27. Финансовые ресурсы домашнего хозяйства. Финансовые решения домашних хозяйств

Материальными носителями финансовых отношений являются финансовые ресурсы домашнего хозяйства - совокупность денежных доходов, поступлений и накоплений домашних хозяйств, формируемых и используемых для обеспечения их жизнедеятельности, инвестиционной деятельности и выполнения финансовых обязательств.

Основная часть финансовых ресурсов домохозяйства представлена денежными доходами – средствами, заработанными или полученными членами домохозяйства в течение определенного периода времени, как правило, одного года, необходимые для поддержания физического, морального, экономического и интеллектуального состояния членов домохозяйства на определенном уровне удовлетворения их потребностей. Помимо денежных доходов домохозяйства могут получать доходы в натуральной форме, которые, в основном, состоят из продуктов, полученных в личном подсобном хозяйстве или в порядке натуроплаты от сельскохозяйственных организаций и потребленных в семье. Но последние не являются финансовыми ресурсами, так как обязательным признаком финансовых ресурсов является их денежный характер.

Определение доходов домашних хозяйств основано на следующих показателях, которые используются в официальной статистике:

- совокупные доходы - это общая сумма денежных и натуральных доходов, полученных из всех источников с учетом стоимости бесплатных и льготных услуг, оказываемых населению в здравоохранении, образовании, культуре, социальном обслуживании, а также поступлении от личного подсобного хозяйства на собственное потребление;

- номинальные доходы - это сумма начисленных доходов: заработной платы, пенсии, предпринимательского дохода, наследства, выигрыши и другие доходы;

- располагаемые денежные доходы - это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. доходы, фактически остающиеся в распоряжении населения. Они называются также конечными доходами;

- реальные денежные доходы характеризуются количеством потребительских товаров и платных услуг, которые могут быть приобретены на конечные доходы населения для удовлетворения личных потребностей и для накопления, т.е. учитывают уровень инфляции;

- общий доход - доход домохозяйства до уплаты налогов и обязательных платежей.

Следует отметить, что с точки зрения финансовой науки, в состав финансовых ресурсов домохозяйства включаются только денежные доходы, поскольку обязательным признаком финансовых ресурсов является их денежный характер.

Как и любая организация, домашние хозяйства для обеспечения своего существования принимают многочисленные финансовые решения. Однако имеются коренные отличия, как в механизме принятия решений, так и в их целевой направленности. Причины этих различий:

• между чле­нами домашних хозяйств существуют разнообразные связи, которые носят не столько экономический, сколько социальный характер. Поэтому финансовые решения в домашних хозяйствах принимаются исходя не только из экономических целей (рост доходов домохозяйств; экономия затрат и т. п.), но и социальных (воспитание детей; повышение образователь­ного уровня; обеспечение условий для полноценного отдыха и т. д.);

• другое существенное отличие домашних хозяйств от организаций бизнеса заключается в механизме и степени формализации принятия решений. В организациях бизнеса вырабатывается целая система ме­тодов принятия решений. Финансовые решения в домашних хозяйствах принимаются на основе жизненного опыта. Между членами домашнего хозяйства устанавлива­ется система неформальных связей, в которой определяется роль каж­дого из них. В домашних хозяйствах, как правило, не составляют ба­ланса денежных доходов и расходов, что является отражением неформального характера принимаемых решений;

• виды деятельности домашнего хозяйст­ва включают: оплачиваемые работы в общественном и частном секторе экономики; неоплачиваемые работы в рамках самого до­машнего хозяйства; работы, выполняемые членами других до­машних хозяйств или для них (они могут как вознаграждаться, так и осуществляться безвозмездно).

В любом случае особенностью домашнего хозяйства в отличие от организаций бизнеса является значительная доля неоплачиваемых работ, осуществление которых необходимо для поддержания жизне­деятельности его членов (ведение домашнего хозяйства, воспитание детей и т. п.). Соотношение оплачиваемых и неоплачиваемых работ меняется исторически в пользу первых в силу рационализации и ме­ханизации домашнего труда и зависит также от социального состава домашнего хозяйства. Уровень и доля неоплачиваемых работ в домашних хозяйствах явля­ются одними из важнейших показателей экономического развития общества.