Задача №2
На основании приведенных данных определить процент выполнения плана розничной реализации, как по отдельным видам продукции, так и в целом; структуру реализации плановую и фактическую. Сделать выводы.
Вид продукции |
Реализация плановая (тыс. руб.) |
Реализация фактическая (тыс. руб.) |
А |
270 |
180 |
Б |
620 |
730 |
В |
380 |
360 |
Решение:
Необходимо составить новую таблицу, для этого нам нужно рассчитать следующие показатели:
Процент выполнения плана равен формуле для темпа роста, т.к. если план (базис) = 100 %, то факт = х %.
Получим что х = Факт/план *100%= Тр.
По формуле: 180/270 * 100% = 66.7%;
730/620*100%=117.7%
360/380*100%=94.7%
1270/1270*100%= 100% (1270 – показатель суммы плановой реализации) .
Рассчитаем удельный вес (отдельно по каждому показателю по плану и по факту). Пример: 1270 = 100 %, тогда 270 = х%.
Удельный вес по плану:
270*100/1270 = 21.3%
620*100/1270= 48.8%
380*100/1270= 29.9%
Удельный вес по факту:
180*100/1270 = 14.2%
730*100/1270= 57.5%
360*100/1270= 28.3%
Вид продукции |
Реализация |
Процент выполнения плана (Тр, %) |
Удельный вес |
||
Плановая |
Фактическая |
Плановый |
Фактический |
||
А |
270 |
180 |
66.7 |
21.3 |
14.2 |
Б |
620 |
730 |
117.7 |
48.8 |
57.5 |
В |
380 |
360 |
94.7 |
29.9 |
28.3 |
Итого: |
1270 |
1270 |
100 |
100 |
100 |
Вывод: По результатам проведенного анализа можно отметить, что процент выполнения плана розничной реализации в целом составил 100 %, но по отдельным видам продукции выполнение плана сильно различается. По продукции А замечено снижение показателя - 66.7.По продукции Б наблюдается самый высокий рост показателя - 117.7. По продукции В показатель ближе всего к выполнению плана - 94.7. Структура реализации показывает, что продукции А было реализовано значительно меньше, чем планировалось - 14.2 (плановый 21.3), по продукции Б фактическая реализация выше плановой - 57.5(плановая 48.8) и по продукции В фактически реализовано чуть ниже чем планировалось - 28.3(плановая 29.9).
Задача №3
Необходимо составить групповую таблицу, (разбив все данные на 3 группы с равными интервалами) определяющую зависимость степени выполнения плана розничной реализации, от фондоотдачи. Сделать выводы.
Порядковый номер предприятия |
Выполнение плана розничной реализации, % |
Фондоотдача |
1 |
97,9 |
2,18 |
2 |
106,8 |
4,07 |
3 |
101,1 |
3,28 |
4 |
99,4 |
2,75 |
5 |
108,3 |
4,00 |
6 |
102,5 |
3,49 |
7 |
100,0 |
2,98 |
8 |
105,4 |
3,65 |
9 |
96,7 |
2,31 |
10 |
99,8 |
2,85 |
Решение:
Определим интервалы разбиения на группы.
Максимальная фондоотдача 4.07, минимальная 2.18.
4.07 – 2.18 = 1.89 / 3 = 0.63. т.е.
2.18 + 0.63 = 2.81
2.81 + 0.63 = 3.44
3.44 + 0.63 = 4.07.
Посчитаем предприятия, попадающие в каждую из групп, найдем средние.
Группа предприятий по фондоотдаче |
Количество предприятий |
Средняя фондоотдача в группе |
Среднее выполнение плана |
До 2.8 |
3 |
2.4 |
98 % |
2.81 – 3.44 |
3 |
3.0 |
100.3 % |
Более 3.45 |
4 |
3.8 |
105.8 % |
Вывод:
По проведенному анализу можно сделать вывод, что существует прямая зависимость степени выполнения плана розничной реализации от фондоотдачи. В группе предприятий, где фондоотдача самая низкая - до 2.8 (количество предприятий 3) средняя фондоотдача в группе составила 2.4 и среднее выполнение плана 98 %. В следующей группе от 2.81 до 3.43 (3 предприятия) средняя фондоотдача в группе 3.0 и среднее выполнение плана 100.3 %. Самая высокая степень выполнения плана наблюдается в последней группе по фондоотдаче – свыше 3.44 (4 предприятия) средняя фондоотдача в группе 3.8 и среднее выполнение плана 105.8 %.