Тема 14. Аналіз і оцінка фінансового стану банку.

14.1 Система показників ділової активності банку та їх інформаційне забезпечення

Ділову активність банку визначають через аналіз взаємозв’язку ресурсного потенціалу банку і його використання як загалом у активах, так і у вигляді окремих інвестицій, кредитний портфель, мат-тех забезпечення. Аналіз ділової активності ґрунтується на обчислення коефіцієнтів інтенсивності використання активі, зобов’язань і капіталу банку та дослідженні їх динаміки. Усі показники поділяються на дві групи: у частині активів, у частині пасивів. Головним і єдиним інформац-м забезпез-м є бух. баланс. Зіставлення (А) і пасивів.

В частині пасивів

1 Коефіцієнт активності залучення зобов’язань банку

Відображає питому вагу зобов’язань (Зк) у загальних пасивах (Пзаг) .Зростання його свідчить про збільшеня ділової активності банку із залучення та по позичення коштів на фін ринку.

2 Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів

Питома вага одержаних міжбанківських кредитів (МБК) у загальних пасивах (Пзаг). Зростання його свідчить про збільшення ділової активності на ринку міжбанк кредитів

3 Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів

Питома вага строкових депозитів (Дстр) у загальних пасивах (Пзаг). Зростання його свідчить про збільшення ділової активності щодо залучення строк депозитів.

4 Коефіцієнт активності використання зобовязань у дохідні активи

Квз=З/ДА

Показчує, яка частина зобовзань банку вкладена у його дохідні активи. Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо вик-ня його зобов’язань у дохідних активах

5 Коефіцієнт активності використання зобов’язань у кредитному портфелі

Квзк=З/КП

Показує, яка частка зобов’язань вкладена у кредитний портфель. Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо вкладання його зобов’язань у кредитний портфель.

6 Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель

Квдх=Д/КП

Показує, яка частка депозитів вкладена у кредитний портефель. Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо вик-ня його депозитів у кредитних активах.

В частині активів

1 Коефіцієнт дохідних активів

Питома вага дохідних активів (Ад) у загальних активах (Аз). Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо збільшення його дохідних активів та зменшення недохідних активів.

2 Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель

Питома вага кредитного портфеля (КР) у загальних активах (Аз) . Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності у чфері кредит-ня.

3 Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь

Питома вага портфеля цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (Аз). Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності, пов’язаної із збільшенням його інвест діяльності.

4 Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах

Розрах-ся шляхом ділення портфелю ЦП на дохідні активи та показує, на сільки інвест діяльність переважає його кредитну діяльність та навпаки.

5 Коефіцієнт проблемних кредитів

Питома вага проблемних (прострочених і безнадійних) кредитів (КРпб) у кредитному портфелі в цілому (КР). Зростання цього показника свідчить про погіршення ситуації у банку щодо повернення позичальниками прострочених і безнадійних кредитів та погіршення ділової активності банку у сфері роботи банку з проблемними кредитами.

14.2 Методика розрахунку показників, що характеризують ділову активність банку.

Ділову активність банку визначають через аналіз взаємозв’язку ресурсного потенціалу банку і його використання як загалом у активах, так і у вигляді окремих інвестицій, кредитний портфель, мат-тех забезпечення. Аналіз ділової активності ґрунтується на обчислення коефіцієнтів інтенсивності використання активі, зобов’язань і капіталу банку та дослідженні їх динаміки. Усі показники поділяються на дві групи: у частині активів, у частині пасивів.

В частині пасивів

1 Коефіцієнт активності залучення зобов’язань банку

Відображає питому вагу зобов’язань (Зк) у загальних пасивах (Пзаг) .Зростання його свідчить про збільшеня ділової активності банку із залучення та по позичення коштів на фін ринку.

2 Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів

Питома вага одержаних міжбанківських кредитів (МБК) у загальних пасивах (Пзаг). Зростання його свідчить про збільшення ділової активності на ринку міжбанк кредитів

3 Коефіцієнт активності залучення строкових депозитів

Питома вага строкових депозитів (Дстр) у загальних пасивах (Пзаг). Зростання його свідчить про збільшення ділової активності щодо залучення строк депозитів.

4 Коефіцієнт активності використання зобовязань у дохідні активи

Квз=З/ДА

Показчує, яка частина зобовзань банку вкладена у його дохідні активи. Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо вик-ня його зобов’язань у дохідних активах

5 Коефіцієнт активності використання зобов’язань у кредитному портфелі

Квзк=З/КП

Показує, яка частка зобов’язань вкладена у кредитний портфель. Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо вкладання його зобов’язань у кредитний портфель.

6 Коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель

Квдх=Д/КП

Показує, яка частка депозитів вкладена у кредитний портефель. Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо вик-ня його депозитів у кредитних активах.

В частині активів

1 Коефіцієнт дохідних активів

Питома вага дохідних активів (Ад) у загальних активах (Аз). Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо збільшення його дохідних активів та зменшення недохідних активів.

2 Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель

Питома вага кредитного портфеля (КР) у загальних активах (Аз) . Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності у чфері кредит-ня.

3 Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь

Питома вага портфеля цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (Аз). Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності, пов’язаної із збільшенням його інвест діяльності.

4 Коефіцієнт інвестицій у дохідних активах

Розрах-ся шляхом ділення портфелю ЦП на дохідні активи та показує, на сільки інвест діяльність переважає його кредитну діяльність та навпаки.

5 Коефіцієнт проблемних кредитів

Питома вага проблемних (прострочених і безнадійних) кредитів (КРпб) у кредитному портфелі в цілому (КР). Зростання цього показника свідчить про погіршення ситуації у банку щодо повернення позичальниками прострочених і безнадійних кредитів та погіршення ділової активності банку у сфері роботи банку з проблемними кредитами.

14.3 Порівняльний аналіз в динаміці показників, розрахованих за даними балансу, що характеризують ділову активність: рівень доходних активів, загальну кредитну активність, загальну інвестиційну активність.

1 Коефіцієнт дохідних активів

Питома вага дохідних активів (Ад) у загальних активах (Аз). Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності щодо збільшення його дохідних активів та зменшення недохідних активів.

2 Коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель

Питома вага кредитного портфеля (КР) у загальних активах (Аз) . Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності у чфері кредит-ня.

3 Коефіцієнт загальної інвестиційної активності в цінні папери і пайову участь

Питома вага портфеля цінних паперів і паїв (ЦПП) у загальних активах (Аз). Зростання показника свідчить про збільшення ділової активності, пов’язаної із збільшенням його інвест діяльності.

Абсолютні значення розрахованих показників за звітний період порівнюються із відповідними за базисний період, на основі чого робиться висновок про напрямок зміни показників. Доцільним є визначення темпу зміни цих показників, який визначається діленням значення показника за звітний період на значення відповідного показника за базисний період та множенням результату на 100%. Крім того, визначається темп приросту показника, для чого із отриманого значення темпу зміни вираховують 100%. Це дає змогу отримати уяву про відносну зміну показника протягом звітного періоду. Крім цього, визначені коефіцієнти зіставляють із оптим. значеннями, виробленими практикою, на основі чого роблять відповідні висновки