8.3. Эксплуатационные расходы

Количество продуктов, необходимых для производства тортов и пирожных зависит от их видов. Следовательно стоимость 1 кг торта и 100 гр пирожного различна. Таблица, представленная в Приложении 8, отражает усредненную стоимость сырья, затраченного на производство 1 кг торта и пирожных по любому рецепту.

На основании этих данных в табл. 14 представлены затраты на сырье и материалы с учетом планируемого объема производства. При расчете учтено, что торты будут упаковываться в картонные коробки с рисунком. Стоимость одной коробки составляет порядка 30 руб.

Таблица 14. – Расходы на сырье и материалы по годам проекта, тыс. руб.

Наименование расходов	2013	2014	2015
Сырье и материалы	1 082	2 706	2 706
Упаковка	74	202	202

Основные текущие затраты на электроснабжение кондитерского цеха будут складываться из расчета потребляемой мощности электрического оборудования в кондитерском цехе и магазине, а именно:

- пекарский шкаф – 12 кВт-ч;

- электроплита – 5 кВт-ч;

- кремовзбивальная машина – 1,5 кВт-ч;

- мукопросеиватель – 0,55 кВт-ч;

- машина для замеса теста – 1,5 кВт-ч;

- холодильное оборудование – 1 кВт-ч.

Проектом предусмотрено, что все оборудование, за исключением холодильников, будет работать не более 5 часов в сутки. Холодильники будут работать круглосуточно. Расходы на электроэнергию представлены в табл. 15.

Таблица 15. – Расходы на электроэнергию по годам проекта, тыс. руб.

Наименование расходов	2013	2014	2015
Электроэнергия	210	420	420

Затраты на водо- и теплоснабжение будут включены в стоимость арендной платы.

Расходы на телефонную связь включают абонентскую плату за пользование цифровой АТС и междугородние переговоры. Годовые затраты на телефонную связь приведены в табл. 16.

Таблица 16. – Расходы на телефонную связь, тыс. руб.

Наименование расходов	2013	2014	2015
Телефонная связь	24	48	48

С целью доставки сырья и материалов для кондитерского цеха будет арендоваться транспорт. Годовые транспортные расходы приведены в табл. 17.

Таблица 17. – Расходы на транспорт, тыс. руб.

Наименование расходов	2013	2014	2015
Транспортные расходы	60	120	120

8.4. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы

Проектом предусмотрена аренда помещения стоимостью 60 тыс. руб. в месяц. В эту стоимость будут включены все коммунальные платежи, за исключением электроэнергии и телефонной связи.

Эксплуатация и техническое обслуживание оборудования и инвентаря осуществляется в соответствии с инструкциями по эксплуатации и заводской технической документацией. Сумма фактических расходов на ремонт и техническое обслуживание по каждой группе основных средств исчисляется исходя из процентных ставок, установленных от стоимостного баланса на конец года.

Суммарные годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание рассчитаны исходя из стоимости основных средств в размере около 5%. Эти расходы будут начисляться, начиная с 2014 года (табл. 17).

Таблица 18. – Годовые расходы на ремонт и техническое обслуживание основных средств, тыс. руб.

Наименование расходов	2013	2014	2015
Ремонт и техническое обслуживание зданий и оборудования	80	100	100

При расчете амортизационных отчислений использован прямолинейный метод списания. Суммы амортизационных отчислений по годам представлены в табл. 19.

Таблица 19. – Годовые расходы на амортизацию, тыс. руб.

Статья затрат	Первоначальная стоимость	Ставка, %	2013	2014-2019	2020
Оборудование	1 670	15,0	125	251	42

Затраты на рекламу на этапе организации кондитерского цеха учтены в предпроизводственных затратах.

Прочие расходы включают в себя затраты на чистящие средства и прочие материалы хозяйственного назначения, вознаграждение за услуги банка и т.д. Данные затраты оценены укрупнено в сумме 300 тыс. руб. в год.