7.1 Розрахунок експлуатаційних витрат станції

Експлуатаційні витрати складаються з поточних витрат, які необхідні для виконання перевезень вантажів, пасажирів, багажу, пошти. Експлуатаційні витрати пов’язані із здійсненням основної діяльності (експлуатаційної роботи). Експлуатаційні витрати поділяються за елементами витрат: елементи витрат – це однорідні види витрат на виробництво продукції – перевезення. Структура експлуатаційних витрат: 1.  Витрати на заробітну плату

2.  Відрахування на соціальні заходи. 3.  Витрати на матеріали . 4.  Витрати на паливо.

5.Витрати на електроенергію.

6.Амортизація.

7.Собівартість

8.  Інші витрати

Всі експлуатаційні витрати розраховуються за статтями. Кожній статті присвоюється номер і відповідний вимірник у відповідності з яким визначають витрати. Основні завдання планування експлуатаційних витрат – забезпечення виконання заданого обсягу перевезень необхідними витратами. Плануються експлуатаційні витрати по мережі, окремо по залізницях, дирекціях і лінійних підрозділах. План експлуатаційних витрат складається на основі плану перевезень, плану роботи рухомого складу, плану по праці та інших розділах економічногорозвитку. Плануються експлуатаційні витрати за елементами витрат: витрати на заробітну плату, відрахування на соціальні заходи, витрати на матеріали, витрати на паливо, витрати на електроенергію, амортизацію, інші витрати. Витрати на оплату праці плануються виходячи із ліміту чисельності персоналу по перевезеннях і середньомісячної заробітної плати. 

Експлуатаційні витрати визначаються за формулою :

, (7.1)

де - відрахування за використану електроенергію;

- відрахування за використане паливо;

- відрахування на матеріали (поліграфічні, канцелярські, ремонтно-будівельні).

Витрати на електроенергію визначаються по формулі:

, (7.2)

де - вартість 1-ої кВт – години електроенергії, грн.;

- кількість кВт – годин електроенергії, витраченої за рік,

кВт - год.

грн.

Відрахування за використане паливо розраховується по формулі:

, (7.3)

де - вартість 1-ї тони твердого палива, грн.;

- річна потреба в твердому паливі для обігріву станційних приміщень,

тон.

грн.

Витрати на матеріали приблизно становлять грн.

Визначаються загальні експлуатаційні витрати:

грн.

Отже, ми визначили розмір експлуатаційних витрат які складають 54725,17 гривень.

7.2 Розрахунок собівартості переробки вагонів і продуктивності праці

Витрати по перевезенню визначаються по формулі:

, (7.4)

де - фонд оплати праці за рік;

- витрати на соціальні заходи;

- інші витрати;

- відрахування на амортизацію;

- витрати на ремонт основних фондів.

Відрахування на соціальні заходи складають 37% ,61% від ФОП:

(7.5)

Всі розрахунки зведемо в таблиці 7.1 і в цій таблиці порівняємо всі витрати по станції з витратами по господарству вантажної і комерційної роботи.

Таблиця 7.1 – Витрати основної діяльності, витрати по перевезеннях та

їх собівартість

Показники	Витрати тис. грн.
	станція	господарство вантажної комерційної роботи
1	2	3
Фонд оплати праці за рік	3492	541
Матеріальні витрати	749	49
Відрахування на соціальні заходи	1316	200
Інші витрати	595	128
Відрахування на амортизацію	188	20
Відрахування на поліпшення основних фондів	8	-
Всього витрат	6340	938
Відправлених вагонів	1418252	1111
Собівартість С	4,18	0,84

Пояснення:

Продуктивність праці робітників станції розраховується по формулі:

, (7.6)

де Ч – список чисельності працівників станції, Ч-367 чоловік.

ваг/чол.

Із формули видно, що основними шляхами підвищення продуктивності

праці є:

• збільшення обсягу роботи;

• скорочення контингенту по експлуатації.

Для визначення, на скільки повинен збільшитись обсяг роботи, щоб продуктивність праці збільшилась на 1% при сталій кількості працюючих по експлуатації, звідси:

θ=(3864,4×1,01×367)–1418,252=1432417,148–1418,52=1430999 ваг.

Із розрахунку видно, щоб продуктивність праці збільшилась на 1% при сталій кількості працюючих, обсяг роботи повинен збільшитись до 1431013 ваг.

Виконаємо розрахунок по скороченню штату, щоб продуктивність праці збільшилась на 1%, при сталому обсягу роботи:

Ч= чол.

Із розрахунку видно, що для збільшення продуктивності праці на 1%, при сталому обсязі роботи, потрібно скоротити кількість працюючих по експлуатації на 5 чоловік.

Порівнюючи ці варіанти розрахунків і в зв’язку із збільшенням надходження вантажу до перевезень (відправлення вагонів в 2011 році більше ніж за 2010 на 376665 вагонів, 26,6%), і при сталому збільшенні відправлених вантажів та не змінному штаті працівників, продуктивність праці буде зростати пропорційно збільшенню перевезень.