2.3. Формирование плана закупок

Планы закупок разрабатываются на основе балансов по каждому виду ресурсов, где увязывается потребность по виду ресурсов. С источниками ее покрытия.

Агрегированная форма баланса материально технических ресурсов:

Потребность в ресурсах	Источники покрытия потребности
Основное производство	Внутренние источники:
Капитальное строительство	Ожидаемые запасы ресурсов на начало планируемого периода
Ремонтно-эксплуатационные нужды	Мобилизация внутренних резервов
Внедрение новой техники и технологий	Экономия ресурсов
Незавершенное производство	Собственное производство ресурсов
Восполнение переходящих запасов	Закупки
Прочие потребности
Баланс	Баланс

Объем закупок определяется как разница между суммарной потребностью и внутренними источниками ее покрытия.

Ожидаемые запасы или остатки на начало планируемого периода определяются:

Оож = Оф + П – Р

Оф – Фактический остаток ресурса на момент разработки плана МТО,

П – Планируемое поступление ресурсов,

Р – Планирование расходуемых ресурсов до начала планового периода.

• Мобилизация внутренних резервов. Проводится по следующим направлениям: Экономия ресурсов за счет организационно технических мероприятий (без дополнительных затрат),

• Утилизация отходов за счет внедрения новой технологии,

• Повторное использование материалов и оборудования за счет восстановления и ремонта.

• Использование сверхнормативных запасов.

В процессе анализа могут рассчитываться следующие показатели:

• Индексы удельного расходования материалов,

• Сводные индексы,

• Коэффициенты выхода полезного вещества в продукте,

• Коэффициенты обеспеченности производства ресурсами.

Аналогично балансам материально-технических ресурсов формируются балансы оборудования.

3. Планирование потребности в персонале

3.1. Технология планирования потребности в персонале

Планирование потребности в персонале осуществляется в плане по труду. Структура данного раздела может быть представлена в виде схемы.

	Раздел «План по труду»
План по труду		План по персоналу		План по фонду оплаты труда
Производительность труда		Динамика, объем и структура		Размер и структура фонда оплаты труда
Трудоемкость		Высвобождение и дополнительная потребность		Средний размер оплаты труда
		Повышение квалификации, подготовка и переподготовка кадров.		Соотношение между трудоемкостью и заработной платой

Показатели плана по труду связаны с показателями следующих разделов:

• План производства

• Инвестиционный план

• Финансовый план

• Организационный план

• План материально технического обеспечения