10.3. Теоретичні завдання.

10.3.1. Поєднати напрями та критерії аналізу.

Напрями	Критерії
1. для акціонера	А. надійно зберегти свої заощадження, захистити їх від інфляції та отримати певну величину доходу
2. для підприємства	Б. можливість одержати максимальні дивіденди на вкладений капітал
3. для фізичної особи	В. спроможність банку швидко проводити розрахунки, надавати якісні послуги

10.3.2. Поєднати групи показників діяльності банків з їх складовими.

Групи показників	Складові
А. Прибутковості (5)	Коефіцієнт абсолютної ліквідності
	Коефіцієнт термінової ліквідності
	Коефіцієнт загальної ліквідності
	Показник тривалості погашення заборгованості
	Робочий капітал
Б. Ділової активності (6)	Коефіцієнт заборгованості
	Коефіцієнт незалежності (автономії)
	Коефіцієнт фінансової стабільності
	Фінансовий важіль (леверидж)
	Чиста заборгованість (нетто)
В. Фінансової стійкості (5)	Оборотність активів
	Оборотність власного капіталу
	Фондовіддача
	Продуктивність праці
	Середній термін оплати дебіторської заборгованості
	Середній термін оплати кредиторської заборгованості
Г. Ліквідності й платоспроможності (5)	Валовий прибуток
	Чистий прибуток
	Рентабельність активів; власного капіталу; акціонерного капіталу; основної діяльності
	Операційний cash-flow
	Самофінансування інвестицій

10.3.3. Розділіть статті активів та зобов’язань банку.

Розділи	Статті
А. Активи балансу комерційного банку	основні засоби
	готівка в національній або іноземній валюті в касі банку
	залишки грошових коштів на поточних рахунках
	сплачений зареєстрований статутний капітал банку
Б. Зобов'язання	вклади
	емісійні різниці
	боргові зобов'язання банку (векселі, облігації, емітовані банком)
В. Рахунки власного капіталу банку	резерви банку
	заборгованість за наданими позичками
	цінні папери в портфелі банку

10.3.4. Поєднати коефіцієнти аналізу балансу банку з їх характеристикою.

Коефіцієнти	Характеристика
Коефіцієнт ліквідних активів	А. Цей коефіцієнт характеризує якість банківського портфеля позик та покриття безнадійних боргів
Коефіцієнт співвідношення позик та депозитів	Б. Доходні активи (процентні депозити, розміщення цінних паперів, позики, авізо та інструменти капіталу) / Загальні активи Цей показник має показувати, наскільки продуктивно керівництво використовує активи
Коефіцієнт достатності капіталу	В. подає "реальний" капітал як відсоток загальних активів, зважених на ризик. І капітал, і активи мають бути повністю очищені від відповідних забезпечень під збитки за позиками та нематеріальних активів Показує межу захисту кредиторів та вкладників банку від непередбачених збитків, яких може зазнати банк у процесі своєї діяльності
Дохідні активи до загальних активів	Г. Активи з нормальним ризиком (дисконти, позики та авізо) / Основні депозити (включаючи до "запитання", термінові та ощадні депозити за винятком короткотермінових грошового ринку та довготермінових запозичень) Характеризує здатність банку залучати депозити для підтримки своїх кредитних операцій та його можливість давати в кредит ці депозити
Співвідношення резервів під збитки за позиками та загальних позик	Д. Готівка та прирівняні до неї кошти + міжбанківські активи – міжбанківські пасиви – позички від НБУ Може розраховуватися як відсоток до загальних (або робочих) активів

10.3.5. Поєднати показники вимірювання ефективності діяльності банку з їх характеристикою.

Показник	Характеристика
Чистий спред	А. Прибуток після оподаткування / Витрати на утримання працівників Вимірює окупність витрат на утримання працівників. Він дає змогу деяким чином порівнювати організації різного типу. Він показує чистий ефект рішень щодо працівників, незважаючи на те, чи ці рішення спрямовані на низьку кваліфікацію та низьку заробітну плату (або на високі видатки для висококваліфікованих працівників)
Чиста процентна маржа	Б. Прибуток після оподаткування / Загальна чисельність працівників Цей показник суттєво відрізнятиметься при співставленні банку з невеликою кількістю працівників (але з високою заробітною платою) і банку з великою чисельністю низькокваліфікованих працівників (з низькою заробітною платою)
Інший операційний доход до загальних активів	В. (Доход на доходні активи + Відповідна комісія) / 100 % / Всі фінансові активи - Витрати на проценти * 100 / Всі пасиви, що фінансуються Може бути визначена як різниця між вартістю залучення коштів та доходом на доходні активи, плюс дохід від відповідних комісійних та зборів. Різниця визначає кількість коштів, що виділені банківською системою на посередництво між тими, хто надає кошти, і тими, хто їх використовує
Чистий операційний доход до загальних активів	Г. (Чистий операційний доход + Інший операційний доход) * 100 % / Середні загальні активи Цей коефіцієнт відрізняється від коефіцієнта доходу на активи на розмір непроцентних операційних витрат, сплачених податків та непередбаченого доходу чи збитку
Чиста операційна маржа	Д. Інший операційний доход * 100 % / Середні загальні активи Цей коефіцієнт показує залежність від «нетрадиційного доходу». Збільшення цього коефіцієнта може показувати здорову диверсифікацію в платні фінансові послуги чи нездорове намагання досягти спекулятивного прибутку, щоб замаскувати недостатність основного банківського доходу від процентів
Чистий доход на одного працюючого	Е. (Доходи від процентів – Витрати на проценти) * 100 % / Середні загальні активи Цей коефіцієнт визначає здатність банку приносити прибуток - його дохід від процентної різниці як процент середніх загальних активів
Чистий доход до витрат на утримання персоналу	Ж. (Проценти отримані * 100 % / Позики) - (Проценти сплачені * 100 % / Процентні депозити) Цей коефіцієнт повинен враховувати тільки активи та пасиви, до яких застосовуються процентні ставки. Виключає вплив безпроцентних депозитів "до запитання", капіталу та невиконаних вимог резервування на чисті отримані проценти і на прибутки банку. Це ізолює вплив процентної ставки на прибуток банку і цим самим дає більш глибоке розуміння джерел прибутку банку та наслідків уразливості надходжень

10.3.6. Поєднати відносні показники ефективності діяльності банку з їх характеристикою.

Показник	Характеристика
1. Загальний показник ефективності банківської діяльності	А. Виражає частку прибутку в доході банку
2. Ефективність витрат праці	Б. Показує різницю між процентною ставкою по виданих кредитах і процентною ставкою по залучених коштах
3. Ефективність використання основних засобів (утримання будівель і устаткування)	В. Характеризує співвідношення ризикових активів і капіталу банку
4. Ефективність інших витрат	Г. Визначає основну здатність банку мати прибуток - його прибуток від процентної різниці як процент загальних активів
5. Коефіцієнт покриття	Д. Скільки грошових одиниць прибутку приносить кожна грошова одиниця статутного фонду
6. Норма грошових резервів	Е. Скільки одиниць коштів у позичках припадає на кожну одиницю фондів
7. Коефіцієнт абсолютної ліквідності	Ж. Рівень покриття власним капіталом витрат і збитків
8. Показник тривалості погашення заборгованості	И. Збільшення цього показника може свідчити, з одного боку, про позитивну диверсифікацію платних послуг, з іншого - про намагання одержати спекулятивні прибутки для покриття дефіциту
9. Платоспроможність та інші	К. Характеризує окупність витрат банку: показує розмір прибутку на 100 грошових одиниць витрат банку
10. Прибутковість активів	Л. Розраховується по кредитах в цілому та по короткострокових та довгострокових зокрема
11. Прибутковість капіталу	М. Характеризує ефективність використання всіх ресурсів, які банк отримав у своє розпорядження
12. Рентабельність витрат	Н. Характеризує прибуток у розрахунку на 100 грошових одиниць капіталу банку
13. Рентабельність операційної діяльності	П. Характеризує ступінь пориття власними коштами банку ризикових активів
14. Маржа прибутку	Р. Забезпеченість оборотними засобами залучених засобів
15. Чистий спред	С. Рівень забезпечення ліквідними засобами рахунків «до запитання»
16. Коефіцієнт достатності капіталу	Т. Характеризує оперативну платоспроможність (у короткостроковий період)
17. Чиста процентна маржа	У. Характеризує платоспроможність у короткостроковому та середньостроковому періодах
18. Віддача статутного капіталу	Ф. Відношення доходу до суми витрат на оплату праці, утримання будівель і устаткування та інших витрат
19. Співвідношення наданих кредитів і фондів	Х. Скільки грошових одиниць приносить 1 грошова одиниця вкладень в робочу силу (продуктивність праці)
20. Коефіцієнт беззбитковості	Ц. Скільки грошових одиниць приносить 1 грошова одиниця вкладень в основні засоби (фондовіддача або капіталовіддача)
21. Рівень нетрадиційних доходів	Ш. Скільки грошових одиниць приносить кожна грошова одиниця інших витрат

10.3.7. Поєднати складові рейтингу CAMEL з їх призначенням.

Складові	Призначення
Достатність капіталу (Capital Adequacy)	А. відображає здатність банку задовольняти передбачувані та непередбачувані потреби у фінансуванні як індикатора довіри суспільства до банку та стабільності депозитів і вкладів
Якість активів (Assets Quality)	Б. їх обсяг і якість зумовлюють здатність виплачувати дивіденди акціонерам та підтримувати достатню базу капіталу
Управління (Management)	В. визначає достатність і адекватність положень, механізмів та контрольних функцій щодо управління ризиком і можливими збитками
Надходження (Earnings)	Г. дає оцінку рівня ризику портфеля активів і є індикатором обсягу надходжень та можливих потенційних збитків
Ліквідність (Liquidity)	Д. дає змогу оцінити спроможність банку покрити збитки за рахунок власного капіталу

10.3.8. Поєднати методи прогнозування та їх призначення.

Метод	Призначення
1. метод експертних оцінок	А. екстраполяція на основі числових рядів, екстраполяція структур, економіко-математичне моделювання
2. нормативний метод	Б. заснований на досвіді вчених і спеціалістів-практиків, які розробляють альтернативні оцінки і гіпотези, ідеї та концепції з визначенням шляхів їх реалізації
3. інформаційно-статистичні методи	В. вказує на можливі шляхи та строки досягнення необхідного перспективного рівня показників ринку інвестицій відповідно до цільових нормативів

10.3.9. Поєднати терміни з їх сутністю.

Терміни	Сутність
Ліквідність банку	А. це внесення банками власних коштів або майна до статутного фонду юридичної особи в обмін на корпоративні права (акції, пайові свідоцтва), емітовані такою юридичною особою
Кредитоспроможність	Б. особи, які здатні здійснювати прямий або непрямий вплив на діяльність банку, може призвести до значних проблем, оскільки в цих випадках визначення платоспроможності контрагента не завжди здійснюється об'єктивно
Великий кредитний ризик	В. кредитний ризик, що прийняв банк на одного контрагента або групу пов'язаних контрагентів, якщо сума всіх вимог банку до цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів і всіх позабалансових зобов'язань, наданих банком щодо цього контрагента або групи пов'язаних контрагентів, становить 10 % і більше регулятивного капіталу банку
Інсайдери	Г. наявність передумов для одержання кредиту і здатність повернути його
Прямі інвестиції банків	Д. це здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань, яка визначається збалансованістю між строками і сумами погашення розміщених активів та виконання зобов'язань банку

10.3.10. Поєднати нормативи регулювання діяльності комерційних банків з показниками, відносно яких вони розраховуються.

Показник	Нормативи
Регулятивний капітал банку	А. Н5
Статутний капітал банку	Б. Н6
Сукупні активи банку, зменшені на суму створених резервів	В. Н4
Поточні зобов’язання	Г. Н3
Зобов’язання з терміном погашення до 1 року	Д. Н9, Н10
Зобов’язання з кінцевим строком погашення до 31 дня	Е. Н7, Н8, Н11, Н12

10.3.11. Поєднати нормативи діяльності банків та періодичність їх розрахунку та звітування.

Норматив	Перідичність звітування
1. Щоденні розрахунки	А. Н2, Н5, Н6
2. Щомісячно як середньозважена величина	Б. Н1, Н7, Н8, Н9, Н10, Н4
3. Щодекадно (за станом на 1-е, 11-е та 21-е число кожного місяця)	В. Н3, Н11, Н12

10.3.12. Поєднайте терміни та їх сутність.

Терміни	Поняття
А. доходи банку	Сукупність грошових коштів у розпорядженні комерційного банку, які використовуються ним для здійснення банківської діяльності.
Б. строковий вклад	Остаточна вартість активів банку після вирахування всіх його зобов’язань.
В. субординований борг	Величина капіталу, на яку отримані зобов’язання акціонерів у письмовій формі.
Г. капітал регулятивний	Основний та додатковий капітал, зважений на рівень ризиків, які визначаються нормативно-правовими актами НБУ.
Д. банківські ресурси	Сплачений та зареєстрований підписний капітал.
Е. капітал статутний	Звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти (складові капіталу), які відповідно до угоди не можуть бути взяті з банку раніше 5 років, а у випадку банкрутства або ліквідації повертаються інвестору після погашення претензій всіх кредиторів.
Є. банківські резерви	Грошові кошти в готівковій або безготівковій формі, в національній або іноземній валюті, які передаються банку їх власником або третьєю особою за дорученням і за рахунок власника для збереження на певних умовах.
Ж. економічні нормативи	Банківській депозит, якій може бути вилучений вкладником за першою вимогою або кошти на чековому рахунку.
З. норматив адекватності регулятивного капіталу	Заощадження, які приймаються на збереження на строго визначений термін.
И. ощадний вклад	Заощадження, які призначені до накопичення або розміщення грошових заощаджень.
І. капітал підписний	Регулювання ресурсної бази комерційних банків з метою обмеження або збільшення їх кредитного потенціалу.
К. вклад	Діяльність по залученню коштів вкладників і других кредиторів, визначення величини і відповідної структури джерел ресурсів у тісному взаємозв'язку з їхнім розміщенням.
Л. прибуток банку	Показники, що встановлюються НБУ і дотримання яких є обов'язковим для банків.
М. управління ресурсами банків на мікрорівні	Нормативи, які характеризують фінансову стійкість банку, його можливість виконувати більшість економічних нормативів.
Н. макроекономічне регулювання банківських ресурсів	Норматив, якій показує можливість банку вчасно розраховуватися за своїми обов'язками.
О. витрати банку	Норматив, якій встановлюється з метою визначення здатності банку захистити кредиторів і власником от непередбачених збитків.
П. установа	Здатність банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань.
Р. рейтинг банків	Ризик недостатності надходжень коштів для покриття їхнього відтоку, тобто ризик того, що банк не може вчасно розрахуватися за своїми грошовими зобов'язаннями.
С. вклад до запитання	Норматив, якій встановлюється для контролю за здатністю банку забезпечити своєчасне виконання своїх грошових зобов'язань за рахунок високоліквідних активів (засобів в касі і на кореспондентських рахунках).
Т. капітал банкау	Норматив, якій встановлюється для контролю за здатністю банку виконувати прийняті їм короткострокові зобов'язання за рахунок ліквідних активів.
У. нормативи капіталу	Норматив, якій встановлюється з метою обмеження кредитного ризику, що виникає внаслідок невиконання окремими контрагентами своїх зобов'язань.
Ф. ліквідність банку	Фізична чи юридична особа, що має з банком відносини фінансового характеру (банк надає кошти у вигляді безстрокових чи строкових депозитів; дає кредит; продає цінні папери власної емісії; має дебіторську заборгованість по операціях з клієнтами банку, у т. ч. по нарахованих і прострочених доходах).
Х. ризик ліквідності	Норматив, який встановлюється з метою обмеження концентрації кредитного ризику по окремих контрагентах чи групі контрагентів.
Ц. норматив миттєвої ліквідності	Норматив, який встановлюється для обмеження ризику при операціях з інсайдерами.
Ч. контрагент	Норматив, який встановлюється для обмеження сукупної суми всіх ризиків по інсайдерах.
Ш. норматив загальної суми інвестування	Норматив, який встановлюється для обмеження ризикуа, пов'язаного з вкладеннями коштів у статутні фонди установ, що може призвести до втрати капіталу банку.
Щ. норматив адекватності основного капіталу	Будь-який суб'єкт підприємницької діяльності, що є юридичною особою (підприємство, організація, компанія, фірма, установа).
Ь. норматив ризику загальної відкритої (довгої/короткої) валютної позиції банку	Норматив, який встановлюється для обмеження риска, зв'язаного з операціями вкладення (прямого чи опосередкованого) засобів банку в статутні фонди юридичних осіб.
Ю. норматив короткострокової ліквідності	Норматив, який встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з проведенням операцій на валютному ринку
Я. норматив максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента	Загальна сума коштів, отриманих від проведення активних операцій.
АЯ. норматив великих кредитних ризиків	Витрати, пов'язані безпосередньо з банківською діяльністю і ті, які не відносяться до основної діяльності банку.
АЮ. норматив максимального розміру кредитів, гарантій і поручительств, наданих одному інсайдеру	Резерви, які формуються з метою покриття можливих втрат по активах у національній і іноземній валютах, включаючи розміщені депозити, надані кредити, придбані цінні папери, дебіторську заборгованість.
АЩ. норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій і поручительств, наданих інсайдерам	Різниця між валовими доходами і валовими витратами банку.
АЬ. норматив інвестування в цінні папери окремо по кожній установі	Система оцінки банківської діяльності, заснована на фінансових показниках і даних балансу банку.