Система налогообложения в виде енвд предусматривает уплату единого налога, который заменяет уплату следующих налогов (табл. 16).

Организации

Индивидуальные предприниматели

Налог на прибыль (в отношении прибыли, полученной от осуществления предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)

Налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, получаемых от предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)

Налог на добавленную стоимость (за исключением НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ)

Налог на добавленную стоимость

Налог на имущество организаций (в отношении имущества, используемого для осуществления деятельности, облагаемой единым налогом).

Налог на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления деятельности, облагаемой единым налогом).

Единого социального налога

Единый социальный налог (как в отношении доходов, получаемых от предпринимательской деятельности, так и в отношении выплат, производимых в пользу физических лиц)

Налоги и сборы

Основание

Федеральные налоги и сборы

НДС, подлежащий уплате при ввозе товаров на таможенную территорию РФ

НК РФ, гл. 21

Акцизы

НК РФ, гл.22

Налог на доходы физических лиц

НК РФ, гл. 23

Налог на добычу полезных ископаемых

НК РФ, гл. 26

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

ФЗ от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»

Государственная пошлина

Закон РФ от 09.12.1991 г. № 2005-1 «О государственной пошлине»

Таможенная пошлина и таможенные сборы

Таможенный кодекс РФ. Раздел 3.

Плата за пользование водными объектами

Водный кодекс РФ, ст.122, ФЗ от 06.05.1998 г. №71-ФЗ «О плате за пользование водных объектов».

Региональные налоги и сборы

Транспортный налог

НК РФ, гл. 28

Плата за древесину, отпускаемую на корню

Лесной кодекс РФ, ст.103. Постановление Правительства РФ от 19.02.2001 г. №127

Местные налоги и сборы

Земельный налог

Закон РФ от 11.10.1991 г. №1738-1 «О плате за землю»

Виды предпринимательской деятельности

Физические показатели (Н)

Базовая доходность в месяц, руб. (БД)

Оказание бытовых услуг

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

7 500

Оказание ветеринарных услуг

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

7 500

Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

12 000

Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках

Площадь стоянки (кв. м.)

50

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы

Площадь торгового зала (в квадратных метрах)

1 800

Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, и розничная торговля, осуществляемая через объекты нестационарной торговой сети

Торговое место

9 000

Общественное питание

Площадь зала обслуживания посетителей (в квадратных метрах)

1 000

Общественное питание, если нет зала обслуживания посетителей

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

4 500

Оказание автотранспортных услуг

Количество автомобилей, используемых для перевозок пассажиров и грузов

6 000

Разносная торговля, осуществляемая индивидуальными предпринимателями (за исключением торговли подакцизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоценных камней, оружием и патронами к нему, меховыми изделиями и технически сложными товарами бытового назначения)

Количество работников, включая индивидуального предпринимателя

4 500

Распространение и (или) размещение печатной и (или) полиграфической наружной рекламы

Площадь информационного поля (кроме рекламы на электронных табло и поля с автоматической сменой изображения) (кв. м)

3 000

Распространение и (или) размещение посредством световых и электронных табло наружной рекламы

Площадь информационного табло с автоматической сменой изображения (кв. м)

4 000

Площадь информационного поля рекламы на электронном табло ( кв. м)

5 000

Размещение рекламы на транспортных средствах

Транспортное средство (единиц)

10 000

Гостиничные услуги

Площадь спальных помещений (кв. м.)

1 000

Услуги по передаче в аренду стационарных торговых мест, не имеющих залов обслуживания посетителей

Торговое место

6 000

Виды предпринимательской деятельности

Значение К2-1

1. Оказание бытовых услуг:

1.1. ремонт, окраска и пошив обуви (код 011000 по ОКУН)

0,9

1.2. ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий текстильной галантереи (код 012000 по ОКУН)

0,9

1.3. ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий (код 012000 по ОКУН)

0,9

1.4. ремонт и техническое обслуживание бытовой радиоэлектронной ап­паратуры, бытовых машин и бытовых приборов (код 013000 по ОКУН)

0,9

1.5. ремонт и изготовление металлоизделий (код 013000 по ОКУН)

0,9

1.6. изготовление и ремонт мебели (код 014000 по ОКУН)

0,9

1.7. распиловка древесины (код 018327 по ОКУН)

1,53

1.8. химическая чистка и крашение, услуги прачечных (код 015000 по ОКУН)

09,

1.9. ремонт и строительство жилья и других построек (код 016000 по ОКУН)

1,53

1.10. услуги фотоателье и фото- и кинолабораторий (код 018000 по ОКУН), из них:

- услуги фотоателье и фото- и кинолабораторий по обслуживанию фото и кинолюбителей

- услуги в фото- и киноателье (павильонах)

0,9

0,9

1.11. услуги бань и душевых (код 019100-019200 по ОКУН)

0,9

1.12. услуги парикмахерских (код 019300 по ОКУН)

1,3

1.13. услуги предприятий по прокату (код 019400 по ОКУН)

0,9

1.14. ритуальные услуги (код 019500 по ОКУН), в том числе изготовле­ние траурных венков, искусственных цветов и гирлянд

0,9

1.15. обрядовые услуги (код 019600 по ОКУН)

0,9

1.16. прочие услуги производственного характера (за исключением услуг газификации и ремонта газовых сетей) и непроизводственного характера (коды 018300 (за исключением кодов 01 8301 -018307) и 019700 по ОКУН)

0,9

2. Оказание ветеринарных услуг организациями и предпринимателями, в том числе:

- некоммерческими организациями, в том числе учреждениями

- коммерческими организациями и индивидуальными предпринимателями

0,8

1,2

3. Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств, в том числе:

- оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию автотранс­портных средств

- оказание услуг по мойке автотранспортных средств

1,53

1,0

4. Оказание услуг по хранению автотранспортных средств на платных

стоянках

0,9

5. Оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владе­ния и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг

1,25

6. Розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли:

6.1. хлеб и хлебобулочные изделия (включая сдобные, сухарные и бараночные изделия)

0,6

6.2. молоко и молочная продукция, в том числе мороженое

0,6

6.3. детское и диабетическое питание

0,6

6.4. овощи и фрукты

0,75

6.5. мясо (скота и птицы), мясные продукты и колбасные изделия,

рыба, море- и рыбопродукты (за исключением деликатесных)

0,75

6.6. кондитерские изделия из муки, крахмала, молока, какао, сахара (торты, пирожные, печенье, вафли, зефир, пастила, конфеты, шоколад и

прочее)

0,75

6.7. алкогольная продукция, пиво

1,4

6.8. продукты питания (кроме указанных в подпунктах 6.1 - 6.3, 6.7.) непродовольственные товары:

0,75

6.9. табачные изделия

1,4

6.10. одежда и головные уборы из натурального меха и кожи

1,4

6.11. ювелирные изделия и изделия из драгоценных металлов (платины, золота и серебра)

1,4

6.12. оружие и боеприпасы

1,4

6.13. запчасти и аксессуары к автомобилям, мотоциклам и другим транспортным средствам, моторные масла для карбюраторных, дизельных

и инжекторных двигателей

1,4

6.14. строительные конструкции, строительные материалы и отделочные

материалы и сантехника

1,4

6.15. мебель

1,2

6.16. телевизоры, видеотехника, магнитофоны, другие виды техники

развлекательного характера, фотоаппараты и фототовары

1,4

6.17. ковры, ковровые изделия

1,3

6.18. оргтехника и периферийное оборудование

1,4

6.19. товары бытовой химии в виде спиртосодержащей непищевой продук­ции (растворы, эмульсии, суспензии) отечественного производства с

объемной долей этилового спирта 20 процентов и более

1,5

6.20. парфюмерно-косметическая продукция, в виде спиртосодержащей непищевой продукции (растворы, эмульсии, суспензии) отечественного

производства с объемной долей этилового спирта 20 процентов и более

1,5

6.21. обувь

1,2

6.22. средства связи, в том числе мобильные телефоны

1,4

6.23. товары для детей (детская одежда, обувь, игрушки)

0,6

6.24. подержанные товары всех видов, за исключением автомобилей

0,8

6.25. другие виды непродовольственных товаров

0,8

6.26. медицинские товары

0,7

7. розничная торговля, осуществляемая через киоски, палатки, лотки и

другие объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых

залов, а также объекты нестационарной торговой сети

1,15

8. развозная (разносная) торговля (за исключением торговли подак­цизными товарами, лекарственными препаратами, изделиями из драгоцен­ных камней, оружием и патронами к нему, меховыми изделиями и технически сложными товарами бытового назначения)

1,15

9. оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объ­екты организации общественного питания с площадью зала обслужива­ния посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, в том числе:

9.1. рестораны, кафе, бары

1,2

9.2. столовые, закусочные с реализацией алкогольных напитков

1,0

9.3. столовые, кафе, закусочные без реализации алкогольных напитков

0,7

9.4. столовые, оказывающие услуги общественного питания образовате­льным учреждениям начального, среднего и высшего профессионального образования, учреждениям здравоохранения

0,3

9.5. сезонные кафе, в том числе на открытой территории:

- с реализацией алкогольных напитков

- без реализации алкогольных напитков

1,0

0,8

10. Оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объ­екты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей

- с реализацией алкогольных напитков

- без реализации алкогольных напитков

1,0

0,8

11. Распространение и (или) размещение наружной рекламы:

11.1. с любым способом нанесения изображения, кроме световой рек­ламы, рекламы с автоматической сменой изображения, рекламы посредст­вом электронных табло

0,05

11.2. с автоматической сменой изображения, световой рекламы, рекламы посредством электронных табло

0,03

12. Распространение и (или) размещение рекламы на автобусах любых типов, троллейбусах, легковых и грузовых автомобилях, прицепах, полуприцепах и прицепах-роспусках

0,05

13. Оказание услуг по временному размещению и проживанию организа­циями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предостав­ления данных услуг общую площадь спальных помещений не более 500 квадратных метров

1,0

14. Оказание услуг по передаче во временное владение и (или) пользо­вание стационарных торговых мест, расположенных на рынках и в других местах торговли, не имеющих залов обслуживания посетителей

1,0

Место ведения предпринимательской деятельности

Значение К2-2

1. Центральный административный район городского округа "Город Чита"

0,65

2. Ингодинскнй административный район городского округа "Город Чита"

0,5

3. Железнодорожный и Черновский административные районы городского округа "Город Чита"

0,4

Площадь торговых залов, залов обслуживания посетителей, используемых для торговли и организации общественного питания, в том числе для временной организации общественного питания быстрого обслуживания

Значение К2-3

1.1. до 30 кв. метров

1,0

1.2. от 30 кв. метров до 70 кв. метров

0,8

1.3. от 70 кв. метров до 100 кв. метров

0,6

1.4. от 100 кв. метров до 150 кв. метров

0,4

Доля инвалидов от общего количества работников (включая индивидуального предпринимателя)

Значение К2-4

1.1. до 50%

1,0

1.2. от 50% до 75%

0,7

1.3. от 75% до 100%

0,5