- •1. Теоретическая часть
- •1.2 Структура бизнес-планирования
- •1.3 Особенности бизнес-планирования на малом предприятии
- •2. Разработка бизнес-плана открытия кофейни
- •2.1 Анализ положения дел в отрасли
- •2.2 Стратегия маркетинга
- •- Зоны, интерьер которых выполнен в различных стилях - арабский, европейский, китайский, японский - где вы можете насладиться различными напитками, приготовленными в строгом соответствии традициям;
- •2.3 Анализ конкурентов
- •2.4 Производственный план
- •Тепловые и холодильные витрины идеальны для экспонирования и хранения продуктов в кафе, барах, ресторанах, пабах, закусочных, для шведских столов и самообслуживания.
- •2.5 План персонала
- •2.6 Организационный план
- •2.7 Финансовый план
- •2.8 Расчет эффективности проекта
- •2.9 Оценка риска и неопределенности
2.7 Финансовый план
Разработка финансового плана предполагает, прежде всего, определение показателей прибыли и показателей эффективности предлагаемых проектных решений.
Для расчета прибыли (прогнозной) необходимо сгруппировать расходы по основным статьям: материалы, заработная плата, амортизационные отчисления, прочие расходы, налоги и иные аналогичные платежи.
Расчет прибыли компании приведен в таблице 12.
Таблица 12 - Расчет прибыли ООО "Arabica" за 2011-2013 гг.
|
|
|
|
|
Наименование показателя |
Значение показателя |
|
|
|
|
2011 год, руб. |
2012 год, руб. |
2013 год, руб. |
|
Выручка от продаж |
5390974 |
6469169 |
7116086 |
|
Затраты: |
|
|
|
|
арендная плата |
600 000 |
600 000 |
600 000 |
|
погашение кредита |
1343333 |
1240000 |
1136667 |
|
заработная плата |
2 880 000 |
3888000 |
3888000 |
|
амортизация |
104 200 |
104 200 |
104 200 |
|
прочие расходы |
50 000 |
50 000 |
50 000 |
|
Итого затрат |
3 971 400 |
4 979 400 |
4 979 400 |
|
Валовая прибыль |
463 441 |
636 969 |
1 387 219 |
|
Налоги (15%) |
69 516 |
95 545 |
208 083 |
|
Чистая прибыль |
393 925 |
541 424 |
1 179 136 |
|
|
|
|
|
|
В 2012 г. прогнозируется увеличение объемов реализации услуг на 1 725 тыс. руб. Заработанная плата увеличилась после года работы кофейни, для того чтобы избежать большой текучести кадров.
2.8 Расчет эффективности проекта
Расчет эффективности проекта представлен в таблице 13.
Таблица 13 - Оценка эффективности открытия ООО "Arabica"
|
|
|
|
|
|
|
Показатель |
Начальное состояние |
Значение показателя по годам, руб. |
Итого |
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
|
Инвестиционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
Затраты на открытие кофейни: |
|
|
|
|
|
|
- отделка помещения |
10000 |
|
|
|
|
|
- приобретение оборудования |
77408 |
|
|
|
|
|
- получение лицензии |
26000 |
|
|
|
|
|
- прочие расходы |
15000 |
|
|
|
|
|
Всего инвестиций |
128408 |
|
|
|
128408 |
|
Операционная деятельность |
|
|
|
|
|
|
Объем продаж, тыс. руб. |
|
1120000,00 |
2120000,00 |
3120000,00 |
6360000,00 |
|
Затраты на реализацию товаров |
|
|
|
|
|
|
- себестоимость проданных товаров |
|
300000,00 |
330000,00 |
350000,00 |
980000,00 |
|
- заработная плата персонала |
|
722400 |
722400 |
722400 |
2167200 |
|
- амортизация |
|
42802,67 |
42802,67 |
42802,67 |
128408 |
|
- прочие издержки |
|
20000 |
20000 |
20000 |
60000 |
|
Всего затрат |
|
1085202,67 |
1115202,67 |
1135202,67 |
3335608,00 |
|
Прибыль |
|
34797,33 |
1004797,33 |
1984797,33 |
3024392,00 |
|
Налоги |
|
5219,60 |
150719,60 |
710557,45 |
866496,65 |
|
Чистая прибыль |
|
29577,73 |
854077,73 |
1274239,89 |
2157895,35 |
|
Амортизация |
|
42802,67 |
42802,67 |
42802,67 |
128408 |
|
Чистый приток от операций |
|
72380,40 |
896880,40 |
1317042,55 |
2286303,35 |
|
Сальдо реальных денег |
-128408 |
72380 |
896880 |
1317043 |
2157895 |
|
Сальдо накопленных реальных денег |
-128408 |
-56028 |
840853 |
2157895 |
|
|
Ставка дисконтирования |
0,14 |
|
|
|
|
|
Коэффициент дисконтирования |
1 |
0,8749 |
0,7654 |
0,6697 |
|
|
Дисконтированный денежный поток |
-128408 |
63325 |
686502 |
881985 |
1503404 |
|
Чистый дисконтированный доход |
-128408 |
-65083 |
621419 |
1503404 |
|
|
Индекс доходности |
11,71 |
|
|
|
|
|
Период окупаемости, лет |
2,028 |
|
|
|
|
|
Период окупаемости, дней |
740 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Из приведенной выше таблицы по оценке эффективности предложенных проектных мероприятий можно сделать вывод о том, что проект по созданию кофейни "Arabica" являются эффективными и устойчивыми.
Анализируя полученные значения показателей эффективности инвестиций, вкладываемых в предлагаемые проекты можно сделать вывод, что:
- чистый дисконтированный доход достаточно высок, хотя в первый год имеет отрицательное значение;
- индекс доходности инвестиций составляет 11,71;
- период окупаемости при дисконтировании денежных потоков составляет около 2,028 года.
Таким образом, исходя из вышесказанного, можно сделать вывод о достаточно высокой эффективности предлагаемых к реализации проектных мероприятий по открытию кофейни "Arabica".