График выплаты лизинговых платежей

Дата	Сумма платежа, тыс.р.
ИТОГО:	∑

Задание 5

По итогам анализа производственных запасов организации отмечается значительное увеличение объема финансовых средств, авансируемых в формирование производственных запасов кирпича. Финансовый директор организации требует провести оптимизацию запасов.

Расчеты проведите, используя исходные данные таблицы 7. Оформите полученные расчеты в виде таблицы 7, составьте аналитическое заключение.

Требуется:

1. Рассчитать плановые показатели количества и частоты поставок, а также оптимальный размер партии поставки.

2. Рассчитать фактические показатели количества и частоты поставок, а также оптимальный размер партии поставки.

3. Сопоставить фактические значения с плановыми, выявить несоответствие.

4. Определить сколько организация сможет высвободить финансовых средств, оптимизируя процесс поставок.

Таблица 7.

Основные исходные данные для задания 5

Наименование	Материал кирпич
	формула	значение
Фактическая доставка в месяц, тыс.р. (ОЗф)	37*№ варианта
Плановая потребность в расчете на месяц, тыс.р. (ОЗп)	45*№ варианта
Размер текущих затрат по доставки, хранению в расчете на одну партию, тыс.р. (ТЗ1)	5*№ варианта
Размер текущих затрат по хранению единицы запаса, тыс.р. (ТЗ2)	9*№ варианта

Указания к выполнению задания 5

Расчет фактических и плановых показателей поставки из расчета потребности материалов в 1 месяце:

Оптимальный размер партии поставки: ,

где ОЗ – необходимый объем закупки товаров в месяц (квартал, год);

ТЗ₁ – размер текущих затрат по размещению заказа, доставке товаров и их приемке в расчете на одну поставляемую партию;

ТЗ₂ - размер текущих затрат по хранению единицы запаса.

Количество поставок (КП) в месяц: .

Частота поставки (ЧП), дни: ,

где Т – длительность анализируемого периода.

Сравнивая фактические и плановые значения потребности кирпича в месяц, можно определить размер высвобождаемых финансовых средств.

Таблица 8.

Оптимизация поставок кирпича

Показатели	Значения по кирпичу
	Оптимальный размер партии поставки, тыс.р.	Количество поставок, раз в месяц	Частота поставки, дни
Плановые значения
Фактические значения
Отклонения, +/-

Задание 6

В связи с острой потребностью в свободных денежных средствах строительная организация решает осуществить переуступку неоплаченных долговых (дебиторской задолженности), воспользовавшись услугами факторинговой компании ООО «Фактор-М».

Размер задолженности с большой вероятностью невозврата составляет 50% от общего объема дебиторской задолженности (см. данные в балансе на конец отчетного периода ст. 240). Условия, на которых ООО «Фактор-М» оказывает услуги, представлены в таблице 9.

Требуется:

1. Рассчитать размер денежных средств, полученных факторинговой компанией (СФ) ООО «Фактор-М».

2. Рассчитать размер денежных средств, полученных строительной организацией при продаже дебиторской задолженности с высокой вероятностью невозврата.

3. Определить эффективную годовую стоимость операции факторинга для организации.

Таблица 9.