Финансовый университет при правительстве российской федерации

Контрольная работа по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Вариант № 15

Часть I

Вопросы 1 – 5 оцениваются по 2 балла.

1. Налоговая база для транспортного налога определяется в отношении транспортных средств, имеющих двигатели, как:

а/ объем двигателя в литрах

б/объем двигателя в кубических сантиметрах

в/ мощность двигателя в лошадиных силах

г/ рыночная стоимость транспортного средства

2. В случае регистрации транспортного средства и (или) снятия его с учета в течение налогового периода исчисление суммы налога производится:

а/ с учетом коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых данное транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом периоде

б/ с учетом коэффициента 1,5, если регистрация или снятие с учета было произведено во второй половине календарного года

в/ с учетом коэффициента, порядок расчета которого определяется законами субъектов Российской Федерации

г/ в полном объеме без учета коэффициента

3. Из перечисленных ниже укажите тех, кто не вправе применять усн:

а/ организации, производящие алкогольную продукцию;

б/ банки;

в/ организации, имеющие филиалы;

г/ организации, оказывающие бытовые услуги.

4. Под налогом понимается:

а/ обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

б/обязательный, индивидуально возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц

в/ обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций

г/обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с физических лиц

5.Сергеев А.В. продал в мае 2014 года автомобиль за 580 000 руб. Автомобиль был приобретен в сентябре 2013 года за 640 000 рублей (документы на приобретение имеются). Налоговая база по налогу на доходы физических лиц может быть уменьшена на:

а/ 580 тыс. руб.;

б/ 250 тыс. руб.;

в/ 640 тыс. руб.;

г/ по желанию Сергеева А.В.. на 250 тыс. руб. или на 640 тыс. руб.

Часть II

Задача 1. Рассчитайте сумму авансового платежа по налогу на имущество организации за первый квартал (5 баллов)

Остаточная стоимость основных средств организации составила: на 1 января – 16 млн. руб., на 1 февраля – 14 млн. руб., на 1 марта – 12 млн. руб., на 1 апреля – 10 млн. руб. Налоговая ставка установлена в размере 2,2%

Задача 2. Рассчитайте сумму земельного налога (5 баллов)

Земельный участок кадастровой стоимостью 900 тыс. руб. приобретен в собственность организацией 15 мая текущего года. Налоговая ставка установлена в размере 1,5%. Участок предназначен для коттеджной застройки.

Задача 3. Рассчитайте налоговые обязательства организации по НДС за налоговый период

Организацией в налоговом периоде произведены следующие хозяйственные операции:

1. Приобретены и введены в эксплуатацию основные средства на сумму - 332 тыс. руб. в том числе НДС

2. Оплачены и оприходованы материальные ресурсы на сумму – 28 тыс. руб., в том числе НДС

3. Отгружена готовая продукция на сумму 492 тыс. руб. в том числе НДС в т.ч. в счет ранее полученных авансов на сумму 143 тыс. руб. в том числе НДС

4. Получены денежные средства за отгруженную продукцию - 332 тыс. руб.

5. Внесла в качестве вклада в уставный капитал другой организации продукцию собственного производства на сумму 500 тыс. руб.

6. Начислена арендная плата за сдаваемое имущество на сумму 250 тыс. руб. в том числе НДС.

7. Получено средств, в виде целевого гранда на НИОКР на сумму 500 тыс. руб.