1.4. Кредитная система государства

Кредит (от латинского credit – он верит) – ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой процентов за пользование ссудой.

Ссуда – предоставление одним лицом денег или материальных ценностей другому лицу в виде займа, долга на условиях возврата в определенный срок с уплатой вознаграждения (ссудного процента) за пользование предоставленными средствами. Основные формы кредита:

краткосрочный (на срок до года);

долгосрочный (на срок свыше года);

гарантированный (предоставляется под гарантию);

государственный (заемщиком выступает государство через государственные ценные бумаги – облигации, казначейские сертификаты и др.);

банковский (предоставляется банками в денежной форме);

потребительский (предоставляется для удовлетворения потребительских нужд);

коммерческий (предоставляется юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам в денежной форме, или продажа товаров в рассрочку);

международный (иностранный);

ипотечный (предоставляется под залог недвижимости) и др.

Кредит как форма движения денежных средств выполняет следующие функции:

1) распределительная функция – аккумуляция временно свободных денежных средств, а также перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

2) эмиссионная функция – создание кредитных орудий обращения (банкнот или казначейских билетов) и кредитных операций;

3) контрольная функция – регулирование объёма совокупного денежного оборота.

Сущность и функции кредита реализуются через кредитную систему государства, которая складывается из банковской системы и небанковских кредитно-финансовых институтов, включающих инвестиционные фонды, финансовые и страховые компании, сберегательные кассы, ломбарды, негосударственные пенсионные фонды и т.д.

1.5. Банковская система государства

Мировая финансовая практика различает следующие виды банковских систем:

1) централизованная монобанковская система. Она характерна социалистическим странам: например, банковская система СССР складывалась из трех государственных банков (Госбанк, Стройбанк, Внешторгбанк) и системы сберегательных касс;

2) уникальная децентрализованная банковская система (например, федеральная резервная система США);

3) двухуровневая банковская система, включающая Центральный банк и систему коммерческих банков и существующая в большинстве стран с рыночной экономикой.

Современная банковская система России представлена двумя уровнями. На верхнем уровне расположен Центральный Банк РФ (ЦБ РФ), который контролирует и регулирует систему в целом. Нижний уровень системы составляют коммерческие банки и кредитные учреждения. В результате кредитно-денежная система России включает ЦБ (Банк России), сберегательный банк, коммерческие банки различных видов (в том числе специальные банки развития), банки со смешанным российско-иностранным капиталом, иностранные банки, филиалы банков (резидентов и нерезидентов), союзы и ассоциации банков, иные кредитные учреждения (инвестиционные фонды, финансовые и страховые компании и т.д.)

ЦБ – главный государственный банк, наделенный особыми функциями: правом эмиссии денежных знаков и правом регулировать деятельность коммерческих банков. ЦБ – «банк банков», он помогает правительству налаживать денежное обращение, управлять бюджетом. К основным функциям ЦБ России относятся эмиссия денег, хранение золотовалютных резервов государства, кредитование и ведение счетов коммерческих банков и правительства, регулирование денежного обращения, контроль за деятельностью кредитных учреждений.

Следует различать налично-денежную и депозитную эмиссию. Первый вид заключается в выпуске бумажных денег и чеканке монет. Депозитная эмиссия – это открытие дополнительных источников безналичных денег.

Коммерческие банки классифицируются по следующим признакам:

по видам собственности (государственные, частные, кооперативные, смешанные);

по организационно-правовым формам (АО, ООО и др.);

по территориальной принадлежности (республиканские, региональные, международные и т.д.);

по степени независимости (самостоятельные, дочерние, сателлиты, или полностью зависимые, уполномоченные, связанные);

по наличию филиалов (с филиалами, без филиалов);

по степени диверсификации капитала (однопрофильные, многопрофильные);

по видам осуществляемых операций (депозитные, инвестиционные, ипотечные, сберегательные, биржевые, универсальные).

Различают активные, пассивные и комиссионные операции банков.

Активные операции банков – это размещение банком имеющихся у него финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить прибыль. Наиболее распространенные формы таких операций: предоставление денежных средств в кредит под процент, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

Пассивные операции банков – операции, посредством которых банки формируют свои финансовые ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций. Ресурсы коммерческих банков формируются путем привлечения средств в форме вкладов на срок и на текущие счета, эмиссии кредитных денег и т.п. Собственные средства банков создаются путем размещения акций, отчислений от прибыли.

Комиссионные операции – это посреднические операции по оказанию услуг и выполнению поручений.