3. Таблицы по анализу финансовой отчетности оао «ржд»

Показатель

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

АКТИВ

Нематериальные активы

1

2

3

4

5

Основные средства

1449

1542

1796

2040

2275

2685

2773

2672

Незавершенное строительство

114

118

134

165

221

286

266

364

Доходные вложения в мат. ценности

-

-

-

1

3

5

9

12

Долгосрочные финансовые вложения

11

11

17

54

163

208

361

445

Отложенные налоговые активы

1

5

9

12

14

19

19

21

Прочие внеоборотные активы

-

-

29

31

35

36

38

33

Итого по разделу 1

1564

1677

1985

2304

2712

3242

3470

3552

Запасы

40

45

51

55

68

81

78

82

в т. ч. сырье и материалы

32

37

41

45

57

66

64

64

Налог на добавленную стоимость

33

44

51

25

11

10

8

5

Дебиторская задолженность св. 12 мес.

6

9

11

20

22

24

27

Дебиторская задолженность до 12 мес.

46

31

27

30

44

78

56

82

Краткосрочные финансовые вложения

6

11

3

39

20

55

Денежные средства

13

9

10

7

4

25

6

7

Прочие оборотные активы

17

3

2

10

8

12

14

Итого по разделу 2

137

152

152

141

159

263

205

272

Баланс

1701

1828

2137

2445

2871

3505

3675

3824

ПАССИВ

Уставный капитал

1536

1536

1536

1536

1542

1583

1595

1698

Добавочный капитал

4

129

387

651

905

1197

1190

1210

в том числе переоценка

1193

1186

1173

Резервный капитал

-

-

1

1

3

7

7

8

Нераспределенная прибыль

6

14

24

51

136

153

180

267

Итого по разделу 3

1546

1678

1947

2240

2586

2940

2972

3183

Заемные средства

-

8

51

46

41

133

297

261

Задолженность по налогам и сборам

32

21

13

3

-

-

-

-

Отложенные налоговые обязательства

2

7

15

26

38

53

58

68

Итого по разделу 4

34

35

79

75

80

186

355

329

Заемные средства

10

18

17

14

38

165

30

43

Кредиторская задолженность

108

93

92

111

163

209

308

258

Доходы будущих периодов

3

4

2

5

5

5

6

7

Прочие краткосрочные обязательства

4

5

Итого по разделу 5

121

115

111

130

206

379

348

312

Баланс

1701

1828

2137

2445

2871

3505

3675

3824

Основные средства без переоценки

1445

1413

1409

1389

1370

1488

1587

1499

Включая незавершенное строительство

1547

1531

1543

1554

1591

1774

1853

1863

Темпы роста, %

АКТИВ

2004/03

2005/04

2006/05

2007/06

2008/07

2009/08

2010/09

Нематериальные активы

195,7

169,1

126,4

137,0

Основные средства

106,4

116,5

113,6

111,5

118,0

103,3

96,4

Незавершенное строительство

115,2

113,5

123,2

133,8

129,5

93,1

136,6

Доходные вложения в мат. ценности

257,0

197,0

166,3

134,7

Долгосрочные финансовые вложения

100,0

145,3

322,0

303,0

127,5

173,8

123,4

Отложенные налоговые активы

880,1

172,2

134,5

114,0

136,1

122,2

109,8

Прочие внеоборотные активы

104,8

115,0

102,9

106,3

86,9

Итого по разделу 1

107,2

118,4

116,1

117,7

119,5

107,1

102,4

Запасы

114,4

112,7

107,1

123,6

119,5

96,9

104,8

в т. ч. Сырье и материалы

116,5

111,5

108,6

126,0

117,3

96,5

99,7

Налог на добавленную стоимость

134,2

117,2

49,3

42,2

97,1

78,7

66,7

Дебиторская задолженность св. 12 мес.

150,7

123,9

186,9

107,8

110,1

110,9

Дебиторская задолженность до 12 мес.

67,3

87,4

110,7

149,3

176,8

71,9

145,3

Краткосрочные финансовые вложения

51,6

271,1

Денежные средства

73,1

113,7

68,7

49,0

713,9

25,3

108,8

Прочие оборотные активы

153,8

121,4

Итого по разделу 2

110,7

100,2

92,9

112,9

165,3

77,9

132,6

Баланс

107,5

116,9

114,4

117,5

122,1

104,9

104,0

ПАССИВ

Уставный капитал

100,0

100,0

100,0

100,4

102,7

100,7

106,5

Добавочный капитал

300,6

168,4

138,9

132,3

99,4

101,7

в том числе дооценка

99,4

98,9

Резервный капитал

248,6

166,8

208,3

266,4

109,9

109,7

Нераспределенная прибыль

233,1

175,0

214,8

265,2

112,1

113,4

148,6

Итого по разделу 3

108,6

116,0

115,0

115,4

113,7

100,9

107,1

Заемные средства

629,5

91,1

89,7

320,8

223,8

88,0

Задолженность по налогам и сборам

64,1

63,2

21,2

1,8

64,0

78,1

0,0

Отложенные налоговые обязательства

394,4

225,4

173,2

147,2

138,8

131,4

116,5

Итого по разделу 4

104,2

222,5

95,1

106,3

233,4

200,7

92,6

Заемные средства

175,0

93,5

83,9

267,6

438,3

18,4

141,1

Кредиторская задолженность

86,2

98,9

121,1

146,5

128,3

147,2

83,5

Доходы будущих периодов

129,3

60,4

205,3

115,2

92,7

116,3

117,2

Прочие краткосрочные обязательства

115,8

Итого по разделу 5

94,7

96,8

117,1

158,5

184,0

91,9

89,5

Баланс

107,5

116,9

114,4

117,5

122,1

104,9

104,0

Основные средства без переоценки

97,8

99,7

98,5

98,7

108,6

106,4

94,5

Включая незавершенное строительство

99,0

100,8

100,7

102,4

111,5

104,2

100,5

Показатель

Сумма на конец года

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Текущие активы

107

113

142

151

230

372

326

308

Долгосрочные активы

872

950

1300

1452

1766

2036

2232

2453

Баланс

979

1063

1442

1603

1997

2407

2558

2761

Краткосрочные обязательства

201

198

156

204

377

611

496

461

Долгосрочные обязательства

76

87

189

163

225

436

563

496

Капитал

702

778

1097

1236

1394

1361

1499

1804

Показатель

2003*

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Выручка от продаж

152,3

659,5

748,7

848,9

975,6

1101,7

1050,2

1195,1

по МСФО

571,2

652,3

749,2

877,9

1016,1

1202,7

1126,1

1334,2

Себестоимость продаж

134,8

602,5

681,3

774,9

895,4

1035,2

999,9

1080,5

Валовая прибыль

17,5

57,1

67,4

74,0

80,2

66,5

50,3

114,6

Коммерческие расходы

0,5

2,4

3,0

3,2

3,6

0,1

0,1

0,0

Управленческие расходы

-

-

-

-

-

-

-

-

Прибыль от продаж

17,0

54,7

64,4

70,8

76,6

66,4

50,2

114,6

по МСФО (Операционная)

55,3

92,4

136,0

199,5

207,4

136,0

193,4

281,1

Прочие доходы

10,7

61,1

76,7

77,4

149,8

216,6

174,0

265,3

Прочие расходы

17,2

89,2

109,7

89,0

97,4

228,2

163,9

249,5

в т. ч. Проценты к уплате

0,5

1,7

3,2

4,2

3,8

10,7

18,4

20,2

по МСФО

2,3

2,6

5,5

8,2

8,9

17,9

27,1

12,2

Прибыль до налогообложения

10,4

26,5

31,4

59,2

129,0

54,8

60,3

130,4

по МСФО

51,8

93,7

135,1

203,2

215,0

125,1

162,2

282,2

EBITDA

34,9

143,0

163,0

205,7

291,7

243,1

263,2

328,6

EBITDA МСФО

114,9

158,1

207,8

274,2

296,8

225,8

336,9

456,8

Изменение ОНА

0,6

4,6

3,8

3,2

2,9

5,3

3,7

2,7

Изменение ОНО

1,7

5,0

8,3

11,3

12,8

15,1

14,1

11,6

Текущий налог на прибыль

3,7

18,7

23,9

30,7

35,0

30,4

34,8

45,3

Штрафные санкции по налогам и сборам

-0,2

-1,8

-7,0

-8,5

-2,1

-0,7

0,1

0,1

Прочие налоги и выплаты

0,5

0,2

2,5

1,6

1,8

0,6

-2,4

Чистая прибыль

5,9

8,8

9,8

26,4

84,5

13,4

14,4

78,4

по МСФО

37,3

76,8

90,8

139,8

144,7

76,4

121,3

208,3

*Данные по РСБУ за 2003 г. за 4 квартал

Показатель

Темпы роста, %

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Выручка от продаж

118,7

113,5

113,4

114,9

114,9

95,3

113,8

по МСФО

114,2

114,9

117,2

115,7

115,7

93,6

118,5

Себестоимость продаж

122,4

113,1

113,7

115,5

115,5

96,6

108,1

Валовая прибыль

89,6

118,1

109,8

108,4

108,4

75,7

227,9

Коммерческие расходы

130,3

124,9

108,6

112,8

112,8

115,3

44,6

Управленческие расходы

-

-

-

-

-

Прибыль от продаж

88,4

117,8

109,9

108,2

108,2

75,6

228,2

по МСФО (Операционная)

167,1

147,2

146,7

104,0

104,0

142,2

145,3

Прочие доходы

155,9

125,5

100,9

193,6

193,6

80,4

152,4

Прочие расходы

141,8

123,0

81,1

109,5

109,5

71,8

152,2

в т. ч. проценты к уплате

86,9

186,3

131,7

90,6

90,6

171,6

109,4

по МСФО

113,0

211,5

149,1

108,5

108,5

151,4

45,0

EBITDA

112,3

114,0

126,2

141,8

83,3

108,3

124,8

EBITDA МСФО

137,8

131,4

132,0

108,2

76,1

149,2

135,6

Прибыль до налогообложения

69,6

118,2

188,6

218,0

218,0

110,1

216,1

по МСФО.

180,9

144,2

150,4

105,8

105,8

129,7

174,0

Изменение ОНА

213,8

81,8

83,9

89,7

89,7

69,4

73,0

Изменение ОНО

80,7

168,2

135,5

113,3

113,3

93,2

82,0

Текущий налог на прибыль

139,3

128,0

128,4

113,8

113,8

114,4

130,2

Штрафные санкции по налогам и сборам

Прочие налоги и выплаты

Чистая прибыль

40,8

111,4

270,8

319,9

319,9

107,8

543,0

по МСФО

205,9

118,2

154,0

103,5

103,5

158,8

171,7

Аналитические коэффициенты

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1

Коэффициент автономии

0,91

0,92

0,91

0,92

0,90

0,84

0,81

0,83

2

Коэффициент финансовой устойчивости

0,93

0,94

0,95

0,95

0,93

0,89

0,91

0,92

3

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

-0,13

0,01

-0,25

-0,45

-0,79

-1,11

-2,43

-1,36

4

То же с учетом доходов будущих периодов и долгосрочных обязательств

0,14

0,27

0,28

0,11

-0,26

-0,42

-0,67

-0,12

5

Коэффициент текущей ликвидности

1,16

1,37

1,40

1,12

0,79

0,70

0,61

0,91

6

Коэффициент быстрой ликвидности

0,55

0,36

0,34

0,38

0,25

0,38

0,24

0,48

7

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,16

0,08

0,10

0,15

0,03

0,17

0,08

0,21

8

Степень платежеспособности, мес.

2,83

2,02

1,74

1,77

2,47

4,08

3,87

3,02

9

Долг/EBITDA

1,02

1,15

0,97

0,96

2,27

2,64

1,91

Аналитические коэффициенты МСФО

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1

Коэффициент автономии

0,72

0,73

0,76

0,77

0,70

0,57

0,59

0,65

2

Коэффициент финансовой устойчивости

0,79

0,81

0,89

0,87

0,81

0,77

0,81

0,83

3

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами

-1,59

-1,52

-1,43

-1,43

-1,62

-1,81

-2,25

-2,11

4

То же с учетом доходов будущих периодов и долгосрочных обязательств

-0,88

-0,75

-0,10

-0,35

-0,64

-0,64

-0,52

-0,50

5

Коэффициент текущей ликвидности

0,53

0,57

0,91

0,74

0,61

0,61

0,66

0,65

8

Степень платежеспособности, мес.

4,22

3,64

2,50

2,79

4,45

6,10

5,29

4,15

9

Долг/EBITDA

2,41

1,80

1,66

1,34

2,03

4,64

3,14

2,10

Аналитические коэффициенты

2003*

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1

Эффективная ставка налога на прибыль, %

43,8

67,0

68,9

55,4

34,5

75,5

76,0

39,8

2

Рентабельность продаж, %

11,1

8,3

8,6

8,3

7,9

6,0

4,8

9,6

3

Рентабельность EBITDA, %

22,9

21,7

21,8

24,2

29,9

22,1

25,1

27,5

4

Рентабельность активов, %

2,36

1,54

1,62

2,59

4,62

1,87

2,14

3,94

5

Рентабельность собственного капитала, %

1,39

0,52

0,50

1,18

3,27

0,46

0,49

2,46

6

Оборачиваемость активов

0,33

0,36

0,35

0,35

0,34

0,31

0,29

0,31

7

Оборачиваемость оборотных активов

4,06

4,35

4,93

6,02

6,13

4,19

5,12

4,40

Аналитические коэффициенты МСФО

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1

Эффективная ставка налога на прибыль, %

28,0

18,0

32,8

31,2

32,7

38,9

25,2

26,2

2

Операционная рентабельность, %

9,7

14,2

18,2

23,5

20,4

11,3

17,2

21,1

3

Рентабельность EBITDA, %

20,1

24,2

27,7

31,2

29,2

18,8

29,9

34,2

4

Рентабельность активов по МСФО, %

5,53

9,06

9,75

13,19

11,22

5,94

7,40

10,66

5

Рентабельность капитала по МСФО, %

5,31

9,87

8,28

11,31

10,40

5,61

8,09

11,55

6

Оборачиваемость активов

0,58

0,61

0,52

0,55

0,51

0,50

0,44

0,48

7

Оборачиваемость оборотных активов

5,34

5,77

5,28

5,81

4,42

3,23

3,45

4,33

№

Показатель

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

Сумма,

млн руб.

Доля,

%

1

Выручка от продаж

659542

100

748681

100

848948

100

975590

100

1101710

100

1050158

100

1195144

100

в том числе:

1.1

грузовые перевозки

529509

80,28

585673

78,23

658016

77,51

754947

77,38

847037

76,88

783036

74,56

936229

78,34

1.2

пасс. в дальнем следовании

60557

9,18

72802

9,72

91992

10,84

109357

11,21

130730

11,87

132646

12,63

29065

2,43

1.3

пасс. в пригородном сообщ.

7376

1,12

17653

2,36

22001

2,59

20077

2,06

19676

1,79

18361

1,75

13799

1,15

1.4

прочие виды деятельности

62100

9,42

72552

9,69

76938

9,06

91210

9,35

104267

9,46

116115

11,06

216051

18,08

2

Себестоимость продаж

602487

100

681284

100

774920

100

895361

100

1035248

100

999854

100

1080495

100

в том числе:

2.1

грузовые перевозки

426406

70,77

480492

70,53

552737

71,33

639413

71,41

722686

69,81

691136

69,12

793392

73,43

2.2

пасс. в дальнем следовании

91881

15,25

99815

14,65

113209

14,61

132150

14,76

162413

15,69

160137

16,02

52024

4,81

2.3

пасс. в пригородном сообщ.

34385

5,71

38013

5,58

43934

5,67

47802

5,34

54502

5,26

43151

4,32

42913

3,97

2.4

прочие виды деятельности

49815

8,27

62964

9,24

65040

8,39

75995

8,49

95647

9,24

105430

10,54

192166

17,78

3

Валовая прибыль от продаж

57055

67397

74028

80229

66462

50304

114649

в том числе:

3.1

грузовые перевозки

103103

105181

105279

115534

124351

91900

142837

3.2

пасс. в дальнем следовании

-31324

-27013

-21217

-22793

-31683

-27491

-22959

3.3

пасс. в пригородном сообщ.

-27009

-20360

-21933

-27725

-34826

-24790

-29114

3.4

прочие виды деятельности

12285

9588

11898

15215

8620

10685

23885

4

Рентабельность продаж, %

8,65

9,00

8,72

8,22

6,03

4,79

9,59

в том числе:

4.1

грузовые перевозки

19,47

17,96

16,00

15,30

14,68

11,74

15,26

4.2

пасс. в дальнем следовании

-51,73

-37,10

-23,06

-20,84

-24,24

-20,73

-78,99

4.3

пасс. в пригородном сообщ.

-366,17

-115,33

-99,69

-138,09

-177,00

-135,01

-210,99

4.4

прочие виды деятельности

19,78

13,22

15,46

16,68

8,27

5,31

11,06

№

Показатель

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1

Чистый денежный поток от операционной деятельности

101,3

131,0

165,2

239,5

290,1

282,8

315,8

381,3

2

Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности

-95,2

-148,9

-192,2

-215,0

-280,2

-414,0

-375,9

-401,2

3

Чистый денежный поток от финансовой деятельности

-2,4

11,7

28,6

-19,3

-3,4

222,6

13,6

46,5

4

Изменение остатка денежных средств и их эквивалентов

3,8

-6,2

1,6

5,2

6,5

91,3

-46,5

26,6

№

Показатель

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

1

Прибыль до налогообложения

26524

31364

59163

128957

54775

60315

130360

2

Текущий налог на прибыль

18694

23926

30714

34962

30434

35497

44196

3

Амортизация

114752

128424

142348

158952

177566

184478

178079

4

Убыток от выбытия ОС

?

?

?

?

?

?

?

5

Изменение сумм по статьям оборотных активов, в т. ч.

17994

-985

-7543

21842

82409

-39379

66243

5.1

запасы

5704

5757

3628

12892

13197

-2502

3785

5.2

НДС по приобретенным ценностям

11117

7510

-25928

-14580

-304

-2210

-2708

5.3

дебиторская задолженность

-9096

-899

4959

24052

35585

-19774

28124

5.4

краткосрочные финансовые вложения

-6174

-37

10890

-8483

36621

-18972

34542

5.5

прочие оборотные активы

16443

-13316

-1092

7961

-2690

4079

2500

6

Изменение суммы кредиторской задолженности

-14875

-988

19369

51841

46252

98864

-50818

7

Чистый денежный поток

(1 - 2 + 3 + 4 - 5 + 6)

89713

135859

197709

282946

165750

347539

147182