78. Узагальнююча оцінка фін-го стану банку.

Довіра держави, вкладників, кредиторів, клієнтів до КБ базується на їхній здатності в будь-який час і в повному обсязі виконати свої зобов’язання – захищати їх інтереси. Спроможність банку своєчасно і без збитків для себе виконувати власні зобов’язання – одна з основних складових його фінансової стійкості.

Достатність капіталу є одним із ключових компонентів, оскільки за рахунок капіталу можливе покриття збитків. Якість активів – основна складова рейтингової сис-ми, бо рівень ризику балансових активів є індикатором якості надходжень та можливості потенційних збитків у майбутньому.

Дохідність – головний фактор, що впливає на фінансовий стан Б. Рівень та якість доходів обумовлюють здатність КБ виплачувати дивіденди акціонерам та підтримувати достатній рівень ВК.

Ліквідність. Стан ліквідності Б відображає його здатність задовольняти передбачені та непередбачені потреби у фінансуванні. Будь-яке реальне чи уявне зниження рівня ліквідності може негативно вплинути на довіру суспільства до Б та призвести до значного відпливу депозитів та вкладів.

Відповідно до ЗУ “Про Б і БД” з метою захисту інтересів клієнтів та забезпечення фінансової стабільності НБУ встановив обов’язкові ек нормативи:

- нормативи капіталу;

- нормативи ліквідності;

- нормативи ризику.

Аналіз ек нормативів здійснюється за такими напрямками: порівняння фактичних значень з нормативними; аналіз динаміки змін показників, що аналізуються; виявлення факторів, які вплинули на показники ек нормативів; розробка пропозицій щодо підвищення ліквідності.

79. Вивчення ризику та його класифікація.

Під банківським ризиком розуміють можливість зазнати втрат у разі виникнення несприятливих для Б обставин.

Причинами виникнення Б ризику є:

1) Ризик, обумовлений неплановою зміною умов дія-ті, що визначають видатки Б на забезпечення власної дія-ті;

2) ризик, що обумовлений появою збитків, пов’язаних з:

- нераціональним розміщенням коштів;

- появою непередбачених обставин, обумовлених політичними, економічними, соціальними чинниками;

- недобросовісна конкуренція.

3) Ризик, що пов’язаний з втратами, які сприймаються як непередбачене зниження Б прибутку від:

- несподівані несприятливі зміни умов Б дія-ті;

- недостатня обґрунтованість і достовірність оцінки ділової і фінансової спроможності клієнта, і як наслідок видача кредиту позичальнику, неспроможному його повернути.

Б ризики поділяються на:

- зовнішні – ризики, які безпосередньо не пов’язані з дія-тю Б. На їх рівень впливають такі фактори: політичні, ек, соц, страхові, макроек, стихійні лиха тощо. При цьому використовують показники: приріст валового продукту, ефективність інвестицій, торгівельний баланс, зростання ВВП на душу населення.

- внутрішні – виникають у результаті дія-ті самого Б і залежать від операцій, які він проводить. Залежно від методів розрахунку внутрішні ризики поділяють на:

* сукупні – передбачається оцінка і прогнозування величини ризику залежно від його доходу, дотримання економічних нормативів ліквідності.

* часткові – оцінюється на основі шкали коефіцієнтів ризику за окремою операцією.

Метод експертних оцінок ґрунтується на вив-ні висновків експертів Б і передбачає складання узагальнюючих рейтингових оцінок.

Аналітичним методом передбачається аналіз зон ризику зі встановленням оптимального його рівня для кожного виду Б операцій.

Частковий (статистичний) метод полягає в оцінці часткового ризику, тобто виз-ня втрат за окремою операцією щодо активів, зобов’язань, зіставлення фактичної величини ризику з очікуваною згідно нормативними документами.

Класифікація ризиків: ризик репутації, зловживання, ринковий, операційний, правовий, валютний, інвестиційний, кредитний, політичний, ризик % ставки, ліквідності та інші.

Кредитний – імовірність неповернення позичальником кредиту та % за користування позикою в результаті фінансових ускладнень.

Валютний – ризик потенційних збитків від зміни валютних курсів.

Інвестиційний – небезпека втрати інвестованих коштів та очікуваного доходу.

% ризик – імовірність фінансових втрат у зв’язку із зміною % ставок на ринку протягом певного часу.