5. Расчеты чеками

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодатель – юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков.

Чекодержатель – лицо, в пользу которого выдан чек.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России. Чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками. Банком самостоятельно устанавливаются правила обращения таких чеков, которые включают: форму чека, срок предъявления к оплате, условия оплаты чека и др.

5.1. Виды чеков

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке, например на зарплату, командировочные расходы и т.д. Гражданский кодекс выделяет следующие виды чеков [1]

Расчетные чеки – это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек – это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек оформляется плательщиком и передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Непокрытые расчетные чеки - чеки, платежи по которым гарантируются банком. В этом случае банк гарантирует чекодателю при временном отсутствии средств на его счете оплату чеков за счет средств банка.

Покрытые расчетные чеки - это чеки, средства по которым предварительно депонированы клиентом-чекодателем на отдельном банковском счете № 40903 «расчетные чеки», что обеспечивает гарантию платежа. В настоящее время согласно указаниям ЦБРФ предусматривается использование в расчетах только покрытых расчетных чеков.

Чековая книжка представляет собой бланки чеков «Расчетный чек», сброшюрованных в книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и их форма устанавливается Центральным банком РФ.

Для получения расчетных чеков клиент обращается в обслуживающий его коммерческий банк с заявлением установленной формы, где указывается количество чеков и сумма общей потребности в расчетах чеками. На основании этих данных определяется лимит одного чека, который должен быть проставлен на оборотной стороне каждого чека. Заявление на выдачу чеков подписывается руководителем предприятия, главным бухгалтером и заверяется печатью.

Расчетный чек служит только для безналичных расчетов.

Чек подлежит оплате а течение: 10 дней, если чек выписан на территории России; 20 дней, если чек выписан на территории стран СНГ; 70 дней, если чек выписан на территории другого государства;

Чеки, выписанные за границей РФ с платежом на ее территории, должны соответствовать требованиям о реквизитах чека и его составлении, предусмотренном Положением о чеках. Чек выданный на территории РФ с платежом за границей, должен отвечать требованиям законодательства государства по месту платежа.

Согласно ГК РФ различают чеки: именные (выписанные на определенное лицо), ордерные (выписанные в пользу какого-либо лица) и предъявительские (на предъявителя). Чек именной ограничен в распространении и не подлежит передаче другому лицу. Чек ордерный может быть передан другому лицу при наличии индоссамента (передаточной надписи). Чек предъявительский может быть передан другому лицу путем простого вручения.

Рис. 5 Схема расчета расчетным чеком.

1. Заявление клиента на выдачу чековой книжки, а также платежное поручение на депонирование денежных средств с расчетного счета на внутри банковский счет 40903 «расчетные чеки»

2. Депонирование денежных средств клиента.

3. Выдача чековой книжки.

4. Расчет чеком за товары, работы, услуги.

5. Предъявление чека чекодержателем в банк плательщика. Это может быть сделано и через Банк Чекодержателя.

6. Списание денежных средств с внутри банковского счета 40903.

7. Перевод денежной суммы в банк чекодержателя.

8. Зачисление денежных средств на расчетный счет чекодержателя (поставщика).

9. Извещение поставщика о зачислении денежных средств.