2. Неторговые операции банков второго уровня в иностранной валюте.

Текущими неторговыми операциями в коммерческих банках являются расчеты:

1. Выплата наличной иностранной валюты на командировки.

2. Выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластиковым карточкам.

3. Покупка платежных документов физическими лицами в иностранной валюте.

4. Обменные операции с иностранной валютой.

5. Выплата авторских гонораров.

6. Перечисление средств на проведение международных выставок и конференций.

7. Оплата труда нерезидентов, работающих в Украине.

8. Перечисление на обучение, лечение, патентование, уплату таможенных сборов и членских взносов.

9. Платежи на возмещение судебных, нотариальных и правоохранительных органов.

10. Перечисление пенсий, алиментов, наследства, помощи родственникам.

11. Другие операции, не противоречащие законодательству.

Сумма выплат на командировку не должна превышать установленной нормы вывоза иностранной валюты. В случае необходимости превышения этой нормы для осуществления расчетов за рубежом используется корпоративные пластиковые карты. Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты, полученный юридическим лицом-резидентом или представительством юридического лица нерезидента на командировки, должен быть зачислен на распределительный счет в иностранной валюте в уполномоченном банке Украины в течении 5 банковских дней со дня поступления кассовой выручки юридического лица-резидента.

Дорожный чек – платежный документ, который используется в качестве инструмента международных расчетов неторгового характера, преимущественно для обеспечения валютой туристов. Это денежное обязательство выплатить определенную сумму денег собственнику, чей образец подписи проставляется в чеке в момент его продажи. Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Дорожный чек содержит следующую информацию:

- название «Дорожный чек»;

- название эмитента;

- приказ эмитента о выплате определенной суммы в иностранной валюте;

- образец подписи собственника чека, сделанный в момент его покупки.

Оплата дорожного чека осуществляется только в полной сумме и частичная оплата не допускается. За выдачу наличных средств по дорожному чеку банком удерживается комиссия и купленный чек погашается штампом «оплачено».

3. Операции с международных торговых счетов.

На основании лицензии не проведение операций с иностранной валютой, банки по поручению своих клиентов осуществляют международные расчеты в трех формах:

I. Банковские перевод – простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную денежную сумму по поручению и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа выплаты указанной суммы.

Во внешнеэкономических расчетах банковский перевод используется для оплаты:

- долговых обязательств по ранее полученным кредитам;

- авансовых платежей; - рекламации за поставку некачественной продукции;

- оплаты расчетов нетоварного характера. В обязанности банка входит только перевод платежа со счета плательщика на счет получателя средств.

Переводные операции банка производят только после подачи плательщиком в банк П.п. на оплату согласно контракту. После заключения договора между экспортером и импортером, импортер направляет в банк заявление на перевод средств. Поставка товара может предшествовать переводу средств и следовать за ним. Это определяется договором и валютным законодательством этих стран. Банк импортера, приняв П.п. от импортера, проверяет его подлинность и завершает расчетную операцию, зачисляя средства на счет экспортера.

II. Инкассо – поручение экспортера (получателя) своему банку получить от импортера (плательщика) непосредственно через иностранный банк определенную сумму или подтверждение (акцепт) того, что эта сумма будет оплачена в установленный срок. В зависимости от видов документов, по которым осуществляется инкассо, различают следующие виды:

1. Чистое инкассо – инкассо только финансовых документов.

2. Документарное инкассо – инкассо коммерческих документов, которые иногда сопровождаются финансовыми документами или инкассо только коммерческих документов:

 коммерческих расчетов (счетов-фактур, транспортных документов);

 накладных;

 коносаментов;

 актов приема-передачи товаров, а также почтовых квитанций.

В ВЭД в основном исполняются документарное инкассо, т.к. оно надежней защищает интересы поставщика: поставщик должен быть уверен, что коммерческие документы поступят к покупателю только после оплаты продукции.

Инкассовые поручения могут предусматривать разные инструкции по передаче документов поставщику:

• «выдать документы против платежа»: экспортер сдает в свой банк вместе с товарными документами инкассовое поручение, которое банком экспортера пересылается через банк импортера покупателю, а он на его основе выписывает П.п. и через свой банк проводит платеж;

• «выдать платеж против акцепта тратты»: экспортер вместе с товарными документами сдает в свой банк переводной вексель (тратту). Эти документы пересылаются банку импортера. Импортер акцептирует вексель и через свой банк возвращает в банк экспортера, тот учитывает вексель и предоставляет своему клиенту учетный кредит до срока погашения векселя. При наступлении срока погашения векселя импортер осуществляет платеж через свой банк банку экспортера.

После оплаты векселя, банк импортера отдает клиенту документы, необходимые для получения товара;

• «выдать документы без оплаты»: банка-инкассатор (репрезентующий банк) должен следовать инструкции экспортера (доверителя).

После составления договора, в котором стороны указывают банки, которые будут осуществлять расчеты, экспортер отгружает товар согласно договору.

Получив от транспортной организации транспортные документы, он готовит финансовые или коммерческие документы и подает их в свой банк (ремитент), выписывая инкассовое поручение.

Получив от доверителя эти документы, банк-ремитент сверяет их с инкассовым поручением и далее следует инструкции доверителя, которое содержится в этом поручении. Затем, банк направляет документы инкассатору.

Банк-инкассатор, получив П.п. и документы, передает их плательщику для проверки и оплаты согласно инструкции или акцепта. Банк-инкассатор может передать документы плательщику самостоятельно или через другой (репрезентующий) банк (который непосредственно получает платеж или акцепт и передает документы плательщику).

III. Аккредитив – условное денежное обязательство банка, которое выставляется на основе поручения его клиента-импортера осуществить платеж в адрес экспортера (акцептовать его тратты) или обеспечить платеж (акцепт тратты) другим банком в пределах полной суммы и в установленный срок против документов, указанных в аккредитиве.

В зависимости от степени обеспечения платежа для продавца документарные аккредитивы бывают:

1. Безотзывные: целесообразно использовать безотзывные аккредитивы, т.к. они могут быть изменены или отменены только после согласия всех сторон.

2. Отзывной аккредитив: позволяет иностранному покупателю даже после отгрузки товара изменить или отменить аккредитив без предварительного уведомления экспортера.

3. Неподтвержденный аккредитив: означает, что банк экспортера ограничивается только уведомлением об открытии аккредитива и платит только в том случае, если банк импортера перечисляет ему соответствующую сумму.

4. Подтвержденный аккредитив: обязательство двух банков оплатить аккредитив согласно договору и законодательства стран. Один из банков находится в стране экспортера, а другой в стране импортера.