Список використаної літератури:

1. Береславська О.І. Валютний курс і зовнішня торгівля: теоретичні й емпіричні аспекти взаємозв’язку / О.І Береславська // Фінанси України. – К., 2009. – №3. – С. 66-76.

2. Береславська О.І. Стабільність гривні: об’єктивна реальність чи вимушена необхідність? / О.І. Береславська // Вісник НБУ. – 2012. – №3. – С. 6-11.

3. Савченко Т.Г., Єпіфанова М.А. Оцінювання ефективності інструментів валютного регулювання в Україні / Т.Г. Савченко, М.А. Єпіфанова // Актуальні проблеми економіки – 2011. - №2. – С. 161-170.

Верещинська Наталія

факультет банківського бізнесу

група БС-41

Науковий керівник:

викладач Прийдун Л. М.

Фінансовий менеджмент в комерційному банку

Основною ланкою дворівневої банківської системи України є комерційні банки. Сьогодні до групи комерційних банків у різних країнах належить цілий ряд інститутів з різноманітною структурою і різним співвідношенням власності, їхня головна відмінність від центральних банків — відсутність права емісії банкнот.

Комерційний банк — це багатофункціональний фінансовий інститут, що здійснює широкий спектр послуг кредитного, страхового і платіжного характеру, а також виконує різноманітні фінансові функції відносно будь-якого підприємства в економіці з метою одержання прибутку.

Стратегічною метою діяльності банку є максимізація його ринкової вартості. Таких поглядів на мету діяльності банку дотримується більшість зарубіжних учених. П. Роуз наголошує: «Справді, засадничий принцип фінансового менеджменту відповідно до сьогоднішньої практики полягає в тому, що максимізація вартості акціонерного капіталу банку є ключовим завданням, яке повинно мати пріоритет над іншими». Дж. Сінкі пише: «Теоретично метою банку має бути максимізація його власного капіталу» [4].

Фінансовий менеджмент в комерційному банку - це управління процесами формування і використання грошових ресурсів. Він тісно пов'язаний з організаційно-технологічним менеджментом - управлінням банківськими підрозділами, їх взаємовідносинами у різних процесах банківської діяльності, у тому числі управлінням персоналом банку [2].

Поняття «фінансовий менеджмент» у комерційному банку значно ширше, ніж фінансовий менеджмент на підприємстві. Можна сказати, що з одного боку, управління фінансами банку є, за сутністю, управлінням його операціями, а з іншого — управлінням фінансами банку, тобто частиною взаємозалежного процесу, в якому можна виділити управління ліквідністю банку, управління фінансовими ризиками банку, управління прибутковістю банку та ефективністю проведення окремих видів банківських операцій [4].

Фахівці з менеджменту вважають управління сучасним банком однією з найбільш складних сфер людської діяльності, оскільки в умовах становлення ринкових відносин банки опинилися в центрі суперечливих і важкопрогнозованих процесів, що відбуваються в економіці, політиці та соціальній сфері. Кризові явища в банківському бізнесі, з одного боку, пов'язані з макроекономічними проблемами, що ззовні впливають на діяльність банків, а з іншого - зі значним впливом внутрішніх чинників, серед яких, крім проблем фінансового характеру, значне місце посідають труднощі в галузі управління, технологій та організації власної діяльності.

Для банків України характерними є:

1) відсутність власної обґрунтованої концепції розвитку та управління;

2) недосконалість кадрової політики, тобто системи підбору, навчання та розміщення персоналу;

3) недосконала система інформаційного забезпечення процесу управління;

4) недосконала система аналізу, планування та прогнозування;

5) слабкі горизонтальні зв'язки між структурними підрозділами, і, як наслідок, неузгодженість роботи банку та прийняття неефективних рішень;

6) відсутність цілісного комплексу внутрішньобанківської документації, що регламентує всі аспекти діяльності, робить прозорими для клієнтів та працівників процедури підготовки, прийняття і реалізації управлінських рішень [1].

Можна виділити такі галузеві особливості фінансового менеджменту банку: об'єктивна необхідність управління залученими фінансовими ресурсами; більш жорсткий рівень державного регулювання діяльності банків; широка номенклатура операцій, що визначаються функціонуванням банків на декількох фінансових ринках; пряма залежність не тільки від кон'юнктури або стану ринку банківських послуг, але й від стану національної, а в окремих випадках і світової, економіки; більш високий рівень потенційних ризиків у процесі діяльності [2].

Фінансовий менеджмент є однією з підсистем менеджменту в комерційному банку і об'єднує в собі низку взаємозв'язаних функцій: фінансового планування, фінансового аналізу, регулювання, фінансового контролю. Докладніше функціональну модель фінансового менеджменту можна зобразити у наступній схемі (рис.1), в якій вирізняються окремі блоки, необхідні для успішного управління фінансами в комерційному банку [3].

Рис. 1. Фінансовий механізм управління в комерційному банку

Інформаційною базою фінансового менеджменту є внутрішня і зовнішня інформація, необхідна для прийняття фінансових рішень у комерційному банку. До інформаційної бази належать:

1)внутрішня інформація бухгалтерського обліку; внутрішньобанківські правова і нормативна бази;

2) зовнішня економічна інформація; правова та нормативна бази законодавчих і регулятивних органів.

У функціонально-організаційній моделі фінансового менеджменту подані основні фінансові служби і їх взаємозв'язок. Такі підрозділи, як аналітична служба, служба планування, казначейство і відділ контролю покликані охопити повною мірою всі функції фінансового менеджменту. Завданням фінансових служб є організація скоординованого процесу ефективного управління банківськими операціями за допомогою планових завдань, лімітів, пропорцій, меж і параметрів для окремих видів операцій, виконання яких для всіх підрозділів обов'язкове. До роботи фінансових служб ставляться такі вимоги: охоплення всіх банківських операцій; охоплення питань ліквідності, фінансових ризиків, прибутковості; охоплення питань оподаткування [1].

Отже, фінансовий менеджмент у комерційному банку — це підсистема менеджменту, яка передбачає цілеспрямований вплив на банківські операції шляхом використання таких інструментів, як аналіз, планування, регулювання і контроль. Звідси роль фінансового менеджменту полягає в науковій обґрунтованості процесу управління фінансовими потоками в комерційному банку на основі таких дисциплін, як фінансовий та економічний аналіз, бухгалтерський облік, фінансова математика, економіко-математичне моделювання. Наукова основа дає можливість систематизувати потоки фінансової інформації в банку в єдиний інформаційно-аналітичний простір, опрацювати її за допомогою економіко-математичних та інших методів, розробити шляхи прийняття оптимальних управлінських рішень у сфері фінансів.