Задача №15

Составить факторную модель зависимости фонда заработной платы от численности персонала и средней заработной платы одного работника. Определить влияние факторов на результативный показатель методом цепных подстановок и сделать выводы.

Показатель	План	Факт
Численность работников, чел. (Ч)	28	30
Среднемесячная заработная плата, руб./чел. (Зп)	2200	2400
Фонд заработной платы, руб. (ФЗП)	?	?

Решение:

1)Составлим факторную модель: ФЗП = Ч х Зп

2)ФЗП(_усл1) = Ч_пл х Зп _пл = 28 х 2200 = 61600

ФЗП(_усл2) = Ч_ф х Зп_пл = 30 х 2200 = 66000

ФЗП(_усл3) = Ч_ф х Зп _ф = 30 х 2400 = 72000

3) Определим размеры влияния факторов на результативный признак:

∆ФЗП(Ч) = ФЗП(усл₂₎ – ФЗП(усл₁₎ = 4400

∆ФЗП (Зп) = ФЗП(усл₃₎ – ФЗП(усл₂₎ = 6000

4)∆ФЗП_общ = ФП(усл₃₎ – ФЗП(усл₁₎ =ФЗП(факт)-ФЗП(пл)= ∆ФЗП(Ч) +∆ФЗП (Зп)=10400

Составлим таблицу:

Показатель	План	Факт	∆ (+; -)	Тр, %	Размер влияния
Ч	28	30	2	107,1	4400
Зп	2200	2400	200	109,1	6000
ФЗП	61600	72000	10400	116,9	10400

Вывод: проанализировав влияние численности работников и среднемесячной заработной платы на фонд заработной платы, можно заключить, что произошел перерасход фонда заработной платы на 16,9% (=10400 руб). Это произошло по большей части по причине увеличения штата работников организации на 7,1% (2 чел.по сравнению с планом), а так же повышения средней заработной платы работникам на 9,1% (на 200 руб.по сравнению с планом).

№16 Составить факторную модель зависимости фондоотдачи основных фондов. Определить влияние изменений в составе основных фондов и фондоотдачи активной части основных фондов методом цепных подстановок. Сделать выводы.

Показатель	план	факт	∆(+/-)	Тр,%	Разы влияния
Фондоотдача активной части основных фондов, тыс. руб.опф (ФОА)	1,256	1,212	-0,041	-3,5	-0,137
Удельный вес активной части основных фондов (УВ)	0,32	0,34	0,02	6,25	-0,223
Фондоотдача основных фондов, тыс. руб./руб. опф (ФООпф)	3,925	3,565	-0,36	-9,7	-0,36

Способ цепных подстановок:

ФОопф=ФО/УВ

1)У1=1,256/0,32=3,928

У2=1,212/0,32=3,788

У3=1,212/0,34=3,565

2)∆ФОопф(ФО^А)= У2- У1=3,788-3,928=-0,137

∆ФОопф(УВ)= У3- У2=3,565-3,788=-0,223

3) ∆ФОопф(УВ ФО^А)=-0,137-0,223=-0,36

Вывод: Проведя факторный анализ мы видим что ФОопф на конец отчетного периода по сравнению с планом уменьшился на 0,36 тыс. руб./руб. ,на что повлиял рост удельного веса активной части основных фондов и снижение фондоотдачи активной части основных фондов.