- •Виконання індивідуального завдання максимально оцінюється в 10 балів:
- •Опис завдання
- •Індивідуальне завдання складається з таких розділів:
- •Методичні вказівки до виконання індивідуально завдання
- •Загальний опис підприємства
- •Аналіз факторів зовнішнього середовища підприємства та ринкової ситуації
- •2.1. Pest-аналіз зовнішнього середовища непрямого впливу
- •Аналіз впливу факторів зовнішнього середовища підприємства (середовища непрямого впливу)
- •Загрози та можливості зовнішнього середовища непрямої дії і можливі «відповіді» підприємства
- •2.2. Аналіз зовнішнього середовища прямого впливу згідно з моделлю «п'яти конкурентних сил Портера»
- •Основні споживачі
- •Загроза появи товарів-замінників
- •Основні конкуренти
- •Р ис. 3.1. Діаграма розподілу часток ринку продажу приладів радіоактивного каротажу станом на 01.01.2009р.
- •Аналіз впливу факторів зовнішнього середовища прямого впливу
- •Загрози та можливості зовнішнього середовища прямого і можливі «відповіді» підприємства
- •2.3. Оцінка можливостей і загроз зовнішнього середовища підприємства.
- •3. Аналіз стратегічних факторів внутрішнього середовища підприємства.
- •Оцінка фінансового стану підприємства
- •Показники фінансового стану підприємства
- •Перша група показників - показники ліквідності.
- •Друга група показників – показники фінансової стійкості.
- •5. Коефіцієнт співвідношення статутного фонду позичальника до суми кредиту (Кск):
- •Третя група показників - показники "солідності" підприємства.
- •3.2. Дослідження маркетингової діяльності підприємства
- •3.3. Дослідження виробництва продукції.
- •3.4. Аналіз персоналу підприємства
- •Аналіз менеджменту (організації і управління) підприємства
- •Аналіз науково-технічних досліджень та розвитку
- •Визначення сильних та слабких сторін внутрішнього середовища підприємства та їх оцінка.
- •Побудова матриці swot-аналізу та оцінка середовища методом swot.
- •Аналіз матриці swot-аналізу
- •Висновки по проведеному swot-аналізу. Визначення стратегій розвитку компанії.
- •Список рекомендованої літератури:
- •Львівський інститут банківської справи Університету банківської справи Національного банку України (м. Київ)
- •Індивідуальне завдання з дисципліни «Стратегічне управління» («Стратегічний менеджмент»)
- •Баланс 31 2007
- •Звіт про фінансові результати за 2007 р.
- •І. Фінансові результати
- •Іі. Елементи операційних витрат
- •Ііі. Розрахунок показників
3. Аналіз стратегічних факторів внутрішнього середовища підприємства.
Оцінка фінансового стану підприємства
Оцінка фінансового стану підприємства здійснюється на основі аналізу фінансової звітності підприємства (баланс, звіт про фінансові результати тощо). Якщо немає реальних даних для здійснення аналізу (наприклад, даних про фінансовий стан підприємства тощо) дозволяється студентам ввести довільні дані (скористатись довільним балансом, звітом про фінансові результати тощо).
Основні напрями, за якими здійснюється аналіз фінансового стану підприємства:
Предмет аналізу |
Питання аналізу |
Баланс (ф. №1) |
Експрес аналіз; горизонтальний і вертикальний аналіз; аналіз фінансового стану із застосуванням коефіцієнтів; оцінка структури ресурсів, ліквідності та платоспроможності, фінансової стійкості, оцінювання й прогнозування змін економічних ресурсів та їх джерел |
Звіт про фінансові результати (ф. №2) |
Аналіз структури доходів і витрат, прибутковості, ділової активності |
Звіт про рух грошових коштів (ф. №3) |
Аналіз грошових потоків від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності |
Звіт про власний капітал (ф. №4) |
Аналіз структури капіталу |
Примітки до річної фінансової звітності (ф. №5) |
Різні напрями деталізованого аналізу фінансового стану, виявлення причин змін |
Фінансове планування та прогнозування |
Використовувані системи, методи та інформаційні технології; оцінка результатів прогнозування |
Звіти аудиторів, аналітиків |
Наявність та якість звітів; висновки та зауваження аудиторів; висновки та рекомендації аналітиків |
Рекомендації:
Для того, щоб визначити реальний стан справ, який би дозволив оцінити фінансові можливості підприємства, необхідно провести розрахунок основних показників на основі фінансової звітності підприємства.
Результати розрахунків необхідно подати у вигляді таблиці 6, та зробити висновки про рівень ліквідності, платоспроможності та активності ділової позиції підприємства.
Таблиця 6
Показники фінансового стану підприємства
Показники |
Формула для розрахунку |
Рекомендоване значення |
Фактичне значення |
Відхилення (+;-) |
|
Показники ліквідності |
|||||
Коефіцієнт абсолютної ліквідності |
(Поточні активи – запаси і витрати – дебіторська заборгованість) / Поточні зобов’язання |
> 0,2–0,3 |
|
|
|
Коефіцієнт термінової ліквідності |
(Поточні активи – запаси і витрати) /Поточні зобов’язання |
> 0,6–0,7 |
|
|
|
Коефіцієнт загальної ліквідності |
Поточні активи / Поточні зобов’язання |
2–3 |
|
|
|
Робочий капітал |
Поточні активи / Поточні зобов’язання |
→ max |
|
|
|
Показники фінансової стійкості |
|||||
Коефіцієнт автономії |
Власні кошти / Валюта балансу |
>0,6 |
|
|
|
Коефіцієнт фінансування |
Власні кошти / Позикові кошти |
>1 |
|
|
|
Показники ділової активності |
|||||
Коефіцієнт обігового капіталу, число обігів |
Товарообіг / Середня сума обігового капіталу |
→ max |
|
|
|
Тривалість обігу обігового капіталу, в днях |
(Середня сума обігового капіталу * кількість днів у періоді) / Товарообіг |
→ max |
|
|
|
Коефіцієнт мобільності обігового капіталу |
(Поточні активи – запаси і затрати) / Поточні активи |
→ max |
|
|
|
Частка обігового капіталу, % |
Обіговий капітал / Валюта балансу |
|
|
|
|
Частка власного обігового капіталу, % |
Власний обіговий капітал / Обіговий капітал |
→ max |
|
|
|
Рентабельність власного капіталу,% |
Прибуток * 100% / Власний капітал |
→ max |
|
|
|
Рентабельність капіталу, % |
Прибуток * 100% / Валюта балансу |
→ max |
|
|
|
Капіталовіддача |
Товарообіг / Валюта балансу |
→ max |
|
|
|
Для полегшення оцінки фінансового стану підприємства нижче наведено приклад розрахунку основних показників фінансово-економічної діяльності підприємства (дані для розрахунку наведені в Додатку Б):