Порядок разработки основной организационно-экономической документации и решения функциональных задач

Наименование

документации

Основные этапы и алгоритм разработки документации

1. Анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности организации за предыдущий отчетный период (за последние 3–5 лет)

• «Горизонтальный анализ» динамики основных технико-экономических показателей: объем производства, объем реализованной, товарной продукции, себестоимость реализованной, товарной продукции, издержки производства, численность работников по категориям, производительность труда, валовая прибыль, прибыль от реализации продукции, прочая прибыль, внереализационные доходы (убытки) и т. п.

• «Вертикальный анализ» взаимосвязей основных интегральных технико-экономических показателей (выручки, объемов и издержек производства, прибыли, себестоимости, прямых, накладных расходов, основных и оборотных средств и т. п.) по статьям и элементам затрат.

• Синтез результатов вертикального и горизонтального анализа и получение общих выводов по деятельности организации.

2. Разработка плана организационно-технического развития

и внедрения но-

вой техники

• Патентный поиск или разработка новых конструктивных решений продукции (услуг). ТЭО выбора.

• Патентный поиск или разработка новых технологических решений производства продукции (услуг). ТЭО выбора.

• Патентный поиск, отбор, разработка вариантов новой техники для новых технологий. ТЭО выбора.

• Разработка технических мероприятий по эффективному использованию материальных ресурсов. ТЭО.

• Разработка организационно-технических мероприятий по повышению производительности труда. ТЭО.

• Разработка организационно-технических мероприятий по снижению себестоимости продукции. ТЭО.

• Разработка организационно-экономических мероприятий по повышению качества продукции. ТЭО.

• Разработка организационно-технических мероприятий по снижению накладных расходов. ТЭО.

• Разработка организационно-технических мероприятий по повышению эффективности деятельности системы управления. ТЭО.

• Составление сводного плана внедрения новой техники (НТ) и организационно-технических мероприятий (ОТМ).

• Определение затрат и источников финансирования на реализацию плана НТ и ОТМ.

• Рассмотрение, согласование и утверждение плана НТ и ОТМ.

3. Технико-экономическое обоснование организационно-технических мероприятий и варианта плана производства продукции

• Выбор методики расчета экономической эффективности

• Выбор базового (эталонного) варианта сравнения

• Определение параметров приведения вариантов в сопоставимые условия

• Сбор необходимых исходных данных

• Проведение технико-экономических расчетов и дисконтирование затрат по сравниваемым вариантам

• Определение экономической эффективности и срока окупаемости.

4. Разработка плана производства продукции (услуг) на текущий год

• Определение (расчет, задание на основе результатов анализа и прогноза внешней ситуации ) целей организации: вариантов объемов, номенклатуры и ассортимента производства и реализации продукции (услуг).

• Расчет производственно-технологических заделов производства продукции (услуг), объемов незавершенного производства.

• На основе расчетных параметров плана НТ и ОТМ (повышения производительности труда, экономии трудовых и материальных затрат, снижения себестоимости продукции и т. п.) расчет основных технико-экономических параметров производственной деятельности организации: объем производства продукции (услуг), объем реализации продукции (услуг), объем незавершенного производства, издержки производства, численность работников по категориям работающих, норматив оборотных средств, прибыль, рентабельность производства.

• Составление сметы цеховых и общехозяйственных накладных расходов.

• Расчет потребности в оборотных средствах.

• Калькуляция себестоимости единицы продукции (по основной номенклатуре и ассортименту).

• Определение (расчет) потребности в основных материально-сырьевых, энергетических и трудовых ресурсах для обеспечения производственной программы.

5. Разработка

плана материально-технического

обеспечения

• Расчет расхода основных и вспомогательных материально-технических ресурсов продукции по календарному плану производства продукции (услуг).

• Расчет производственных (технологических), страховых, транспортных, комплектовочных и аварийных складских запасов материально-технических ресурсов.

• На основе договорной документации разработка плана поставок материально-технических ресурсов (с учетом транспортных схем, партий и периодичности поставок, схем снабжения и т. п.).

• Разработка плана материально-технического обеспечения.

6. Разработка плана производственно-технологической комплектации

• Разработка схем разбивки изделия (объекта строительства) на узлы, зоны и образования технологических комплектов.

• Разработка комплектовочно-технологических карт (ТК).

• Разработка сводных ТК по изделию (объекту).

• Разработка стоимости ТК и платежно-технологических

этапов.

7. Разработка плана производственно-технологической комплектации

• Разработка графиков комплектации изделий (объектов) по поставщикам.

• Разработка транспортно-комплектовочных графиков.

• Разработка плана производства комплектующих, материалов, полуфабрикатов и т. п., повышения готовности материальных ресурсов к производственному потреблению (раскрой, приготовление смесей, заготовок и т. п.).

• Разработка плана производственно-технологической комплектации.

8. Разработка графиков планово-предупредительных ремонтов технологического оборудования, машин, механизмов, грузоподъемных и транспортных средств

• Определение нормативов проведения планово-предупредительных ремонтов по видам оборудования.

• Разработка регламента технического обслуживания оборудования.

• Разработка плана-графика планово-предупредительных ремонтов машин и оборудования в зависимости от технологического цикла производства продукции.

9. Разработка плана по труду

• Расчет численности работников организации по категориям работающих, профессиональной специализации, квалификации и системам оплаты труда.

• Разработка штатного расписания аппарата управления.

• Расчет основного и дополнительных фондов оплаты труда по категориям работников.

• Расчет фонда материального стимулирования работников организации.

• Разработка плана по труду.

10. Разработка плана социально-экономического развития

• Определение потребности в социально-бытовых услугах работников организации и их семей.

• Составление смет на удовлетворение каждого вида социальных потребностей.

• Определение источников и расчет фонда социального потребления.

• Составление плана социально-экономического развития.

11. Разработка плана капитального строительства

• Организация разработки проектно-сметной документации на строительство объектов (в соответствии с инвестиционной программой).

• Экспертиза ПСД (разработка локальных, объектных смет и сводного сметного расчета).

• Составление титульного списка строительства и ввода объектов в эксплуатацию.

• Разработка плана капитального строительства объектов.

• Определение источников финансирования и составление плана финансирования капитального строительства.

12. Разработка финансового плана

• Разработка плана расходов.

• Разработка плана доходов.

• Разработка плана распределения прибыли и образования фондов, формируемых из прибыли.

• Определение источников финансирования.

• Составление финансового плана организации.

13. Составление, оформление и заключение договоров, контрактов с другими организациями

• Определение юридических, отгрузочных и платежных реквизитов.

• Формирование предмета (содержания) договора.

• Оформление необходимых приложений к договору: графиков поставки (отгрузки), графиков платежных этапов.

• Разработка порядка и условий реализации договора.

• Разработка порядка и условий изменения и расторжения договора.

• Разработка особых организационных условий реализации договора, включая форс-мажорные ситуации.