- •Методичні вказівки, завдання та тести
- •Укладач: г.В. Сніжной, доцент, к.Ф.-м.Н.
- •Практична робота № 1
- •Ситуація
- •Практична робота №2
- •Приклад рішення і оформлення
- •Інформаційна система №2
- •Табуляграма грошових потоків
- •Практична робота №4
- •Практична робота №3
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 3
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 4
- •Практична робота № 5
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 5
- •Практична робота № 6
- •Практична робота №7
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 7
- •Практична робота № 8
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 8
- •Практична робота № 9
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 9
- •Практична робота № 10
- •Приклад рішення і оформлення Інформаційна система 10
- •Практична робота № 11
- •Практична робота № 12
- •Завдання №1
- •1. Постановка задачі
- •2. Формування єфп, що відповідають відсотковим прибуткам і витратам Відсоткові прибутки
- •Відсоткові витрати
- •Завдання №2 Розрахунок показників
- •2.2 Розрахунок внутрішньої норми прибутковості irr
- •2.3 Розрахунок дюрації
- •Варіанти до завдання №2 (Практична робота № 12)
- •Тематика доповідій для самостійної роботи
- •Контрольні питання
- •Тести для перевірки знань
Відсоткові витрати
Притягнення платних ресурсів проводилося по таких напрямках:
випуск власних відсоткових векселів (табл.3, лист Вексель);
приватні внески (табл.4, лист Внески);
залишки на розрахункових рахунках клієнтів (табл.4, лист Внески).
депозитні договори з юридичними особами (табл.5, лист Депозит);
Припускаємо, що структура внесків населення і залишків на розрахункових рахунках не змінюється і, відповідно, можна розраховувати на постійні витрати за данними статтями. Якщо плата за залишки здійснюеться разом на місяць, то витрати по внесках розподілені по всіх днях. Але простіше врахувати їх одною сумою наприкінці місяця, як це показано в табл. 5. На фінансовий результат кварталу таке об'єднання не вплине.
Таблиця 1 - Рух коштів по кредитним договорам
№ |
A |
B |
C |
D |
1 |
Дата |
Ставка, |
Надходження, г.о. |
|
2 |
|
% річних |
Основна сума |
Відсотки |
3 |
1.08.06 |
42% |
3600000 |
1512000 |
4 |
2.08.06 |
60% |
154358 |
3087 |
5 |
4.08.06 |
60% |
600000 |
31000 |
6 |
7.08.06 |
55% |
76440 |
1985 |
7 |
7.08.06 |
48% |
540000 |
12200 |
8 |
7.08.06 |
80% |
200000 |
7550 |
9 |
7.08.06 |
20% |
80000 |
133 |
10 |
21.08.06 |
70% |
217856 |
13132 |
11 |
21.08.06 |
80% |
0 |
131333 |
12 |
24.08.06 |
80% |
1970000 |
17511 |
13 |
21.08.06 |
18% |
0 |
26188 |
14 |
25.08.06 |
18% |
2095000 |
5238 |
15 |
21.08.06 |
55% |
0 |
150150 |
16 |
29.08.06 |
55% |
3276000 |
50050 |
17 |
21.08.06 |
65% |
0 |
20583 |
18 |
30.08.06 |
65% |
380000 |
6861 |
19 |
21.08.06 |
55% |
0 |
64507 |
20 |
30.08.06 |
55% |
1407417 |
21502 |
21 |
21.08.06 |
55% |
0 |
229167 |
22 |
4.09.06 |
55% |
5000000 |
106944 |
23 |
5.09.06 |
80% |
300000 |
120000 |
24 |
21.08.06 |
70% |
0 |
3537 |
25 |
6.09.06 |
70% |
60630 |
1886 |
26 |
21.08.06 |
65% |
0 |
13944 |
27 |
13.09.06 |
65% |
257423 |
10690 |
28 |
21.08.06 |
60% |
0 |
50000 |
29 |
13.09.06 |
60% |
1000000 |
38333 |
30 |
21.08.06 |
60% |
0 |
75000 |
31 |
21.09.06 |
60% |
0 |
75000 |
32 |
5.10.06 |
60% |
1500000 |
35000 |
33 |
21.08.06 |
60% |
0 |
35945 |
34 |
19.09.06 |
60% |
718900 |
34747 |
35 |
21.08.06 |
65% |
0 |
26760 |
36 |
20.09.06 |
65% |
494034 |
26760 |
Продовження таблиці 1.
37 |
21.08.06 |
55% |
0 |
20167 |
38 |
21.09.06 |
55% |
440000 |
20839 |
39 |
21.08.06 |
80% |
0 |
46667 |
40 |
21.09.06 |
80% |
0 |
46667 |
41 |
26.09.06 |
80% |
700000 |
9333 |
42 |
21.08.06 |
55% |
0 |
4889 |
43 |
21.09.06 |
55% |
0 |
7333 |
44 |
02.10.06 |
55% |
160000 |
2689 |
45 |
21.08.06 |
55% |
0 |
13484 |
46 |
21.09.06 |
55% |
0 |
13484 |
47 |
02.10.06 |
55% |
294200 |
4944 |
48 |
03.10.06 |
20% |
3100000 |
818056 |
49 |
03.10.06 |
20% |
1135600 |
282638 |
50 |
03.10.06 |
20% |
100000 |
23778 |
51 |
21.08.06 |
75% |
0 |
59583 |
52 |
21.09.06 |
75% |
0 |
59583 |
53 |
04.10.06 |
75% |
715000 |
25819 |
54 |
21.08.06 |
60% |
0 |
67500 |
55 |
21.09.06 |
60% |
0 |
67500 |
56 |
09.10.06 |
60% |
1350000 |
40500 |
57 |
21.08.06 |
55% |
0 |
12222 |
58 |
21.09.06 |
55% |
0 |
18333 |
59 |
22.10.06 |
55% |
0 |
18333 |
60 |
31.10.06 |
55% |
400000 |
6111 |
61 |
21.08.06 |
65% |
0 |
48750 |
62 |
21.09.06 |
65% |
0 |
48750 |
63 |
22.10.06 |
65% |
0 |
48750 |
64 |
20.11.06 |
65% |
900000 |
48750 |
65 |
21.08.06 |
54% |
0 |
81000 |
66 |
21.09.06 |
54% |
0 |
135000 |
67 |
22.10.06 |
54% |
0 |
135000 |
68 |
21.11.06 |
54% |
0 |
135000 |
69 |
27.11.06 |
54% |
3000000 |
31500 |
70 |
21.08.06 |
45% |
0 |
30000 |
71 |
21.09.06 |
45% |
0 |
30000 |
72 |
22.10.06 |
45% |
0 |
30000 |
73 |
21.11.06 |
45% |
0 |
30000 |
74 |
22.12.06 |
45% |
0 |
30000 |
75 |
21.01.00 |
45% |
0 |
30000 |
76 |
29.01.00 |
45% |
800000 |
9000 |
77 |
29.01.00 |
36% |
254850 |
59125 |
78 |
21.08.06 |
45% |
0 |
93750 |
79 |
21.09.06 |
45% |
0 |
93750 |
80 |
22.10.06 |
45% |
0 |
93750 |
81 |
21.11.06 |
45% |
0 |
93750 |
82 |
22.12.06 |
45% |
0 |
93750 |
83 |
21.01.00 |
45% |
0 |
93750 |
Закінчення таблиці 1
84 |
31.01.00 |
45% |
2500000 |
31250 |
85 |
21.09.00 |
42% |
847612 |
355999 |
86 |
21.08.06 |
55% |
0 |
93958 |
87 |
21.09.06 |
55% |
0 |
93958 |
88 |
22.10.06 |
55% |
0 |
93958 |
89 |
21.11.06 |
55% |
0 |
93958 |
90 |
22.12.06 |
55% |
0 |
93958 |
91 |
21.01.00 |
55% |
0 |
93958 |
92 |
21.02.00 |
55% |
0 |
93958 |
93 |
24.03.00 |
55% |
0 |
93958 |
94 |
03.04.00 |
55% |
2050000 |
40715 |
Таблиця 2 – Рух коштів по облігаціям
|
A |
B |
C |
D |
1 |
Дата |
Ставка, |
Надходження, г.о. |
|
2 |
|
% річних |
Основна сума |
Відсотки |
3 |
03.08.06 |
14% |
3921639 |
63362 |
4 |
10.08.06 |
14% |
342334 |
6666 |
5 |
10.08.06 |
14% |
2254108 |
43892 |
6 |
24.08.06 |
15% |
5566442 |
141558 |
7 |
07.09.06 |
15% |
1188484 |
37516 |
8 |
07.09.06 |
15% |
1359099 |
42901 |
9 |
31.05.00 |
16% |
1810858 |
330142 |
10 |
07.06.00 |
16% |
514352 |
95648 |
11 |
14.06.00 |
17% |
2640331 |
503669 |
Таблиця 3-Рух коштів по власним векселям
|
A |
B |
C |
D |
|
1 |
Дата |
Ставка, |
Платіж, г.о. |
||
2 |
|
% річних |
Основна сума |
Відсотки |
|
3 |
1.08.06 |
28 |
2500000 |
116667 |
|
4 |
1.08.06 |
30 |
1000000 |
111111 |
|
5 |
2.08.06 |
22 |
200000 |
15163 |
|
6 |
4.08.06 |
15 |
100000 |
7407 |
|
7 |
4.08.06 |
15 |
100000 |
7407 |
|
8 |
5.08.06 |
13 |
50000 |
560 |
|
9 |
9.08.06 |
29 |
1000000 |
73306 |
|
10 |
9.08.06 |
20 |
25000 |
1264 |
|
11 |
9.08.06 |
24 |
110000 |
6673 |
|
12 |
17.08.06 |
24 |
118900 |
7293 |
|
13 |
18.08.06 |
24 |
101000 |
6127 |
|
14 |
2.09.06 |
23 |
319500 |
24667 |
|
15 |
10.09.06 |
18 |
100000 |
3000 |
|
16 |
11.09.06 |
17 |
300000 |
8500 |
|
Закінчення таблиці 3
17 |
28.09.06 |
10 |
30000 |
3000 |
18 |
12.10.06 |
21 |
400000 |
21233 |
19 |
12.10.06 |
21 |
300000 |
15925 |
20 |
12.10.06 |
21 |
300000 |
15925 |
21 |
27.10.06 |
16 |
33000 |
1335 |
22 |
5.08.06 |
25 |
2700000 |
175000 |
23 |
5.08.06 |
27 |
1200000 |
166667 |
24 |
6.08.06 |
19 |
400000 |
22745 |
25 |
8.08.06 |
12 |
300000 |
11111 |
26 |
8.08.06 |
12 |
300000 |
11111 |
27 |
9.08.06 |
10 |
250000 |
840 |
28 |
13.08.06 |
26 |
1200000 |
109958 |
29 |
13.08.06 |
17 |
225000 |
1896 |
30 |
13.08.06 |
21 |
310000 |
10010 |
31 |
21.08.06 |
21 |
318900 |
10939 |
32 |
22.08.06 |
21 |
301000 |
9191 |
33 |
6.09.06 |
20 |
519500 |
37001 |
34 |
14.09.06 |
15 |
300000 |
4500 |
35 |
15.09.06 |
14 |
500000 |
12750 |
36 |
2.10.06 |
7 |
230000 |
4500 |
37 |
16.10.06 |
18 |
600000 |
31850 |
38 |
16.10.06 |
18 |
500000 |
23888 |
39 |
16.10.06 |
18 |
500000 |
23888 |
40 |
31.10.06 |
13 |
233000 |
2002 |
Таблиця 4 - Виплати відсотків по приватним внескам і за залишки на розрахункових рахунках клієнтів
|
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
Дата |
Ставка,% |
Платіж, г.о. |
Коментарій |
|
2 |
|
річних |
Основна сума |
Відсотки |
|
3 |
31.08.06 |
|
|
560000 |
% по вкладам |
4 |
30.09.06 |
|
|
560000 |
% по вкладам |
5 |
|
|
|
|
|
6 |
21.08.06 |
|
|
120000 |
за залишки на р/р |
7 |
21.09.06 |
|
|
120000 |
за залишки на р/р |
Таблиця 5- Рух коштів пo депозитам юридичних осіб
|
A |
B |
C |
D |
1 |
Дата |
Ставка, |
Платіж, г.о. |
|
2 |
|
% річних |
Основна сума |
Відсотки |
3 |
05.08.06 |
20 |
500000 |
8611 |
4 |
17.08.06 |
28 |
500000 |
35389 |
Закінчення таблиці 5
5 |
06.09.06 |
20 |
50000 |
2528 |
6 |
08.09.06 |
26 |
350000 |
23003 |
7 |
20.09.06 |
22 |
160000 |
8898 |
8 |
28.09.06 |
22 |
3500000 |
194639 |
9 |
28.09.06 |
18 |
50000 |
2275 |
10 |
11.10.06 |
22 |
1000000 |
55611 |
11 |
26.10.06 |
17 |
100000 |
4299 |
12 |
01.08.06 |
28 |
1500000 |
151667 |
13 |
03.08.06 |
18 |
1000000 |
17222 |
14 |
15.08.06 |
26 |
1000000 |
70778 |
15 |
04.09.06 |
18 |
550000 |
5056 |
16 |
06.09.06 |
24 |
850000 |
46006 |
17 |
18.09.06 |
20 |
660000 |
17796 |
18 |
26.09.06 |
20 |
4000000 |
389278 |
19 |
26.09.06 |
16 |
550000 |
4550 |
20 |
09.10.06 |
20 |
I500000 |
111222 |
21 |
24.10.06 |
15 |
600000 |
8594 |
22 |
21.08.06 |
22 |
|
1833 |
23 |
21.09.06 |
22 |
|
1833 |
24 |
23.09.06 |
22 |
100000 |
122 |
25 |
21.08.06 |
29 |
|
48333 |
26 |
09.09.06 |
29 |
2000000 |
30611 |
27 |
21.09.06 |
25 |
|
52083 |
28 |
22.10.06 |
25 |
|
52083 |
29 |
21.11.06 |
25 |
2500000 |
52083 |
У таблицях із вихідними даними додайте стовпчики з коментарями: кредит, вексель, депозит та облігація відповідно. Пропонуємо використовувати режим “маркер автозаповнення”. Об'єднйте усі ЄФП, що відповідають різноманітним видам активів і пасивів в одну загальну таблицю, відсортуйте по даті у порядку зростання і видалите нижню частину, де дати виходять за межі аналізованого періоду. Результат показан у зведеній табл. 6 (таблицю сформуйте на листі Рух).
При формуванні зведеної таблиці необхідно використовувати такі операції як копіювання і перенос блоків за допомогою миші, призначення і зняття процентного стилю, об'єднання осередків та ін. У іншому випадку створення зведеної таблиці перетворитися в рутинний процес, від якого Ви не отримаєте задоволення. Власне, сортування по датах необов'язкове, воно служить при рішенні данної задачі лише для підвищення наочності результату. Альтернативою може бути упорядкування по видах активів і пасивів або по розміру ЄФП. Як ви бачите коментарі виявилися не зайвими.
Зведена таблиця змінилася в порівнянні з попередніми варіантами (табл. 1-5), стовпчикі С і D відповідають надходженням, а E та F – платіжам. Не забудьте видалити операції, дати проведення яких не потрапляють у третій квартал.
Тепер приступимо до формування правої частини (стовпчики з Н по M). У цій частині прогнозуються прибутки від можливих реінвестицій коштів, що повертаються і витрати по поновленню позик. У осередок H1 уведена дата ''20.09.06" - остання розрахункова дата в кварталі. Якщо договір із щомісячною сплатою відсотків був укладений до цієї дати, то в цьому кварталі по ньому будуть розраховуватися і сплачуватися відсотки по 20.09.06. Якщо ж договір укладений пізніше, то сума відсотків потрапляє в послідуючий квартал.
Для наочності роздивимося рядок 11 таблиці 6. Кредитний договір закінчується 4.08.06. Припускаємо, що основна сума заборгованості буде відразу ж задіяна в активній операції під ту ж ставку на невизначений період. При цьому відсотки від нового вкладення розраховуються за період із 4.08.06 по 20.09.06. У правій частині рядка для цієї цілі введені розрахункові формули:
Функція МАКС в осередку Н11 застосовується для запобігання появи негативної кількості днів після 20 вересня. Запропонований формат функції: МАКС(ДНЕЙ360(А11;$Н$1);0). Поясніть призначення аргументів, які використовуються. Маємо, що кількість днів 46. У осередку I11 дублюється відсоткова ставка вихідного договору. Якщо є підстави припускати, що ставка буде змінена, значення в осередку може бути скориговано. У осередок J11 копіюється сума договору з CI1. У осередку К11 розраховується сума додаткового прибутку (або відсоткові гроші). При створенні формули кількість днів у році прийняти равним 360. У випадку з притягнутими засобами додаткова витрата була б розрахована в осередку M11.
Заповнення таблиці не подає складності (якщо пригадати режим «маркер автозаповнення»). Формули в правій частині копіюються для усіх вихідних даних. Результат підводиться в підсумковому рядку таблиці, де фіксуються прогнозовані відсоткові прибутки і витрати. У нашому прикладі прогнозовані відсоткові прибутки склали 5447558.11 г.о. (4476118 + 971440.11),а прогнозовані відсоткові витрати – 4011484.80 г.о. (3448375 + 563109.80).
Необхідні коригування завжди можуть бути зроблені вручну. Вмонтовані можливості Excel дозволяють маніпулювати даними таблиці для одержання додаткової інформації. Наприклад, за допомогою фільтрації легко виділити яку-небуть підмножину по любому з доступних ознак.
Після того як проаналізовані відсоткові прибутки і витрати, можуть бути розраховані гадані податкові виплати і побудована таблиця прогнозу фінансового результату, у якій буде приведена структура прибутків і витрат (табл. 7). Розрахунки створити на листі Фін_результат.
Увага! В осередках листа Фін_результат повинні бути формули та посилання на відповідні осередки інших листів. Пояснить, чому на Вашу думку це потрібно. Розрахунок розміру податків є досить специфічною процедурою і розгляд її методики не було нашою задачею. Тому при формування листа “Фінансовий звіт” необхідно використовувати такі припущення: розмір податку для стовпчика «Факт...» дорівнює нулю, а розмір податку для стовпчика «Доп. до ...» відповідає 30% від прибутку (різниця між усіма прибутками і витратами за квартал). В наведеної таблиці ми цього правила не дотримувались.
Таблиця 6 - Рух коштів по відсотковим активам і пасивам
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
J |
K |
L |
M |
|||||||||
1 |
Надходження, г.о. |
Платіж, г.о. |
Коммен- |
20.09.06 |
|
|
|
|
||||||||||||||
2 |
Дата |
Став- |
Основна |
Відсо |
Основн |
Відсот |
тарій |
Днів |
Ставка |
Реінвес |
Додатк |
Возобнов |
Додатко |
|||||||||
|
|
ка, % |
Сума |
тки |
сума |
ки |
|
|
% |
тиція |
овий |
лення |
ва |
|||||||||
|
|
річ-х |
|
|
|
|
|
|
річних |
|
прибуток |
позики |
витрата |
|||||||||
3 |
01.08.06 |
42 |
3600000 |
1512000 |
|
|
кредит |
49 |
42 |
3600000 |
205800,00 |
0 |
0,00 |
|||||||||
4 |
01.08.06 |
28 |
|
|
2500000 |
116667 |
вексель |
49 |
28 |
0 |
0,00 |
2500000 |
95277,78 |
|||||||||
5 |
01.08.06 |
30 |
|
|
1000000 |
111111 |
вексель |
49 |
30 |
0 |
0,00 |
1000000 |
40833,33 |
|||||||||
6 |
01.08.06 |
28 |
|
|
1500000 |
151667 |
депозит |
49 |
28 |
0 |
0,00 |
1500000 |
57166,67 |
|||||||||
7 |
02.08.06 |
60 |
154358 |
3087 |
|
|
кредит |
48 |
60 |
154358 |
12348,64 |
0 |
0,00 |
|||||||||
8 |
02.08.06 |
22 |
|
|
200000 |
15163 |
вексель |
48 |
22 |
0 |
0,00 |
200000 |
5866,67 |
|||||||||
9 |
03.08.06 |
18 |
|
|
1000000 |
17222 |
депозит |
47 |
18 |
0 |
0,00 |
1000000 |
23500,00 |
|||||||||
10 |
03.08.06 |
14 |
3921639 |
63362 |
|
|
облигація |
47 |
14 |
3921639 |
71678,85 |
0 |
0,00 |
|||||||||
11 |
04.08.06 |
60 |
600000 |
31000 |
|
|
кредит |
46 |
60 |
600000 |
46000,00 |
0 |
0,00 |
|||||||||
12 |
04.08.06 |
15 |
|
|
100000 |
7407 |
вексель |
46 |
15 |
0 |
0,00 |
100000 |
1916,67 |
|||||||||
13 |
04.08.06 |
15 |
|
|
100000 |
7407 |
вексель |
46 |
15 |
0 |
0,00 |
100000 |
1916,67 |
|||||||||
14 |
05.08.06 |
13 |
|
|
50000 |
560 |
вексель |
45 |
13 |
0 |
0,00 |
50000 |
812,50 |
|||||||||
15 |
05.08.06 |
25 |
|
|
2700000 |
175000 |
вексель |
45 |
25 |
0 |
0,00 |
2700000 |
84375,00 |
|||||||||
16 |
05.08.06 |
27 |
|
|
1200000 |
166667 |
вексель |
45 |
27 |
0 |
0,00 |
1200000 |
40500,00 |
|||||||||
17 |
05.08.06 |
20 |
|
|
500000 |
8611 |
депозит |
45 |
20 |
0 |
0,00 |
500000 |
12500,00 |
|||||||||
18 |
06.08.06 |
19 |
|
|
400000 |
22745 |
вексель |
44 |
19 |
0 |
0,00 |
400000 |
9288,89 |
|||||||||
19 |
07.08.06 |
55 |
76440 |
1985 |
|
|
кредит |
43 |
55 |
76440 |
5021,68 |
0 |
0,00 |
|||||||||
20 |
07.08.06 |
48 |
540000 |
12200 |
|
|
кредит |
43 |
48 |
540000 |
30960,00 |
0 |
0,00 |
|||||||||
21 |
07.08.06 |
80 |
200000 |
7550 |
|
|
кредит |
43 |
80 |
200000 |
19111,11 |
0 |
0,00 |
|||||||||
22 |
07.08.06 |
20 |
80000 |
133 |
|
|
кредит |
43 |
20 |
80000 |
1911,11 |
0 |
0,00 |
|||||||||
23 |
08.08.06 |
12 |
|
|
300000 |
11111 |
вексель |
42 |
12 |
0 |
0,00 |
300000 |
4200,00 |
|||||||||
24 |
08.08.06 |
12 |
|
|
300000 |
11111 |
вексель |
42 |
12 |
0 |
0,00 |
300000 |
4200,00 |
|||||||||
25 |
09.08.06 |
29 |
|
|
1000000 |
73306 |
вексель |
41 |
29 |
0 |
0,00 |
1000000 |
33027,78 |
|||||||||
26 |
09.08.06 |
20 |
|
|
25000 |
1264 |
вексель |
41 |
20 |
0 |
0,00 |
25000 |
569,44 |
|||||||||
27 |
09.08.06 |
24 |
|
|
110000 |
6673 |
вексель |
41 |
24 |
0 |
0,00 |
110000 |
3006,67 |
|||||||||
28 |
09.08.06 |
10 |
|
|
250000 |
840 |
вексель |
41 |
10 |
0 |
0,00 |
250000 |
2847,22 |
|||||||||
29 |
10.08.06 |
14 |
342334 |
6666 |
|
|
облигація |
40 |
14 |
342334 |
5325,20 |
0 |
0,00 |
|||||||||
30 |
10.08.06 |
14 |
2254108 |
43892 |
|
|
облигація |
40 |
14 |
2254108 |
35063,90 |
0 |
0,00 |
|||||||||
Продовження таблиці 6
31 |
13.08.06 |
26 |
|
|
1200000 |
109958 |
вексель |
37 |
26 |
0 |
0,00 |
1200000 |
32066,67 |
32 |
13.08.06 |
17 |
|
|
225000 |
1896 |
вексель |
37 |
17 |
0 |
0,00 |
225000 |
3931,25 |
33 |
13.08.06 |
21 |
|
|
310000 |
10010 |
вексель |
37 |
21 |
0 |
0,00 |
310000 |
6690,83 |
34 |
15.08.06 |
26 |
|
|
1000000 |
70778 |
депозит |
35 |
26 |
0 |
0,00 |
1000000 |
25277,78 |
35 |
17.08.06 |
24 |
|
|
118900 |
7293 |
вексель |
33 |
24 |
0 |
0,00 |
118900 |
2615,80 |
36 |
17.08.06 |
28 |
|
|
500000 |
35389 |
депозит |
33 |
28 |
0 |
0,00 |
500000 |
12833,33 |
З7 |
18.08.06 |
24 |
|
|
101000 |
6127 |
вексель |
32 |
24 |
0 |
0,00 |
101000 |
2154,67 |
38 |
21.08.06 |
70 |
217856 |
13132 |
|
|
кредит |
29 |
70 |
217856 |
12284,66 |
0 |
0,00 |
39 |
21.08.06 |
80 |
|
131333 |
|
|
кредит |
29 |
80 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
40 |
21.08.06 |
18 |
|
26188 |
|
|
кредит |
29 |
18 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
41 |
21.08.06 |
55 |
|
150150 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
42 |
21.08.06 |
65 |
|
20583 |
|
|
кредит |
29 |
65 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
43 |
21.08.06 |
55 |
|
64507 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
44 |
21.08.06 |
55 |
|
229167 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
45 |
21.08.06 |
70 |
|
3537 |
|
|
кредит |
29 |
70 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
46 |
21.08.06 |
65 |
|
13944 |
|
|
кредит |
29 |
65 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
47 |
21.08.06 |
60 |
|
50000 |
|
|
кредит |
29 |
60 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
48 |
21.08.06 |
60 |
|
75000 |
|
|
кредит |
29 |
60 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
49 |
21.08.06 |
60 |
|
35945 |
|
|
кредит |
29 |
60 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
50 |
21.08.06 |
65 |
|
26760 |
|
|
кредит |
29 |
65 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
51 |
21.08.06 |
55 |
|
20167 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
52 |
21.08.06 |
80 |
|
46667 |
|
|
кредит |
29 |
80 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
53 |
21.08.06 |
55 |
|
4889 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
54 |
21.08.06 |
55 |
|
13484 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
55 |
21.08.06 |
75 |
|
59583 |
|
|
кредит |
29 |
75 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
56: |
21.08.06 |
60 |
|
67500 |
|
|
кредит |
29 |
60 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
57 |
21.08.06 |
55 |
|
12222 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
58 |
21.08.06 |
65 |
|
48750 |
|
|
кредит |
29 |
65 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
59 |
21.08.06 |
54 |
|
81000 |
|
|
кредит |
29 |
54 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
60 |
21.08.06 |
45 |
|
30000 |
|
|
кредит |
29 |
45 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
61 |
21.08.06 |
45 |
|
93750 |
|
|
кредит |
29 |
45 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
62 |
21.08.06 |
55 |
|
93958 |
|
|
кредит |
29 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
Продовження таблиці 6
63 |
21.08.06 |
21 |
|
|
318900 |
10939 |
вексель |
29 |
21 |
0 |
0,00 |
318900 |
5394,73 |
64 |
21.08.06 |
|
|
|
|
120000 |
залишки |
29 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
65 |
21.08.06 |
22 |
|
|
|
1833 |
депозит |
29 |
22 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
66 |
21.08.06 |
29 |
|
|
|
48333 |
депозит |
29 |
29 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
67 |
22.08.06 |
21 |
|
|
301000 |
9191 |
вексель |
28 |
21 |
0 |
0,00 |
301000 |
4916,33 |
68 |
24.08.06 |
80 |
1970000 |
17511 |
|
|
кредит |
26 |
80 |
1970000 |
113822,22 |
0 |
0,00 |
69 |
24.08.06 |
15 |
5566442 |
141558 |
|
|
облигація |
26 |
15 |
5566442 |
60303,12 |
0 |
0,00 |
70 |
25.08.06 |
18 |
2095000 |
5238 |
|
|
кредит |
25 |
18 |
2095000 |
26187,50 |
0 |
0,00 |
71 |
29.08.06 |
55 |
3276000 |
50050 |
|
|
кредит |
21 |
55 |
3276000 |
105105,00 |
0 |
0,00 |
72 |
30.08.06 |
65 |
380000 |
6861 |
|
|
кредит |
20 |
65 |
380000 |
13722,22 |
0 |
0,00 |
73 |
30.08.06 |
55 |
1407417 |
21502 |
|
|
кредит |
20 |
55 |
1407417 |
43004,41 |
0 |
0,00 |
74 |
31.08.06 |
|
|
|
|
560000 |
вклади |
20 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
75 |
02.09.06 |
23 |
|
|
319500 |
24667 |
вексель |
18 |
23 |
0 |
0,00 |
319500 |
3674,25 |
76 |
04.09.06 |
55 |
5000000 |
106944 |
|
|
кредит |
16 |
55 |
5000000 |
122222,22 |
0 |
0,00 |
77 |
04.09.06 |
18 |
|
|
550000 |
5056 |
депозит |
16 |
18 |
0 |
0,00 |
550000 |
4400,00 |
78 |
05.09.06 |
80 |
300000 |
120000 |
|
|
кредит |
15 |
80 |
300000 |
10000,00 |
0 |
0,00 |
79 |
06.09.06 |
70 |
60630 |
1886 |
|
|
кредит |
14 |
70 |
60630 |
1650,48 |
0 |
0,00 |
80 |
06.09.06 |
20 |
|
|
519500 |
37001 |
вексель |
14 |
20 |
0 |
0,00 |
519500 |
4040,56 |
81 |
06.09.06 |
20 |
|
|
50000 |
2528 |
депозит |
14 |
20 |
0 |
0,00 |
50000 |
388,89 |
82 |
06.09.06 |
24 |
|
|
850000 |
46006 |
депозит |
14 |
24 |
0 |
0,00 |
850000 |
7933,33 |
83 |
07.09.06 |
15 |
1188484 |
37516 |
|
|
облигація |
13 |
15 |
1188484 |
6437,62 |
0 |
0,00 |
84 |
07.09.06 |
15 |
1359099 |
42901 |
|
|
облигація |
13 |
15 |
1359099 |
7361,79 |
0 |
0,00 |
85 |
08.09.06 |
26 |
|
|
350000 |
23003 |
депозит |
12 |
26 |
0 |
0,00 |
350000 |
3033,33 |
86 |
09.09.06 |
29 |
|
|
2000000 |
30611 |
депозит |
11 |
29 |
0 |
0,00 |
2000000 |
17722,22 |
87 |
10.09.06 |
18 |
|
|
100000 |
3000 |
вексель |
10 |
18 |
0 |
0,00 |
100000 |
500,00 |
86 |
11.09.06 |
17 |
|
|
300000 |
8500 |
вексель |
9 |
17 |
0 |
0,00 |
300000 |
1275,00 |
89 |
13.09.06 |
65 |
257423 |
10690 |
|
|
кредит |
7 |
65 |
257423 |
3253,54 |
0 |
0,00 |
90 |
13.09.06 |
60 |
1000000 |
38333 |
|
|
кредит |
7 |
60 |
1000000 |
11666,67 |
0 |
0,00 |
Закінчення таблиці 6
91 |
14.09.06 |
15 |
|
|
300000 |
4500 |
вексель |
6 |
15 |
0 |
0,00 |
300000 |
750,00 |
||||||
92 |
15.09.06 |
14 |
|
|
500000 |
12750 |
вексель |
5 |
14 |
0 |
0,00 |
500000 |
972,22 |
||||||
93 |
18.09.06 |
20 |
|
|
660000 |
17796 |
депозит |
2 |
20 |
0 |
0,00 |
660000 |
733,33 |
||||||
94 |
19.09.06 |
60 |
718900 |
34747 |
|
|
кредит |
1 |
60 |
718900 |
1198,17 |
0 |
0,00 |
||||||
95 |
20.09.06 |
65 |
494034 |
26760 |
|
|
кредит |
0 |
65 |
494034 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
96 |
20.09.06 |
22 |
|
|
160000 |
8898 |
депозит |
0 |
22 |
0 |
0,00 |
160000 |
0,00 |
||||||
97 |
21.09.06 |
60 |
|
75000 |
|
|
кредит |
0 |
60 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
99 |
21.09.06 |
55 |
440000 |
20839 |
|
|
кредит |
0 |
55 |
440000 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
99 |
21.09.06 |
80 |
|
46667 |
|
|
кредит |
0 |
80 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
100 |
21.09.06 |
55 |
|
7333 |
|
|
кредит |
0 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
101 |
21.09.06 |
55 |
|
13484 |
|
|
кредит |
0 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
102 |
21.09.06 |
75 |
|
59583 |
|
|
кредит |
0 |
75 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
103 |
21.09.06 |
60 |
|
67500 |
|
|
кредит |
0 |
60 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
104 |
21.09.06 |
55 |
|
18333 |
|
|
кредит |
0 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
105 |
21.09.06 |
65 |
|
48750 |
|
|
кредит |
0 |
65 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
106 |
21.09.06 |
54 |
|
135000 |
|
|
кредит |
0 |
54 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
107 |
21.09.06 |
45 |
|
30000 |
|
|
кредит |
0 |
45 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
108 |
21.09.06 |
45 |
|
93750 |
|
|
кредит |
0 |
45 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
109 |
21.09.06 |
55 |
|
93958 |
|
|
кредит |
0 |
55 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
110 |
21.09.06 |
|
|
|
|
120000 |
залишки |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
111 |
21.09.06 |
22 |
|
|
|
1833 |
депозит |
0 |
22 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
112 |
21.09.06 |
25 |
|
|
|
52083 |
депозит |
0 |
25 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
113 |
23.09.06 |
22 |
|
|
100000 |
122 |
депозит |
0 |
22 |
0 |
0,00 |
100000 |
0,00 |
||||||
114 |
26.09.06 |
80 |
700000 |
9333 |
|
|
кредит |
0 |
80 |
700000 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
115 |
26.09.06 |
20 |
|
|
4000000 |
389278 |
депозит |
0 |
20 |
0 |
0,00 |
4000000 |
0,00 |
||||||
116 |
26.09.06 |
16 |
|
|
550000 |
4550 |
депозит |
0 |
16 |
0 |
0,00 |
550000 |
0,00 |
||||||
117 |
28.09.06 |
10 |
|
|
30000 |
3000 |
вексель |
0 |
10 |
0 |
0,00 |
30000 |
0,00 |
||||||
118 |
28.09.06 |
22 |
|
|
3500000 |
194639 |
депозит |
0 |
22 |
0 |
0,00 |
3500000 |
0,00 |
||||||
119 |
28.09.06 |
18 |
|
|
50000 |
2275 |
депозит |
0 |
18 |
0 |
0,00 |
50000 |
0,00 |
||||||
120 |
30.09.06 |
|
|
|
|
560000 |
вклади |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
||||||
121 |
|
|
Прибуток 4476118 |
Витрата 3448375 |
|
|
Дод.прибуток 971440,11 Дoд.витрати 563109,80 |
|
|||||||||||
Таблиця 7 – Прогноз фінансового результату
|
A |
B |
C |
D |
E |
F |
G |
H |
I |
1 |
|
Факт. на 1.08.06., г.о. |
Дод. до кінця кварталу, г.о. |
Усього за квартал, г.о. |
|||||
2 |
|
|
|
|
|||||
3 |
Прибутки відсоткові |
2563100 |
5447558,11 |
8010658,11 |
|||||
4 |
|
|
|
|
|||||
5 |
Прибутки невідсоткові |
294773 |
589546 |
884319 |
|||||
6 |
|
|
|
|
|||||
7 |
РАЗОМ прибутків |
2857873 |
6037104,11 |
8894977,11 |
|||||
8 |
|
|
|
|
|||||
9 |
Витрати відсоткові |
1967285 |
4011484,80 |
5978769,80 |
|||||
10 |
|
|
|
|
|||||
11 |
Витрати невідсоткові |
|
|
|
|||||
12 |
Податки |
0 |
456000 |
456000 |
|||||
13 |
Зарплата і відрахування |
403829 |
807658 |
1211487 |
|||||
14 |
Інші |
251337 |
502674 |
754011 |
|||||
15 |
РАЗОМ |
655166 |
1766332 |
2421498 |
|||||
16 |
|
|
|
|
|||||
17 |
РАЗОМ витрат |
2622451 |
5777816,80 |
8400267,80 |
|||||
18 |
|
|
|
|
|||||
19 |
Фінансовий результат (прибутки–витрати) |
235422 |
259287,31 |
494709,31 |
|||||
Варіанти до завдання №1
Данні да варіантів наведєни у таблиці 8. Стовпчикам A, B, C, D і E відповідають показники: відсоткові прибутки; невідсоткові прибутки; невідсоткові витрати; заробітна плата і пов'язані з нею відрахування; інші невідсоткові витрати (г.о.). Дані з таблиць 1, 2, 3, 4 і 5 використовуються такім чином: для парніх номерів варіантів беруться парні позиції, а для непарніх номерів - непарні позиції.
Таблиця 8 - Прибутки і витрати за місяць, що пройшов із початку кварталу.
№ |
A |
B |
C |
D |
E |
1 |
2 870 672 |
330 146 |
2 203 359 |
452 288 |
281 497 |
2 |
2 742 517 |
315 407 |
2 104 995 |
432 097 |
268 931 |
3 |
2 434 945 |
280 034 |
1 868 921 |
383 638 |
238 770 |
4 |
2 246 984 |
258 418 |
1 724 653 |
354 023 |
220 339 |
5 |
2 691 255 |
309 512 |
2 065 649 |
424 020 |
263 904 |
6 |
2 340 965 |
269 226 |
1 796 787 |
368 830 |
229 554 |
7 |
2 870 672 |
330 146 |
2 203 359 |
452 288 |
281 497 |
8 |
2 521 602 |
290 000 |
1 935 434 |
397 291 |
247 268 |
9 |
3 075 720 |
353 728 |
2 360 742 |
484 595 |
301 604 |
10 |
3 166 039 |
364 115 |
2 430 065 |
498 825 |
310 461 |
11 |
2 927 630 |
336 696 |
2 247 077 |
461 262 |
287 083 |
12 |
2 969 719 |
341 537 |
2 279 382 |
467 894 |
291 210 |
13 |
2 949 229 |
339 180 |
2 263 655 |
464 666 |
289 201 |
Продовження таблиці 8.
14 |
2 857 505 |
328 631 |
2 193 253 |
450 214 |
280 206 |
15 |
2 616 389 |
300 902 |
2 008 186 |
412 225 |
256 562 |
16 |
2 881 768 |
331 422 |
2 211 876 |
454 037 |
282 585 |
17 |
2 872 595 |
330 367 |
2 204 835 |
452 591 |
281 686 |
18 |
2 178 635 |
250 557 |
1 672 192 |
343 255 |
213 636 |
19 |
2 050 480 |
235 818 |
1 573 828 |
323 063 |
201 070 |
20 |
2 416 916 |
277 961 |
1 855 083 |
380 797 |
237 002 |
21 |
2 333 220 |
268 335 |
1 790 842 |
367 610 |
228 795 |
22 |
2 249 524 |
258 710 |
1 726 602 |
354 423 |
220 588 |
23 |
2 165 827 |
249 084 |
1 662 362 |
341 237 |
212 381 |
24 |
2 082 131 |
239 459 |
1 598 122 |
328 050 |
204 173 |
25 |
2 250 324 |
258 802 |
1 727 216 |
354 550 |
220 666 |