- •Содержание
- •1. Резюме
- •2. Описание проекта
- •2.1. Концепция бизнеса
- •2.2. Описание продукта. Ассортимент
- •2.3. Схема работы предприятия
- •2.4. Юридическое сопровождение бизнеса
- •3. Анализ рынка
- •3.1. Обзор рынка тортов и пирожных
- •3.2. Анализ потребителей
- •3.3. Анализ конкурентов
- •3.4. Стратегический анализ предприятия на рынке
- •4. План маркетинга
- •5. Производственный план
- •5.1. Программа производства
- •5.2. Сырье и материалы
- •5.3. Программа продаж
- •6. Технический план
- •6.1. Технологический процесс производства
- •6.2. План размещения производства
- •6.3. План обеспечения оборудованием и инвентарем
- •6.4. План коммуникационной инфраструктуры
- •7. Организационный план
- •7.1. Организационная структура
- •7.2. Оценка затрат на персонал
- •8. Реализация проекта
- •8.1. План реализации проекта
- •8.2. Затраты на реализацию проекта
- •8.3. Эксплуатационные расходы
- •8.4. Общепроизводственные и общехозяйственные расходы
- •8.5. Налоговые характеристики проекта
- •9. Потребность в капитале и финансирование
- •9.1. Потребность в капитале
- •9.2. План финансирования
- •10. Финансовый план
- •11. Оценка эффективности проекта
- •Список использованной литературы
10. Финансовый план
Настоящий проект рассматривает деятельность предприятия на протяжении заданного периода с определенным набором производимой продукции. Для целей исследования годом отчета принят 2017 год.
Проекция денежных потоков (Cash-flow) показывает потоки реальных денег, т.е. поступления наличности (притоки денег) и платежи (оттоки денег). Финансовые потоки реальных денежных средств показаны в Приложении 9.
В Cash-flow-проекции кумулятивный (накопленный) остаток наличности имеет положительное значение на протяжении всех годов проекта. Расчет чистого денежного потока по проекту на период планирования 2013-2017 гг. представлен в табл. 25.
Таблица 25. – Расчет чистого денежного потока по проекту
Показатель |
По годам планирования |
||||
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Наличность на начало года |
0,0 |
297,4 |
154,3 |
119,3 |
212,3 |
Поступления |
|
|
|
|
|
Выручка от продажи |
2 842,6 |
7 767,9 |
7 767,9 |
7 767,9 |
7 767,9 |
Собственный капитал |
1 000,0 |
|
|
|
|
Кредит |
3 200,0 |
|
|
|
|
Итого поступлений |
7 042,6 |
7 767,9 |
7 767,9 |
7 767,9 |
7 767,9 |
Выплаты |
|
|
|
|
|
Подготовка ТЭО и проектно-сметной документации |
230,0 |
|
|
|
|
Аренда помещения |
480,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
Ремонтные работы, включая установку необходимых систем |
850,0 |
|
|
|
|
Оборудование и монтаж |
1 670,0 |
|
|
|
|
Коммуникационная инфраструктура |
50,0 |
|
|
|
|
Затраты по освоению проекта |
100,0 |
|
|
|
|
Сырье и материалы, оборотные средства |
1 061,9 |
2 705,7 |
2 705,7 |
2 705,7 |
2 705,7 |
Затраты на упаковку |
73,8 |
202,0 |
202,0 |
202,0 |
202,0 |
Электроэнергия |
210,0 |
420,0 |
420,0 |
420,0 |
420,0 |
Телефонная связь |
24,0 |
48,0 |
48,0 |
48,0 |
48,0 |
Транспортные расходы |
60,0 |
120,0 |
120,0 |
120,0 |
120,0 |
Затраты на оплату труда производственного персонала с отчислениями на социальные нужды |
900,0 |
1 800,0 |
1 800,0 |
1 800,0 |
1 800,0 |
Текущий ремонт |
|
80,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Общехозяйственные расходы |
150,0 |
300,0 |
300,0 |
300,0 |
300,0 |
Непредвиденные расходы |
280,0 |
|
|
|
|
Рекламные расходы |
50,0 |
|
|
|
|
УСН |
85,3 |
233,0 |
233,0 |
233,0 |
233,0 |
Проценты по кредиту |
297,8 |
368,0 |
240,0 |
112,0 |
8,9 |
Погашение кредита |
152,4 |
914,3 |
914,3 |
914,3 |
304,8 |
Итого выплат |
6 725,2 |
7 911,0 |
7 803,0 |
7 675,0 |
6 962,3 |
Чистый денежный поток (Cash-flow) |
317,4 |
-143,1 |
-35,1 |
92,9 |
805,6 |
Накопленный чистый денежный поток |
317,4 |
154,3 |
119,2 |
212,2 |
1 017,9 |
Расчет планируемой прибыли и убытков по годам проекта представлен в табл. 26.
Таблица 26. – Отчет о прибылях и убытках по годам проекта
Показатель |
По годам планирования |
||||
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|
Выручка от реализации |
2 842,6 |
7 767,9 |
7 767,9 |
7 767,9 |
7 767,9 |
Себестоимость продукции (производственная) |
|
|
|
|
|
Сырье и материалы |
1 081,9 |
2 705,7 |
2 705,7 |
2 705,7 |
2 705,7 |
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
900,0 |
1 800,0 |
1 800,0 |
1 800,0 |
1 800,0 |
Электроэнергия |
210,0 |
420,0 |
420,0 |
420,0 |
420,0 |
Аренда помещения |
480,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
720,0 |
Затраты на упаковку |
73,8 |
202,0 |
202,0 |
202,0 |
202,0 |
ИТОГО |
2 745,7 |
5 847,7 |
5 847,7 |
5 847,7 |
5 847,7 |
Операционные издержки |
|
|
|
|
|
Амортизация |
125,3 |
250,5 |
250,5 |
250,5 |
250,5 |
Текущий ремонт |
|
80,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
Транспортные расходы |
60,0 |
120,0 |
120,0 |
120,0 |
120,0 |
Телефонная связь |
24,0 |
48,0 |
48,0 |
48,0 |
48,0 |
Реклама |
50,0 |
|
|
|
|
Проценты по кредиту |
297,8 |
368,0 |
240,0 |
112,0 |
8,9 |
Погашение кредита |
152,4 |
914,3 |
914,3 |
914,3 |
304,8 |
ИТОГО |
709,5 |
1 780,8 |
1 672,8 |
1 544,8 |
832,2 |
ВСЕГО РАСХОДЫ |
3 455,2 |
7 628,5 |
7 520,5 |
7 392,5 |
6 679,9 |
Прибыль по уплаты налогов |
-612,6 |
139,4 |
247,4 |
375,4 |
1 088,0 |
УСН |
85,4 |
233,0 |
233,0 |
233,0 |
233,0 |
Чистая прибыль |
-698,0 |
-93,6 |
14,4 |
142,4 |
855,0 |
По представленным данным у предприятия в планируемом периоде не возникнут финансовые трудности с наличием денежных средств, находящихся в его распоряжении, а, начиная с 2015 года, проект обеспечивает получение стабильной чистой прибыли, что формирует возможности для дальнейшего развития и расширения бизнеса.
Прогнозируемые показатели финансовых результатов рассчитаны в табл. 27 на основе финансовых показателей.
Таблица 27. – Прогнозируемые показатели финансовой деятельности кондитерской «Сладкоежка»
Показатель |
Порядок расчета |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
Прибыльность продаж (%) |
Прибыль от продаж / Выручка |
-21,55 |
1,79 |
3,18 |
4,83 |
14,01 |
Рентабельность затрат (%) |
Прибыль от продаж / Себестоимость |
-17,73 |
1,83 |
3,29 |
5,08 |
16,29 |
Рентабельность основной деятельности (%) |
Чистая прибыль / Выручка |
-24,55 |
-1,20 |
0,19 |
1,83 |
11,01 |