- •Введение
- •1. Роль и значение бизнес-плана в предпринимательской деятельности
- •2. Состав, структура и объем бизнес-плана. Исходная информация для его разработки
- •1. Информация о спросе
- •3. Финансовая информация
- •3. Краткое содержание основных разделов бизнес-плана
- •3.1. Вводная часть (резюме)
- •3.2. Анализ положения дел в отрасли
- •3.4. Анализ рынка
- •3.5. План маркетинга
- •3.3. Существо предлагаемого проекта
- •3.6. Производственный план
- •3.7. Организационный план
- •3.8. Степень риска
- •3.9. Финансовый план
- •3.9.1. План доходов и расходов
- •3.9.2. План денежных поступлений и выплат (план денежной наличности)
- •3.9.3. Балансовый план
- •3.10.Приложения
- •4. Методика составления бизнес-плана реконструкции предприятия «Шина»
- •4.1. Вводная часть (резюме)
- •4.1.1. Субъект реализации бизнес-плана
- •4.1.2. Цель реализации бизнес-плана
- •4.1.3. Этапы реализации бизнес-плана
- •4.1.4. Предпосылки реализации бизнес-плана
- •4.1.5. Технико-экономическая характеристика субъекта, осуществляющего бизнес-план
- •4.1.6. Технологическая структура инвестиций и источники их финансирования, тыс. Д.Е.
- •Баланс Предприятия за 2002 год, тыс. Д.Е.
- •Отчет о прибылях и убытках предприятия за 2002 г., тыс. Д.Е.
- •Основные технико-экономические показатели деятельности Предприятия за 2002 год
- •4.2. Анализ положения дел в отрасли
- •4.3.Существо предлагаемого проекта реконструкции
- •4.3.1.Продукт
- •4.3.2. Свойства продукта
- •Потребительские свойства шины 175/70 r-13
- •4.3.3. Глубина и степень проработки конструктивных решений По габаритным характеристикам
- •По рецептуре резины
- •По конструкции корда
- •4.3.4. Глубина и степень проработки технологических решений Разработка технологии
- •Состав и структура технологического оборудования
- •Технологическое оборудование, необходимое для реконструкции Предприятия
- •Основные технологические переделы
- •4.3.5. Правовая защита
- •4.4. Анализ рынка
- •4.4.1. Общая характеристика потребности и основные потребители
- •4.4.2. Потенциальные конкуренты
- •4.4.3. Сравнительный анализ качества
- •4.5.План маркетинга
- •4.5.1. Сравнительный анализ цен и ценовая политика
- •4.5.2. Каналы сбыта
- •4.5.3. Реклама и продвижение продукта
- •4.6. Производственный план
- •4.6.1. Производственные помещения
- •4.6.2. План ввода мощностей и выпуска продукции
- •План ввода мощностей и производства продукции, тыс. Шт.
- •4.6.3. План закупки технологического оборудования
- •4.6.4.Капитальное строительство
- •4.6.5. План персонала
- •4.6.6. План материальных потребностей
- •План закупки оборудования, тыс. Д.Е.
- •Сроки выполнения капитальных работ и их стоимость, тыс. Д.Е.
- •Данные о трудоемкости продукции и средней заработной плате
- •Дополнительная потребность в рабочих и средствах на оплату труда
- •4.6.7. Расчет издержек производства
- •4.6.8. Плановая (проектная) цена на продукцию
- •Расчет стоимости материально-сырьевых ресурсов на 1 шт. Шин
- •Дополнительная потребность в материально-сырьевых ресурсах, тыс. Д.Е.
- •Расчет амортизационных отчислений, тыс. Д.Е.
- •Расчет издержек производства, тыс. Д.Е.
- •Себестоимость продукции по видам, тыс. Д.Е.
- •Расчет цен на радиальные шины
- •4.7. Охрана окружающей среды
- •4.8.Финансовый план
- •4.8.1. Источники финансирования
- •4.8.2. Погашение обязательств по кредитам
- •4.8.3.Плановый баланс доходов и расходов по новому производству
- •Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.
- •Расчет сумм погашения процентов и возврата кредитов, тыс. Д.Е.
- •4.8.3. Плановый баланс доходов и расходов по новому производству
- •4.8.4. План денежных поступлений и выплат
- •План доходов и расходов, тыс. Д.Е.
- •План денежной наличности (поступлений и выплат), тыс. Д.Е.
- •Потребность и источники финансирования капитальных вложений в проект, тыс. Д.Е.
- •План денежной наличности за 2002-2003 годы, тыс. Д.Е.
- •План денежной наличности за 2004-2005 годы, тыс. Д.Е.
- •1. Расчет денежных поступлений за продукцию.
- •3. Расчет задолженности на конец года.
- •4.8.5. Проектный баланс на конец первого года реализации бизнес-плана
- •«Дельта»-баланс на конец 2003 года
- •Основные проектные технико-экономические показатели Предприятия
- •Библиографический список
- •Содержание
- •Подготовка бизнес-плана реконструкции предприятия
- •620002, Екатеринбург, ул. Мира.19
- •620014, Екатеринбург, ул. Революции, 119
Расчет издержек производства, тыс. Д.Е.
|
№ |
|
2003 г. |
2004 г. |
2005 г. |
||||||||
|
п/п |
Показатель |
всего |
в том числе по кварталам |
всего |
в том числе по кварталам |
всего |
||||||
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
А |
Переменные затраты, всего |
39584,7 |
2097,3 |
5356,0 |
12805,0 |
19326,4 |
104756,9 |
23280,8 |
25606,5 |
26769,6 |
29100,0 |
116512,7 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14710,3 |
779,5 |
1990,3 |
4758,7 |
7181,8 |
38926,1 |
8651,0 |
9515,0 |
9947,0 |
10813,1 |
43299,8 |
|
|
|
24874,4 |
1317,8 |
3365,7 |
8046,3 |
12144,6 |
65830,8 |
14629,8 |
16091,5 |
16822,6 |
18286,9 |
73212,9 |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
материально-энергетические затраты, всего (табл. 14) |
38267,4 |
2025,9 |
5177,4 |
12380,7 |
18683,4 |
101295,4 |
22510,0 |
24761,0 |
25886,7 |
28137,7 |
112550,0 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14161,3 |
749,7 |
1916,0 |
4581,6 |
6914,0 |
37485,2 |
8330,0 |
9163,0 |
9579,6 |
10412,6 |
41650,0 |
|
|
|
24106,1 |
1276,2 |
3261,4 |
7799,1 |
11769,4 |
63810,2 |
14180,0 |
15598,0 |
16307,1 |
17725,1 |
70900,0 |
|
2 |
зарплата основных рабочих, всего (табл. 12) |
958,8 |
52,0 |
130,0 |
308,8 |
468,0 |
2519,4 |
561,0 |
615,4 |
642,6 |
700,4 |
2884,0 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
399,6 |
21,7 |
54,1 |
128,9 |
194,9 |
1048,7 |
233,6 |
256,2 |
267,4 |
291,5 |
1200,7 |
|
|
|
559,2 |
30,3 |
75,9 |
179,9 |
273,1 |
1470,7 |
327,4 |
359,2 |
375,2 |
408,9 |
1683,3 |
|
3 |
отчисления на социальные нужды, всего (37,4%) |
358,5 |
19,4 |
48,6 |
115,5 |
175,0 |
942,1 |
209,8 |
230,1 |
240,3 |
261,9 |
1078,7 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
149,4 |
8,1 |
20,2 |
48,2 |
72,9 |
392,2 |
87,4 |
95,8 |
100,0 |
109,0 |
449,1 |
|
|
|
209,1 |
11,3 |
28,4 |
67,3 |
102,1 |
549,9 |
122,4 |
134,3 |
140,3 |
152,9 |
629,6 |
|
Б |
Постоянные затраты, всего |
8492,4 |
1402,8 |
1746,6 |
2243,6 |
3099,4 |
23881,1 |
5875,7 |
6258,7 |
6038,1 |
5708,6 |
22297,6 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3537,4 |
584,3 |
727,2 |
935,2 |
1290,7 |
9939,8 |
2445,8 |
2605,3 |
2512,8 |
2375,9 |
9282,3 |
|
|
|
4955,0 |
818,5 |
1019,4 |
1308,4 |
1808,7 |
13941,3 |
3429,9 |
3653,4 |
3525,3 |
3332,7 |
13015,3 |
|
4 |
амортизационные отчисления, всего (табл.15) |
1882,4 |
18,0 |
279,7 |
581,0 |
1003,7 |
6004,4 |
1354,4 |
1550,0 |
1550,0 |
1550,0 |
6200,0 |
|
Продолжение табл. 16 |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
784,4 |
7,5 |
116,4 |
242,6 |
417,9 |
2499,3 |
563,9 |
645,3 |
645,0 |
645,1 |
2581,2 |
|
|
|
1098,0 |
10,5 |
163,3 |
338,4 |
585,8 |
3505,1 |
790,5 |
904,7 |
905,0 |
904,9 |
3618,8 |
|
5 |
зарплата вспомогательных рабочих, всего (табл.12) |
735,0 |
39,0 |
99,0 |
237,0 |
360,0 |
1912,7 |
424,7 |
468,1 |
486,7 |
533,2 |
2201,6 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
306,3 |
16,3 |
41,2 |
98,9 |
149,9 |
796,1 |
176,8 |
194,9 |
202,5 |
221,9 |
916,6 |
|
|
|
428,7 |
22,7 |
57,8 |
138,1 |
210,1 |
1116,6 |
247,9 |
273,2 |
284,2 |
311,3 |
1285,0 |
|
6 |
отчисления на социальные нужды, всего (36,6%) |
269,1 |
14,3 |
36,3 |
86,7 |
131,8 |
699,9 |
155,4 |
171,3 |
178,1 |
195,1 |
805,8 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
112,2 |
6,0 |
15,1 |
36,2 |
54,9 |
291,3 |
64,7 |
71,3 |
74,1 |
81,2 |
335,5 |
|
|
|
156,9 |
8,3 |
21,2 |
50,5 |
76,9 |
408,6 |
90,7 |
100,0 |
104,0 |
113,9 |
470,3 |
|
7 |
зарплата руководителей, специалистов, служащих, всего |
1496,3 |
374,0 |
374,1 |
374,1 |
374,1 |
1571,1 |
392,7 |
392,8 |
392,8 |
392,8 |
1649,6 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
622,5 |
155,6 |
155,6 |
155,6 |
155,7 |
653,6 |
163,4 |
163,4 |
163,4 |
163,4 |
686,2 |
|
|
|
873,8 |
218,4 |
218,5 |
218,5 |
218,4 |
917,5 |
229,3 |
229,4 |
229,4 |
229,4 |
963,4 |
|
8 |
отчисления на социальные нужды, всего (35.8%) |
535,6 |
133,9 |
133,9 |
133,9 |
133,9 |
562,4 |
140,6 |
140,6 |
140,6 |
140,6 |
590,6 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
222,8 |
55,7 |
55,7 |
55,7 |
55,7 |
234,0 |
58,5 |
58,5 |
58,5 |
58,5 |
245,7 |
|
|
|
312,8 |
78,2 |
78,2 |
78,2 |
78,2 |
328,4 |
82,1 |
82,1 |
82,1 |
82,1 |
344,9 |
|
9 |
финансовые издержки, всего (табл. 20) |
279,6 |
0,0 |
0,0 |
7,3 |
272,3 |
2623,0 |
781,0 |
909,0 |
663,0 |
270,0 |
0,0 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
116,4 |
0,0 |
0,0 |
3,0 |
113,4 |
1091,9 |
325,1 |
378,5 |
275,9 |
112,4 |
0,0 |
|
|
|
163,2 |
0,0 |
0,0 |
4,3 |
158,9 |
1531,1 |
455,9 |
530,5 |
387,1 |
157,6 |
0,0 |
|
10 |
прочие затраты, всего |
3294,4 |
823,6 |
823,6 |
823,6 |
823,6 |
10507,6 |
2626,9 |
2626,9 |
2626,9 |
2626,9 |
10850,0 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1372,8 |
343,2 |
343,2 |
343,2 |
343,2 |
4373,6 |
1093,4 |
1093,4 |
1093,4 |
1093,4 |
4517,1 |
|
|
|
1921,6 |
480,4 |
480,4 |
480,4 |
480,4 |
6134,0 |
1533,5 |
1533,5 |
1533,5 |
1533,5 |
6332,9 |
|
Окончание табл. 16 |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
В |
Производственные затраты, всего |
48 077,1 |
3 500,1 |
7 102,6 |
15 048,6 |
22 425,8 |
128 638,0 |
29 156,5 |
31 865,2 |
32 807,7 |
34 808,6 |
138 810,3 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 247,7 |
1 363,8 |
2 717,5 |
5 693,9 |
8 472,5 |
48 865,9 |
11 096,8 |
12 120,3 |
12 459,8 |
13 189,0 |
52 582,1 |
|
|
|
29 829,4 |
2 136,3 |
4 385,1 |
9 354,7 |
13 953,3 |
79 772,1 |
18 059,7 |
19 744,9 |
20 347,9 |
21 619,6 |
86 228,2 |
|
11 |
внепроизводственные расходы, всего |
480,7 |
35,0 |
71,1 |
150,4 |
224,2 |
1 286,4 |
291,6 |
318,6 |
328,1 |
348,1 |
1 388,1 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
182,4 |
13,6 |
27,2 |
56,9 |
84,7 |
488,7 |
111,0 |
121,2 |
124,6 |
131,9 |
525,8 |
|
|
|
298,3 |
21,4 |
43,9 |
93,5 |
139,5 |
797,7 |
180,6 |
197,4 |
203,5 |
216,2 |
862,3 |
|
Г |
Полные затраты, всего |
48 557,8 |
3 535,1 |
7 173,7 |
15 199,0 |
22 650,0 |
129 924,4 |
29 448,1 |
32 183,8 |
33 135,8 |
35 156,7 |
140 198,4 |
|
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
18 430,1 |
1 377,4 |
2 744,7 |
5 750,8 |
8 557,2 |
49 354,6 |
11 207,8 |
12 241,5 |
12 584,4 |
13 320,9 |
53 107,9 |
|
|
|
30 127,7 |
2 157,7 |
4 429,0 |
9 448,2 |
14 092,8 |
80 569,8 |
18 240,3 |
19 942,3 |
20 551,4 |
21 835,8 |
87 090,5 |
|
|
из них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
а |
операционные расходы |
46 395,8 |
3 517,1 |
6 894,0 |
14 610,7 |
21 374,0 |
121 297,0 |
27 312,7 |
29 724,8 |
30 922,8 |
33 336,7 |
133 998,4 |
|
б |
амортизационные отчисления |
1 882,4 |
18,0 |
279,7 |
581,0 |
1 003,7 |
6 004,4 |
1 354,4 |
1 550,0 |
1 550,0 |
1 550,0 |
6 200,0 |
|
в |
финансовые издержки |
279,6 |
0,0 |
0,0 |
7,3 |
272,3 |
2 623,0 |
781,0 |
909,0 |
663,0 |
270,0 |
- |
Примечания к табл.16.
1. Заработная плата руководителей, специалистов и служащих определяется исходя из фонда оплаты 2002 г., составившего 1425 тыс. Д.Е. (табл. 27), и планируемого ежегодного роста на 5%.
2. В состав прочих входят расходы по обслуживанию, эксплуатации и ремонту основных производственных фондов, внутрифирменному перемещению грузов, организации, обслуживанию и управлению производством (за вычетом затрат на оплату труда ), оплата различных коммунальных услуг, страховые взносы, налоги в составе затрат и т.п. В соответствии с принятой на ПРЕДПРИЯТИИ методикой учета затрат на производство эти расходы принимаются в размере 175% от величины амортизационных отчислений.
3. Внепроизводственные расходы, связанные с реализацией продукции, принимаются в размере 1% от суммы производственных издержек.
4. Все виды постоянных расходов распределяются по видам продукции пропорционально ее трудоемкости (табл. 12);
5. Отчисления на социальные нужды включают в себя единый социальный налог (ЕСН) – 35,6 % (в т. ч. 28% в пенсионный фонд, 3,6 % в фонды обязательного медицинского страхования и 4 % в фонд социального страхования) и фонд социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, в размере: для основных рабочих - 1,8%, для вспомогательных рабочих – 1% и для всех остальных работников – 0,2%. Таким образом, общая величина ставки отчислений на социальные нужды составит по основным рабочим – 37,4%, по вспомогательным – 36,6%, по остальным работникам – 35,8%.
Таблица 17