3.3. Срочные депозиты их сущность и способы документального оформления банками.

Прием банком срочных депозитов может быть оформлен:

I. Депозитным договором: определяет основные условия депозита или вклада и включает реквизиты:

1. Наименование и дата договора.

2. Дата внесения средств в банк.

3. Сумма и срок депозита.

4. Уровень процентной ставки по депозиту.

5. Вид процентной ставки (простой или сложный процент).

6. Условия изменения уровня процентной ставки, которые могут быть изменены в связи с изменением денежно-кредитной политики и несоблюдения срока депозита его владельца.

Если банк снижает депозитные проценты, он обязан сообщить об этом владельцам в установленном порядке письменно или через СМИ и в установленный срок заключить с вкладчиком новый договор, а при несогласии вкладчика депозитный договор расторгается с сохранением депозитного процента по договору.

II. Депозитный договор и сберкнижка: при оформлении депозита с выдачей сберкнижки, в ней должно быть указано:

1. Сумма первоначального взноса.

2. Сумма дополнительных вложений.

3. Сумму начисленных и выплаченных процентов (проценты начисляются не реже раза в месяц).

4. Выдача депозита или его части.

III. Депозитный договор и депозитный (сберегательный) сертификат: является для банка более устойчивым видом ресурсов по сравнению с двумя предыдущими, т.к. у владельца нет необходимости досрочно востребовать сумму депозита при возникновении временных финансовых затруднений. Их можно устранить, получив кредит под залог депозитного сертификата или продав его на вторичном рынке.

IV. Депозитный договор и другие документы, отвечающие действующему законодательству, нормативным требованиям НБУ и положениям отдельных банков (пластиковые платежные карты): карточка может использоваться для получения наличных через банкомат процентов по депозиту, части депозита, всего депозита. Отдельные карточки дают право оплаты товаров и услуг через терминалы в торговых залах.

3.4 Сущность депозитного процента, факторы, определяющие его уровень и роль в мобилизации денежных ресурсов.

Выплата банком депозитных процентов формирует основную часть его расходов, поэтому процентная ставка определяет границы.

Факторы, влияющие на депозитный процент:

1. Учетная ставка НБУ (8,5%).

2. Сумма и срок депозита.

3. Валюта депозита.

4. Соблюдение срока депозита.

5. Уровень инфляции в стране.

6. Состояние рынка кредитных ресурсов.

7. Уровень развития банковской конкуренции.

8. Имидж банка, определяемый его платежеспособностью и ликвидностью.

До 02.04. уровень депозитного процента мог зависеть от характера взаимоотношений банка с вкладчиком. Более высокие ставки депозитного процента устанавливались для акционеров, учредителей, инсайдеров и сотрудников. Положение «О порядке осуществления депозитных операций» от 03.12.03 требует от банка применять единые для всех вкладчиков ставки по различным видам депозитов.

4. Страхование депозитов, его сущность и современные формы в Украине.

Страхование депозитов в коммерческом банке направлено на защиту интересов юридических и физических лиц, заинтересованных в наличии и применении специальных механизмов, обеспечивающих сохранность вкладов и его выдачу по первому требованию вкладчика. Страхование юридических и физических лиц в Украине обеспечивается применением инструментов денежно-кредитного регулирования:

1. Соблюдение требований законодательства и НБУ «О создании и увеличении уставного капитала и резервного фонда банка», выполняющих защитную функцию.

2. Установление НБУ и соблюдение коммерческими банками нормы обязательных резервов, которые определяют ту часть привлеченных ресурсов, которая не может вкладываться банком в активные операции, приносящие доход, а должна на бесплатной основе храниться на корсчете банка НБУ.

С 04.2004 НБУ усилил требования к соблюдению нормы резервирования, установив, что банк, нарушивший эту норму на 3 отчетные даты, переводится на хранение нормы резерва на отдельном счете в НБУ.

Исходя, из актуальности сохранности физических лиц и для повышения доверия населения к банкам в Украине в 01.1999 создан фонд гарантирования вкладов физических лиц в коммерческих банках. Основная задача фонда – возместить вкладчикам суммы вкладов и процентов по ним в случае недоступности вклада, которая наступает в день принятия решения НБУ о ликвидации банка или решения суда об объявлении банка банкротом. За счет фонда возмещения суммы вкладов и процентов по ним (на сей день в размере не > 20 тыс. грн.).

Средства фонда образуется за счет:

1. Из первоначального взноса государства в размере 20 млн. Сделанного в 01.1999 путем отнесения этой суммы на расходы НБУ.

2. Первоначальные вносы коммерческих банков-участников фонда из их прибыли из расчета 1% от зарегистрированного уставного капитала банка по состоянию на 21.01.99, а после этого от зарегистрированного уставного капитала зафиксированного на момент регистрации банка в реестре НБУ.

3. Регулярные взносы коммерческих банков из прибыли из расчета 0,25% от суммы вкладов и невыплаченных процентов в банке на 31.12. И 30.06, вносимых в следующем полугодии.

4. Специальные или чрезвычайные взносы, необходимость и размер которых определяет совет директоров фонда, в случае, если средств фонда окажется недостаточным для выполнения обязательств перед вкладчиками.

До использования средств фонда по назначению, они могут вкладываться фондом только в государственные ценные бумаги. За счет средств фонда не могут возмещаться суммы, если вкладчиками являются члены правления банка, члены совета директоров банка, члены ревизионной комиссии банка, аудиторы, принимавшие участие в проверках этого банка в течение последних 3-х лет; акционеры банка, доля средств которых в уставном капитале банка > 5%; родственники выше перечисленных категорий вкладчиков, получившие льготные депозитные проценты и получавшие другие льготы в банке, которые привели к кризисному состоянию банка.