1.2. Финансовые функции для вычисления будущего значения;

Как мы только что убедились, финансовые вычисления можно проводить с использованием стандартных возможностей электронных таблиц. Однако в категории Финансовые мастера функций имеется около 50 специальных финансовых функций. В частности, для решения задачи, поставленной в предыдущем примере, можно использовать функцию БЗ (будущее значение). В пакете программ Excel для операционной системы Windows XP эта функция называется БС (будущая сумма). Ее синтаксис:

=БЗ(Норма;Число_периодов;Выплаты;Начальное значение;Тип)

Аргументы функции БЗ:

Норма - процентная ставка для периода;

Число периодов - число лет, месяцев, кварталов;

Выплаты - промежуточные выплаты за весь срок предоставления ссуды. (Если таких выплат нет, этот аргумент можно опустить);

Начальное значение - размер ссуды;

Тип — аргумент вводится, если есть аргумент «Выплаты», иначе опускается. Аргумент Тип равен единице, если промежуточные выплаты проводятся в начале периода и нулю (или опускается), если выплаты проводятся в конце периода.

Особенностью всех финансовых функций Excel является результат со знаком минус, если сумму придется отдавать, и со знаком плюс, если это сумма, которую получают.

Таблица 1.2

	А	В С
1	Возврат кредита
2	Имена переменных	Данные и вычисления	Комментарии (формат ячеек)
3	Исходные данные
4	Дата выдачи кредита	25.01.2007	Формат Дата/Время
5	Дата возврата	31.08.2007	Формат Дата/Время
6	Размер кредита	2 000 000р.	Формат денежный
7	Процентная ставка	20%	Формат процентный
8	Расчеты
9	Число дней кредита	218	Формат числовой
10	Ставка за период	12%	Формат процентный
11	Сумма возврата	2 238 904,11р 904,11р.	Формат денежный

Добавим к табл. 1.1 еще одну строку и введем в В12 формулу для расчета возвращаемой суммы с использованием функции БЗ (табл. 1.3).

Таблица 1.3

	А	В	С
1	Возврат кредита
2	Имена переменных	Данные и вычисления	Комментарии (формат ячеек)
3	Исходные данные
4	Дата выдачи кредита	25.01.2007	Формат Дата/Время
5	Дата возврата	31.08.2007	Формат Дата/Время
6	Размер кредита	2 000 000р.	Формат денежный
7	Процентная ставка	20%	Формат процентный
8	Расчеты
9	Число дней кредита	=В5-В4	Формат числовой
10	Ставка за период	=В7*В9/365	Формат процентный
11	Сумма возврата	=В6*(1+В10*1)	Формат денежный
12	Расчет суммы возврата с функцией БЗ	=БЗ(В10;1;;В6)	Формат денежный

В результате в ячейке В12 вычисляется значение —2 238 904,11р. Знак минус показывает, что эта сумма подлежит возврату.

Функция БЗ позволяет использовать в качестве аргументов не только адреса ячеек, но и параметры. Сама функция может находиться в любой ячейке ЭТ.

Например, для предыдущего примера нет необходимости составлять всю табл. 1.3. Все необходимые данные и расчеты можно поместить непосредственно в качестве аргументов функции БЗ в любую ячейку ЭТ. Она примет вид

=БЗ(20%*("31.08.2005"-"25.01,2005")/365; 1 ;;2000000).

Примечание. Следует отметить, что функцию БЗ можно использовать для проведения операций по схеме простых процентов только в том случае, когда число периодов равно единице.