Добавил:

Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.

Вуз:

Криворожский экономический институт КНЕУ им. В. Гетьмана

Предмет:

[НЕСОРТИРОВАННОЕ]

Файл:

МВ практика тренинг Ч 2.doc

Скачиваний:

Добавлен:

01.07.2025

Размер:

1 Мб

Скачать

☆

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 / 1717

Додаток к

Вихідна інформація для проведення ділової гри № 6 „Оцінка витратності операційної діяльності і розробка заходів по усуненню непродуктивних витрат”

Таблиця К.1

Вихідні дані про виконання плану по собівартості (тис. грн.)

Показник	Філія №1	Філія №2	Філія №3	Усього по підприємству
Планова собівартість товарного випуску за планом	42775	29886	8659	81320
Собівартість фактично випущеної товарної продукції:
- по плановій собівартості звітного року	43880	30583	8569	83072
- по фактичній собівартості в цінах, що діяли у звітному році	43602	29866	8585	82053
Товарна продукція в оптових цінах підприємства (без ПДВ):
- за планом	59550	39140	11210	109900
- фактично в цінах, прийнятих у плані	61347	40077	11003	112427
- фактично в цінах, що діяли в звітному році	61347	39981	11099	112427
Довідка: Вплив на собівартість порівнянної товарної продукції зміни цін на сировину, матеріали, паливо, тарифів у порівнянні з минулим роком	+325	+1850	+286	+5371

Таблиця К.2

Порівнянна товарна продукція (тис. грн.)

Показник	Філія №1	Філія №2	Філія №3	Усього по підприємству
По середньорічній собівартості попереднього року	37545	27487	8031	73063
По плановій собівартості звітного року	39593	30220	6252	78065
По фактичній собівартості звітного року	39507	29981	7825	77313
Планова економія (підвищення) собівартості, з урахуванням зміни цін, у %	-3,1	+2,4	-0,8	-0,8
у тис. грн.	-1180	+680	-65	-565

Таблиця К.3

Фактичний випуск товарної продукції звітного року в показниках по плановій і фактичній собівартості

(за методом повної калькуляції собівартості), тис. грн.

Показник	Філія №1		Філія №2		Філія №3		Підприємство
Показник	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Сировина і матеріали	17864	17592	12407	12052	3934	3860	34215	33504
Зворотні відходи (-)	454	454	222	231	86	89	762	774
Покупні вироби і напівфабрикати	9726	9588	6270	6289	1149	1138	17145	17015
Паливо й енергія на технологічні цілі	107	113	93	93	143	142	343	348
Заробітна плата основна виробничих робітників	3594	3672	2459	2259	660	658	6713	6589
Заробітна плата додаткова виробничих робітників	442	519	219	159	67	67	728	745
Відрахування на соціальне страхування	492	496	377	314	102	100	971	910
Витрати на утримання та експлуатацію устаткування	5316	5314	5467	5430	1427	1425	12210	12169
Загально виробничі витрати (без ВУЕУ)	2635	2634	1500	1494	631	641	4766	4769
Адміністративні витрати	3410	3376	1566	1565	495	495	5472	5436
Втрати від браку	45	92	17	62	-	13	49	167
Витрати на збут	706	660	380	380	136	135	1222	1175
Повна собівартість	43880	43602	30533	29866	8659	8585	83072	82053

Таблиця К.4

Втрати від браку і відходів (тис.грн)

Показник	Філія №1	Філія №2	Філія №3	Підприємство
Собівартість повністю забракованих виробів	100	50	25	175
Витрати по виправленню браку	22	13	4	39
Вартість браку за ціною використання	15	х	10	25
Сума утримань з осіб-винуватців браку	15	1	1	16
Сума стягнень з постачальників	х	х	5	5
Втрати від браку	92	62	13	167
Вартість відходів:
-за ціною вихідної сировини	3380	1394	573	5347
-за ціною можливого використання	454	231	89	774

Таблиця К.5

Витрати комплексного характеру

Стаття витрат	Філія №1		Філія №2		Філія №3		Підприємство
Стаття витрат	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1. Витрати на утримання та експлуатацію устаткування
- амортизація устаткування і транспортних засобів	1662	1813	2642	26665	439	452	4743	4930
- експлуатація устаткування	1690	1503	1022	1021	335	353	3047	2877
- поточний ремонт устаткування і транспортних засобів	239	307	865	862	266	206	1370	1375
- внутрішньозаводське переміщення вантажів	252	166	158	156	76	99	486	421
- знос МШП	1317	1448	783	912	333	326	2433	2686
Інші витрати	80	66	-	-	-	-	80	66
Разом	5240	5303	5470	5616	1449	1436	12159	12355
2. Загальновиробничі витрати (без ВУЕУ)
- утримання виробничого апарату філій	264	267	281	279	20	17	565	563
- утримання іншого персоналу філій	853	881	430	422	154	142	1437	1445

Продовження табл. К.5

1	2	3	4	5	6	7	8	9
- амортизація будивель, споруд	178	176	223	223	120	98	516	497
- утримання будівель, споруд	648	589	260	256	172	208	1080	1053
- поточний ремонт будівель, споруд	67	83	158	197	58	50	283	330
- випробування, дослідження	259	275	2	-	6	4	267	279
- охорона праці	250	229	182	180	44	53	476	462
Інші витрати	118	121	204	198	66	93	388	412
Разом	2637	2621	1740	1755	640	665	5012	5041
3. Адміністративні витрати підприємства
- витрати на утримання апарату управління	774	757	383	392	239	239	1396	1388
- загальногосподарські витрати	2570	2458	1197	1189	259	243	4026	3890
- податки, збори та інші обов'язк. відрах.	66	135	-	7	5	4	71	146
- непродуктивні витрати	х	22	х	4	х	16	х	42
- доходи, що вираховуються	х	-	х	-	х	-	х	-
Разом	3410	3372	1580	1592	503	502	5493	5466

Таблиця К.6

Поправочні коефіцієнти зростання статей витрат на утримання та експлуатацію устаткування

Стаття витрат	Філія №1	Філія №2	Філія №3	Підприємство
Амортизація устаткування і транспортних засобів	0,0	0,0	0,0	0,0
Експлуатація устаткування	0,8	0,9	0,7	0,85
Поточний ремонт устаткування і транспортних засобів	0,3	0,4	0,2	0,35
Внутрішньозаводське переміщення вантажів	0,9	0,9	0,9	0,9
Знос малоцінних інструментів	0,9	0,8	0,9	0,9

Таблиця К.7

Випуск виробів у натуральному вираженні (шт.), чисельність і фонд зарплати

Показник	Філія №1		Філія №2		Філія №3		Підприємство
Показник	план	факт	план	факт	план	факт	план	факт
Випуск деталей, шт.	10928000	1093942	1134600	1135347	157000	158455	2384400	2387744
ФОП ПВП, тис.грн.	8676	8857	5943	5735	1657	1666	16276	16258
Чисельність ПВП, чол.	774	772	546	547	189	189	1509	1508

Таблиця К. 8

Розшифровка фонду оплати праці робітників

Напрямки витрачання ФОП робітників	Філія № 1	Філія № 2	Філія № 3	Підприємство
Заробітна плата за відрядними розцінками і тарифними ставками:
- за прямою відрядною системою	115,1	75,0	20,8	210,9
- за відрядно-прогресивною системою	3144,3	1050,0	564,6	5758,9
- премії відрядникам	1164,2	759,0	209,1	2132,3
- почасова оплата за тарифними ставками	1514,6	987,5	271,9	2774,0
- премії почасовикам	190,5	124,2	34,2	348,9
- доплати відрядникам у зв’язку з відхиленнями від нормальних умов праці	5,6	3,7	1,0	10,3
- доплати у роботу в понаднормовий час	2,2	3,0	-	5,2
- оплата цілодобових простоїв і годин внутрішньозмінних простоїв	0,2	-	-	0,2
- оплата чергових і додаткових відпусток	495,9	323,3	89,1	908,3
Інші види зарплати	468,7	299,1	82,3	840,1
Разом	7091,3	4624,8	1273,0	12989,1

Додаток Л

Вихідна інформація для виконання індивідуального завдання 2 „Складання зведеного бюджету підприємства”

Показники	В А Р І Н Т И
Показники	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
1. Обсяг продажу, тис. шт.
1 квартал	97	98	99	100	101	102	103	104	105	106	107	108	109	110	111	113	114	115	116	117	118	120	121	122	123
2 квартал	80	81	82	82	83	84	85	86	87	87	88	89	90	91	92	93	94	95	96	97	98	99	100	101	102
3 квартал	100	101	102	103	104	105	106	107	108	109	110	112	113	114	115	116	117	118	120	121	122	123	124	126	127
4 квартал	115	116	117	118	120	121	122	123	125	126	127	128	130	131	132	134	135	136	138	139	140	142	143	145	146
2. Ціна продукції, грн.
1 квартал	40	40	41	41	42	42	42	43	43	44	44	45	45	46	46	46	47	47	48	48	49	49	50	50	51
2 квартал	42	42	43	43	44	44	45	45	45	46	46	47	47	48	48	49	49	50	50	51	51	52	52	53	53
3 квартал	38	38	39	39	40	40	40	41	41	42	42	42	43	43	44	44	45	45	45	46	46	47	47	48	48
4 квартал	41	41	42	42	43	43	44	44	44	45	45	46	46	47	47	48	48	49	49	50	50	51	51	52	52
3. Дебіторська заборгованість на 01.01, тис. грн.	130	131	133	134	135	137	138	139	141	142	144	145	146	148	149	151	152	154	155	157	159	160	162	163	165
4. Запас готової продукції на кінець кварталу, тис. шт.
1 квартал	13	13	13	13	14	14	14	14	14	14	14	15	15	15	15	15	15	15	16	16	16	16	16	16	17
2 квартал	17	17	17	18	18	18	18	18	18	19	19	19	19	19	20	20	20	20	20	21	21	21	21	21	22
3 квартал	18	18	18	19	19	19	19	19	19	20	20	20	20	20	21	21	21	21	22	22	22	22	22	23	23
4 квартал	15	15	15	15	16	16	16	16	16	16	17	17	17	17	17	17	18	18	18	18	18	18	19	19	19
5. Запас готової продукції на 01.01, тис. шт.	12	13	13	13	13	13	13	14	14	14	14	14	14	14	15	15	15	15	15	15	15	16	16	16	16
6. Норма витра-чання матер., кг	2,30	2,32	2,35	2,37	2,39	2,42	2,44	2,47	2,49	2,52	2,54	2,57	2,59	2,62	2,64	2,67	2,70	2,72	2,75	2,78	2,81	2,83	2,86	2,89	2,92
7. Запас матеріалу на кінець кварталу, кг
1 квартал	44000	38280	33304	28974	25207	21931	19080	16599	14441	12564	10931	9510	8273	7198	6262	5448	4740	4124	3588	3121	2715	2362	2055	1788	1556
2 квартал	39000	35101	31592	28434	25591	23033	20731	18659	16794	15116	13605	12245	11022	9921	8930	8038	7235	6512	5862	5277	5330	5383	5437	5491	5546

Продовження додатку Л

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
3 квартал	47000	47470	47945	48424	48908	49397	49891	50390	50894	51403	51917	52436	52961	53490	54025	54566	55111	55662	56219	56781	57349	57922	58502	59087	59678
4 квартал	45300	43941	42623	41344	40104	38901	37734	36602	35504	34438	33405	32403	31431	30488	29573	28686	27826	26991	26181	25396	24634	23895	23178	22483	21808
8. Запас матеріалу на 01.01, кг	33200	33532	33867	34206	34548	34894	35242	35595	35951	36310	36673	37040	37411	37785	38163	38544	38930	39319	39712	40109	40510	40915	41325	41738	42155
9. Ціна матеріалу, грн./кг
1 квартал	2,1	2,12	2,14	2,16	2,19	2,21	2,23	2,25	2,27	2,30	2,32	2,34	2,37	2,39	2,41	2,44	2,46	2,49	2,51	2,54	2,56	2,59	2,61	2,64	2,67
2 квартал	2,3	2,32	2,35	2,37	2,39	2,42	2,44	2,47	2,49	2,52	2,54	2,57	2,59	2,62	2,64	2,67	2,70	2,72	2,75	2,78	2,81	2,83	2,86	2,89	2,92
3 квартал	1,9	1,92	1,94	1,96	1,98	2,00	2,02	2,04	2,06	2,08	2,10	2,12	2,14	2,16	2,18	2,21	2,23	2,25	2,27	2,30	2,32	2,34	2,36	2,39	2,41
4 квартал	2,2	2,22	2,24	2,27	2,29	2,31	2,34	2,36	2,38	2,41	2,43	2,45	2,48	2,50	2,53	2,55	2,58	2,61	2,63	2,66	2,68	2,71	2,74	2,77	2,79
10. Кредит. заборг постачальникам матеріалу на 01.01, тис. грн.	51	52	52	53	53	54	54	55	55	56	57	57	58	58	59	59	60	61	61	62	62	63	64	64	65
11. Трудомісткість продукції, год./шт	0,35	0,36	0,36	0,37	0,38	0,39	0,39	0,40	0,41	0,42	0,43	0,44	0,44	0,45	0,46	0,47	0,48	0,49	0,50	0,51	0,52	0,53	0,54	0,55	0,56
12. Середньо-годинна тарифна ставка, грн.	3,3	3,33	3,37	3,40	3,43	3,47	3,50	3,54	3,57	3,61	3,65	3,68	3,72	3,76	3,79	3,83	3,87	3,91	3,95	3,99	4,03	4,07	4,11	4,15	4,19
13. Зарплата змінних майстрів і доп. робітників, тис. грн./рік	230	228	225	223	221	219	217	214	212	210	208	206	204	202	200	198	196	194	192	190	188	186	184	183	181

Продовження додатку Л

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
14. Освітл. і опал. виробн. примі-щень, тис. грн./рік	42	42	43	43	44	44	45	45	45	46	46	47	47	48	48	49	49	50	50	51	51	52	52	53	53
15. Витрати на ремонт та експл. устатк., тис. грн.	270	273	275	278	281	284	287	289	292	295	298	301	304	307	310	313	317	320	323	326	329	333	336	339	343
16. Зарплата управл. персоналу виробн. підрозді-лів, тис. грн./рік	330	337	343	350	357	364	372	379	387	394	402	410	419	427	435	444	453	462	471	481	490	500	510	520	531
17. Оренда виробн. примі-щень, тис. грн./рік	270	273	275	278	281	284	287	289	292	295	298	301	304	307	310	313	317	320	323	326	329	333	336	339	343
18. Освітл. і опал. служб. приміщень у виробн., тис. грн./ рік	90	91	92	93	94	95	96	96	97	98	99	100	101	102	103	104	106	107	108	109	110	111	112	113	114
19. Амортизація ОЗ, тис. грн./рік	385	389	393	397	401	405	409	413	417	421	425	430	434	438	443	447	451	456	461	465	470	474	479	484	489
20. Залишок готової продукції за собівартістю на 01.01, тис. грн.	213	215	217	219	222	224	226	228	231	233	235	238	240	242	245	247	250	252	255	257	260	262	265	268	270
21. Зарплата апарату управл. фірми, тис грн./рік	827	835	844	852	861	869	878	887	896	904	914	923	932	941	951	960	970	979	989	999	976	978	985	995	997
22. Оренда примі-щень управління фірми, тис грн./рік	160	162	163	165	166	168	170	172	173	175	177	179	180	182	184	186	188	189	191	193	195	197	199	201	203
23.Комунальні послуги по управл фірми, тис.грн./рік	51	52	52	53	53	54	54	55	55	56	56	57	57	58	59	59	60	60	61	62	62	63	63	64	65
24. Амортизація ОЗ управл. фірми, тис.грн./рік	69	70	70	71	72	73	73	74	75	75	76	77	78	79	79	80	81	82	83	83	84	85	86	87	88
25. Витрати на відрядження апарату управл., тис. грн./рік	76	77	78	78	79	80	81	81	82	83	84	85	86	86	87	88	89	90	91	92	93	94	95	96	96

Продовження додатку Л

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
26. Комісійні вит-рати, тис. грн./рік	405	409	413	417	421	426	430	434	439	443	447	452	456	461	466	470	475	480	484	489	494	499	504	509	514
27. Зарплата збутов. персоналу, тис. грн./рік	92	93	94	95	96	97	98	99	100	101	102	103	104	105	106	107	108	109	110	111	112	113	115	116	117
28. Витрати на рекламу, тис. грн./рік	39	39	40	40	41	41	41	42	42	43	43	44	44	44	45	45	46	46	47	47	48	48	49	49	50
29. Комун. послу-ги по складам, тис.грн./рік	26	26	27	27	27	27	28	28	28	28	29	29	29	30	30	30	30	31	31	31	32	32	32	33	33
30. Амортизація складів, тис. грн.	21,30	21,51	21,73	21,95	22,16	22,39	22,61	22,84	23,06	23,30	23,53	23,76	24,00	24,24	24,48	24,73	24,98	25,23	25,48	25,73	25,99	26,25	26,51	26,78	27,05
31. Витрати на відрядження по збуту, тис.грн./рік	7,20	7,27	7,34	7,42	7,49	7,57	7,64	7,72	7,80	7,87	7,95	8,03	8,11	8,19	8,28	8,36	8,44	8,53	8,61	8,70	8,79	8,87	8,96	9,05	9,14
32. Недоплата податку на при-буток поперед-нього року, тис. грн.	16,50	16,67	16,83	17,00	17,17	17,34	17,52	17,69	17,87	18,05	18,23	18,41	18,59	18,78	18,97	19,16	19,35	19,54	19,74	19,93	20,13	20,33	20,54	20,74	20,95
33. Дивідендні виплати, % до чистого прибутку	12	13	15	16	18	19	21	23	26	28	31	31	32	32	32	33	33	33	34	34	34	35	35	35	36
34. Заборгованість по виплаті зарплати на 01.01, тис. грн.	180	182	184	185	187	189	191	193	195	197	199	201	203	205	207	209	211	213	215	217	220	222	224	226	229
35. Заборгованість по комунальних платежах на 01.01, тис. грн.	15,40	15,55	15,71	15,87	16,03	16,19	16,35	16,51	16,68	16,84	17,01	17,18	17,35	17,53	17,70	17,88	18,06	18,24	18,42	18,60	18,79	18,98	19,17	19,36	19,55
36. Купівля устат-кування, тис. грн.
1 квартал	45	45	46	46	47	47	48	48	49	49	50	50	51	51	52	52	53	53	54	54	55	55	56	57	57
2 квартал	210	212	214	216	219	221	223	225	227	230	232	234	237	239	241	244	246	249	251	254	256	259	261	264	267
3 квартал	60	61	61	62	62	63	64	64	65	66	66	67	68	68	69	70	70	71	72	72	73	74	75	75	76
4 квартал	35	35	36	36	36	37	37	38	38	38	39	39	39	40	40	41	41	41	42	42	43	43	44	44	44

Закінчення додатку Л

	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25
37. Первісна вар-тість ОЗ 01.01, тис. грн.	4300	4343	4386	4430	4475	4519	4565	4610	4656	4703	4750	4797	4845	4894	4943	4992	5042	5093	5143	5195	5247	5299	5352	5406	5460
38. Знос ОЗ на 01.01, тис. грн.	630	636	643	649	656	662	669	675	682	689	696	703	710	717	724	731	739	746	754	761	769	776	784	792	800
39. Розрахунковий рахунок на 01.01, тис. грн.	720	727	734	742	749	757	764	772	780	787	795	803	811	819	828	836	844	853	861	870	879	887	896	905	914
40. Статутний капітал , тис. грн.	5800	5858	5917	5976	6036	6096	6157	6218	6281	6343	6407	6471	6536	6601	6667	6734	6801	6869	6938	7007	7077	7148	7219	7292	7364
41. Нерозподіле-ний прибуток на 01.01, тис. грн.	20,7	21,49	22,28	23,06	23,82	24,59	25,34	26,09	26,83	27,56	28,28	29,00	29,71	30,41	31,11	31,80	32,48	33,15	33,82	34,48	35,14	35,79	36,43	37,07	37,70

Загальна інформація для всіх варіантів:

1. Оплата виготовленої продукції у кварталі її виготовлення передбачається на рівні 70%, у наступному за ним кварталі – на рівні 30%.

2. Квартальна оплата за матеріали буде здійснюватися у розмірі 80% від загальної нарахованої вартості того ж кварталу, у наступному за ним кварталі – у розмірі 20%.

3. Суми окремих статей змінних виробничих накладних витрат між кварталами визначити пропорційно загальній їх сумі.

4. Податок на прибуток прийняти на рівні 25%.

5. Виплата заробітної плати буде здійснюватися у розмірі 5/6 від нарахованої суми того ж кварталу, решта – у наступному за ним кварталі.

6. Списання комунальних платежів у поточному кварталі становитиме 90% квартальних нарахувань, решта – у наступному кварталі.

7. Списання матеріалів на собівартість здійснити за середньорічною ціною їх придбання.

<<< < Предыдущая 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 1617 / 1717

Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]

#
01.04.2025491 Кб1МВ по ПКП вивчення 2008.doc
#
27.11.2019465 Кб7МВ ПР ОМар ГКС.doc
#
10.11.2019189 Кб1МВ практ занят инновац менеджм.doc
#
13.11.2019179 Кб2МВ практ занят менеджмент орг.doc
#
01.04.2025254 Кб0МВ практ ПА.doc
#
01.07.20251 Мб0МВ практика тренинг Ч 2.doc
#
06.05.2019255 Кб2МВ практички.doc
#
11.11.2019283 Кб27МВ Предпринимат практич 2008.doc
#
16.11.2019108 Кб1МВ ПрЗ Соцстрах 2011.doc
#
18.08.2019733 Кб7МВ ризик 1.doc
#
18.08.20191 Мб5МВ ризик 2.doc