1. Информация об организации

Организация ООО «Каскад» занимается оказанием транспортных услуг юридическим лицам. Услуги облагаются НДС.

ИНН 2534321956

Расчетный счет № 40615808900000080902 в АКБ «Дальневосточный», БИК 040507705

Корреспондентский счет 30101810900000000705

Директор предприятия – Семенов Г.П.

Главный бухгалтер - Богданова С.В.

В соответствии с учетной политикой, предприятие признает доходы от оказания услуг методом начисления (после предъявления покупателю счета-фактуры). Налоги начисляются по отгрузке (после признания выручки в бухгалтерском учете).

II. Учет кассовых операций

Факты хозяйственной деятельностипо кассе за февраль:

1. 2.02. По чеку № 14511 получено с расчетного счета для выплаты заработной платы – 89000 руб. и для выдачи средств под отчет – 5000 руб.

2. 3.02. Принято от Крутского Н.П. остаток неиспользованных подотчетных сумм – 1000 руб.

3. 3.02. По платежной ведомости № 57 выдана заработная плата за январь – 87000 руб.

4. 5.02. Выдано под отчет Шевченко Л.Г. на хозяйственные цели – 1000 руб.

5. 6.02. По объявлению на взнос наличными № 67 внесена на расчетный счет не выданная в срок заработная плата – 2000 руб.

6. 10.02. Получена по доверенности № 133 через Иванова А.П. выручка от ООО «Темп» за реализованные прочие материальные ценности (обогреватели) – 8496 руб.

7. 10.02. Выдано директору предприятия Семенову Г.П. на командировочные расходы 5500 руб.

8. 11.02. По объявлению на взнос наличными № 68 внесена на расчетный счет выручка 8000 руб.

9. 13.02. Принят от Кузьменко П.Т. остаток неиспользованных подотчетных сумм – 870 руб.

10. 14.02. По чеку № 14512 получено с расчетного счета для выдачи под отчет на хозяйственные цели – 3000 руб.

11. 15.02. Выдано под отчет экспедитору Шевченко Л.Г. на покупку бензина – 3000 руб.

12. 18.02. Получена по доверенности № 450 через Петрова Н.П. от ЗАО «Рассвет» выручка за оказанные услуги – 19800 руб.

13. 19.02. По объявлению на взнос наличными № 69 внесена на расчетный счет выручка за оказанные услуги – 19500 руб.

14. 22.02. Выдан Семенову Г.П. перерасход по командировочным расходам – 650 руб.

15. 25.02. Выдано Кузьменко П.Т. под отчет на хозяйственные цели – 1400 руб.

Задание: На каждую операцию по кассе оформить соответственно приходный или расходный кассовый ордер. Приходные кассовые ордера начинать с № 34, расходные – с 57. На основании заполненных кассовых ордеров заполнить кассовую книгу и оформить отчеты кассира за 2-3.02, 5-6.02, 10-13.02, 14-18.02, 19-25.02. На основании отчетов кассира заполнить журнал-ордер № 1 и ведомость № 1.

III. Расчеты с подотчетными лицами

Операции за месяц:

1. Авансовый отчет № 48 от 02.02. Крутского Н.П., утвержден 03.02.

Приложения: кассовый чек № 15, товарный чек № 15 от 29.01. на сумму 5000 руб. на покупку строительных материалов.

2. Авансовый отчет № 49 от 06.02. Шевченко Л.Г. – экспедитора., утвержден 07.02. Приложение: чеки АЗС от 02.02. № 23 на сумму 500 руб., 05.02. № 45 на сумму 500 руб. на приобретение ГСМ.

3. Авансовый отчет № 50 от 10.02. Кузьменко П.Т., утвержден 11.02.

Приложение: авиабилеты (счет № 56 от 01.02.)– 10750 руб.

Счет гостиницы № 78 от 02.02 за 11 суток – 4180 руб.

Суточные за 12 суток – 1200 руб.

4. Авансовый отчет № 51 от 19.02. Семенова Г.П., директора, утвержден 21.02.

Приложения: ж/д билеты в обе стороны (счет № 567 от 15.02)– 2550 руб.

Счет гостиницы № 78 от 18.02 на 2800 руб.

Суточные – 800 руб.

Техническая литература (счет № 7 от 13.02.) – 390 руб.

5. Авансовый отчет № 52 от 22.02. Шевченко Л.Г., утвержден 25.02.

Приложения чеки АЗС: от 14.02 – 1500 руб.

От 16.02 – 1250 руб.

От 19.02 – 2050 руб.

Задание: Оформить журнал-ордер № 7. Занести в журналы-ордера остатки (из условия задачи), отразить операции за месяц на основании авансовых отчетов и первичных кассовых документов, рассчитать остатки на конец месяца по каждому подотчетному лицу.