1.6. Програмне забезпечення бухгалтерського обліку

Рівненський міський Палац дітей та молоді для автоматизації обліку запасів використовує програмне забезпечення ПАРУС- БУДЖЕТ (МОДУЛЬ БУХГАЛТЕРІЯ).

Основні можливості, що реалізовані у модулі «Бухгалтерія».

З допомогою цього модуля можна вести облік коштів на рахунках у наці­ональній та іноземних валютах і в гривневому еквіваленті, основних засобів і нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, розрахунків з дебіторами і кредиторами різних категорій. При цьому модуль дозволяє:

- деталізувати аналітичний облік по рахунках до п'ятого порядку, а також за рядом допоміжних ознак, за якими можна доповнювати бухгалтерські проведення;

- розраховувати амортизаційні відрахування і проводити переоцінку ОЗ;

- проводити переоцінку валютних активів і пасивів;

- періодично контролювати результати обліку за допомогою оборотних відомостей;

- обробляти складські операції у бухгалтерському обліку;

- реєструвати платіжні та внутрішньогосподарські документи;

- вносити нормативно-довідкову інформацію, складати звіти будь-якої форми і змісту.

Модуль «Парус-Бухгалтерія» надає користувачеві багатий інструментарій для обліку запасів (відповідно до наказу Держказначейства від 08.12.2000 р. №125). У цьому блоці можна:

• вести облік надходжень, переміщень та вибуття запасів;

• готувати господарські документи й отримувати оборотні відомості у розрізі рахунків, МОЛ та найменувань матеріальних цінностей у кількісному і підсумованому виразі (наказ Держказначейства від 18.12.2000 р. №130);

• друкувати інвентаризаційні описи, протоколи засідань інвентаризаційної комісії (наказ Держказначейства України від 30.10.98 р. №90);

• отримувати довідки про наявність і рух матеріальних цінностей.

Операції оприбуткування запасів у системі інтуїтивно прості. Їх можна здійснити шляхом створення вхідної податкової накладної, прибуткового ордера (з подальшим опрацюванням їх в обліку) та господарської операції. Після автоматичного створення операції інформація з’являється у відомості обліку ТМЦ. Із запасами, що є на складі, програма «Парус-Бюджет» дозволяє вчиняти всі необхідні облікові дії: перерахунок ціни до певної суми, перерахунок ціни списання, реєстрація операції коригування для інвентаризаційної відомості, переміщення, передача

«Парус-Бухгалтерія» підтримує декілька методів розрахунку ціни вибуття запасів: списання за обліковими цінами і середньозваженою собівартістю. Метод списання прив’язується до рахунка, на якому обліковують запаси, і виходячи з цього програма автоматично розраховує ціни списання ТМЦ. Вибуття запасів можна проводити шляхом створення внутрішнього документа, господарської операції, а також безпосередньо з оборотної відомості руху ТМЦ. У модулі «Парус-Бухгалтерія» є можливість переходу з відомості руху ТМЦ (перебуваючи на певній номенклатурній позиції) до господарських операцій для перегляду всіх операцій, що стосуються цієї позиції за період.

Важливою особливістю програми є досить проста адаптація кожної звітної форми під індивідуальні особливості обліку в організації. Це не потребує спеціальних навиків та знань, достатньо лише бути досвідченим користувачем офісних програм, зокрема MS Excel. Наприклад, формування звіту форми №1 «Баланс». Вона викликається з розділу Звіти — Табличні додатки. Для цього слід задати дату початку року і звітну дату. Відтак «Парус-Бюджет» вивантажить в Excel форму звіту, яку можна роздрукувати і подати у паперовому вигляді до контролюючого органу. Якщо ж треба здати звіт в електронному вигляді, достатньо з контекстного меню викликати команду Формування XML-документа і вказати шлях для збереження документа.