Джерела вихідної інформації для складання бізнес-плану

Рис. 6.1. Процес розроблення бізнес-плану

Коли бізнес-план розробляє стороння консультаційна фірма, етапність як за формою, так і за змістом дещо різниться від тієї, яка існує в раз і складання бізнес -плану працівниками підприємства.

Підприємство насамперед повинно укласти угоду з консультацій­ною фірмою, у якій визначити завдання, умови й терміни виконання роботи зі створення бізнес-плану.

У процесі виконання робіт підприємство передає виконавцю необ­хідні матеріали, документацію, розрахунки, а також забезпечує необ­хідні умови праці для спеціалістів.

Після завершення робіт засновник оцінює їх якість, вносить додат­кові корективи до поставленого завдання, приймає й оплачує виконані роботи.

Розроблений сторонньою організацією бізнес-план підписує керів­ник консультаційної фірми і затверджує керівник підприємства - замовника.

Типова структура розділів бізнес-плану інвестиційного проекту

У країнах з розвиненою ринковою економікою бізнес-план складається за певними стандартами й правилами і вважається ти­повим документом. Розроблення й виклад бізнес-плану мають від­повідати певній логічній структурі, яка в більшості країн має уні­фікований характер. У зарубіжній і вітчизняній літературі у норма­тивних документах рекомендується загальноприйнята структура бізнес-плану, яку показано на рис. 6.2.

Рис. 6.2. Типова структура бізнес-плану інвестиційного проекту

Загальна схема й порядок викладу бізнес-планів можуть різнятися залежно від характеру інвестиційного проекту. Так, для великих та довгострокових інвестиційних проектів, які потребують великих капі­тальних затрат, залежать від випуску і впровадження на ринок нових видів продукції, товарів, послуг, має бути розроблений повний варіант бізнес-плану.

Він передбачає врахування й деталізацію всіх аспектів майбутньої діяльності, аналіз можливих ризиків і заходів щодо їх запобігання. Окремі висновки, пропозиції підтверджуються необхідним и розрахун­кам и, графікам и, таблицям и.

Для невеликих інвестиційних проектів (наприклад, для обґрун­тування одержання позик) допускається складання скороченого варіанта бізнес-плану, який ставить тільки загальні цілі та шляхи їх досягнення.

Бізнес-план інвестиційного проекту може мати такий вигляд.

Перший розділ «Загальні цілі проекту» повинен містити таку ін­формацію:

Найменування і суть проекту. Зазначається потужність з випуску нової продукції чи обсяги надання послуг, сервіс ного обслуговування, упровадження розробок.

Інвестиції, потрібні для здійснення проекту. Поряд із вартістю всього проекту вказуються необхідні власні кошти і додаткові вкла­дення.

Прибуток, який очікується від реалізації проекту, і термін окуп­ності вкладень у проект. Тут необхідно зазначити також термін жит­тєвого циклу інвестицій, окупність кожного його періоду.

Організаційно-правова форма реалізації проекту. Треба визначи­ти, чи це буде збільшення обсягів виробництва на діючому підприємс­тві, чи мається на увазі створення акціонерного товариства, колектив­ного підприємства, товариства з обмеженою відповідальністю, кон­сорціуму тощо.

Форма участі інвестора в проекті. Визначається максимальна ча­стка інвестора в акціонерному капіталі, надання кредиту, компенса­ційна угода, створення спільного підприємства та ін.

Фінансові гарантії проекту. Указуються термін і графік погашен­ня кредиту, а також гарантійні умови: застава майна, державні гаран­тії, гарантії місцевих адміністрацій, банків тощо.

Другий розділ «Опис проекту» містить таку інформацію:

Коротка характеристика товару чи послуг, їх якісні характе­ристики та сфера використання. Зазначається потреби, які задо­вольняє продукт чи послуга, що пропонується, її головні особли­вості та переваги перед продукцією конкурента. Необхідно охарак­теризувати також дизайн, специфіку упаковки та організацію сер­вісного обслуговування продукції.

Особливості проекту, які повинні забезпечити його комерцій­ний успіх. Це можуть бути найновіші технічні рішення, відносно низькі витрати на виробництво продукції, наявність дешевої робо­чої сили, високі екологічні оцінки, забезпечення експортного по­тенціалу, енергозбереження тощо.

Технічна характеристика проекту. У таблиці доцільно зістави­ти основні параметри аналогічних зразків устаткування чи продук­ції, відомі світовому ринку, з посиланням на джерело інформації про них; вказати переваги товару перед аналогами, а також порів­няно з кращими вітчизняними та світовими зразками; зазначити патенти чи авторські свідоцтва, якими захищені особливості цього проекту, ноу-хау, ліцензії, публікації тощо.

Третій розділ «Оцінка ринку збуту» містить;

Відомості про географію та місткість ринку. Потенційна міст­кість ринку - це загальна вартість товарів, які покупці певного ре­гіону в змозі придбати за певний період часу (місяць чи рік). Вона залежить від багатьох факторів - соціальних, кліматичних, націо­нальних особливостей жителів регіону, а головне економічних, тобто рівня доходів потенційних покупців, структури їх витрат, темпів інфляції тощо.

Оцінювання конкурентів. Необхідно надати коротку характерис­тику конкуруючих товарів і фірм, показники рівня якості, дизайну, думку покупців, рівень цін; вказати проблеми в стратегії конку­руючих фірм чи в якісних характеристиках інших товарів для того, щоб визначити, де відкривається реальний шанс досягти успіху; навести об’єктивну оцінку не тільки вітчизняних конкурентів, а й іноземних.

Обсяг продаж, що планується. Потрібно визначити можливих конкурентів і зіставити переваги та уразливі міс ця свої і суперників щодо таких запитів споживачів; як якість продукту, низькі ціни, асортимент, винятковість товару, надійність, місцезнаходження, умови доставки, гарантії, консультування, доступність та ін. Якщо переваги проекту порівняно з конкурентами вищі всього на 30%, то це досить низька конкурентоспроможність. Якщо переваги ста­новлять 30-50%, становище підприємства буде стійким, якщо 70 % - можна повністю контролювати ринок. Необхідно мати кон­тракти чи хоча б протоколи про наміри на поставку продукції. Об­сяг продажу продукції вказується для внутрішнього і зовнішнього ринків з розподілом за роками у натуральних показниках та в гро­шовому виразі у цінах на фіксовану дату.

Маркетингові заходи або стратегія маркетингу. До елементів плану маркетингу належать: схема розповсюдження товарів, ціноу­творення, реклама, методи стимулювання продажу і т. ін. Необхід­но вказати, як продаватиметься товар - через власну торговельну мережу фірмових магазинів, інші торговельні точки, оптову мере­жу торгівлі. Зазначається бажаний рівень рентабельності вкладених коштів; кошти, що спрямовуються на рекламу продукції; шляхи зростання обсягу продажу. Якщо підприємству надано право екс­порту продукції, тоді стратегія маркетингу полягає у визначенні ринкового потенціалу товару на зовнішньому ринку за цінами, що забезпечують необхідний рівень рентабельності тощо.

Четвертий розділ «План проведення робіт за проектом й випу­ску продукції» є найбільшим за обсягом і дуже важливим. Він міс­тить такі питання:

Ступінь освоєння продукції, що пропонується до виробництва, яка відображає науково-технічні розробки цієї продукції, наявність дослідних або лабораторних зразків, проектування, можливо, дрібносерійне виробництво.

Наявність документації за проектом і його правове забезпе­чення. Це може бути техніко-економічне обгрунтування вкладення коштів, проектно-конструкторська, проектно-кошторисна докумен­тація. різноманітні договори з організаціями, необхідні для нор­мального процесу інвестування, акти відводу земель, дозвіл на бу­дівництво, договори на оренду та інші юридичні документи.

Обсяги коштів і роботи, які вже були виконані за цим проектом за рахунок власних джерел ще до складання бізнес-плану інвести­ційного проекту, але які є його невід’ємною частиною.

Наявність виробничих площ, у тому числі розміри земельної ді­лянки, наявні і ті, що проектуються, будівлі та цивільні споруди, допоміжні споруди і службові приміщення та ін.

Необхідні закупівлі устаткування - технологічного, допоміжно­го та іншого, можливі місця його придбання.

Забезпечення майбутнього виробництва сировиною, матеріа­лами, комплектуючими виробами і напівфабрикатами. Вибираючи постачальників, необхідно насамперед виходити з надійності парт­нера, його престижності, досвіду роботи з ним. ділової репутації.

Варто також прогнозувати економічну доцільність такого парт­нерства, враховуючи витрати на транспортні перевезення, потребу у транспортних засобах, заготівельно-складські витрати, які необ­хідно звести до мінімуму. Постачання напівфабрикатів і комплек­туючих має бути узгоджено з урахуванням можливості їх виготов­лення власним и силам и. Слід також вказати, чи існують протоколи про наміри або договори з постачальниками, яка якість сировини й матеріалів, відносний рівень цін тощо.

Забезпеченість трудовими ресурсами. Тут треба вказати, які спеціалісти потрібні для виконання цього проекту, їх кваліфікацій­ну характеристику (фах, освіта, досвід), оплату праці. Розглядаєть­ся організаційна структура управління підприємством, взаємодія між службами з питань виробничої і комерційної діяльності.

Виробнича схема реалізації проекту. Зазначаються всі коорди­нати організацій-співвиконавців даного проекту і порядок взаємодії і взаєморозрахунків з ними, інші зв’язки щодо кооперації для реа­лізації проекту. Розробляється календарний графік і найважливіші заходи щодо реалізації проекту.

П'ятий розділ «Фінансовий план» є узагальню вальним розділом бізнес -плану інвестиційного проекту. До структури цього розділу включено кілька документів:

Прогноз обсягів реалізації продукції, який складений з ураху­ванням географії та місткість ринку, оцінки конкурентів. Обсяги реалізації розробляються у гривнях або вільно конвертованій валю­ті терміном на три роки з розподілом першого року за місяцями.

Баланс грошових витрат і надходжень. У цьому документі ві­дображається сума грошових коштів, які необхідно вкласти в про­ект протягом певного періоду часу за статтям и витрат, у тому числі на устаткування і технології, сировину і матеріали, науково- дослідні і дослідницько-конструкторські роботи, підготовку кадрів, витрати на інвестиційний проект та інші витрати. Мета балансу полягає у перевірці синхронності надходження і витрачання гро­шових коштів у часі. Таблиця доходів і витрат покликана показати формування і динаміку прибутку за роками освоєння проекту. Вона містить доходи від реалізації продукції, собівартість виробництва товару з розподілом за статтями витрат, сумарний прибуток від ре­алізації, загальновиробничі витрати і чистий прибуток, податок на прибуток і прибуток після оподаткування.

Зведений баланс активів і пасивів, який складається на початок і кінець першого року реалізації проекту. Графік прибутковості і розрахунки до нього наводяться з урахуванням цін, указаних у плані маркетингу.

Оцінювання ризику й страхування. Необхідно передбачити всі типи ризиків, яких може зазнати підприємство, що створюється, у своїй господарській діяльності. Ризики можуть бути різними - від форсмажорних обставин до різноманітних законодавчих та еконо­мічних змін. Необхідно розробити заходи щодо скорочення ризиків і мінімізації збитків, спричинених ними. Це можуть бути альтерна­тивні програми збуту продукції, матеріально-технічного забезпе­чення, а також страхування від ризиків у різноманітних комерцій­них страхових компаніях. Можна вказати, які типи страхових полі­сів і на які суми планується придбати.

Таким чином, у цьому розділі розробляється стратегія фінансу­вання, викладається план отримання коштів для створення або роз­ширення підприємства, визначаються кількість цих коштів, джере­ла й форма їх отримання; уточнюються терміни повного повернен­ня вкладених коштів й отримання інвесторами доходу на них.

Якщо бізнес-план розробляється для діючого підприємства, не­обхідно навести в ньому характеристику цього підприємства та обгрунтувати доцільність його розвитку.

Шостий розділ бізнес-плану «Характеристика підприємства і доцільність його розвитку». У цьому розділі наведено:

• назву підприємства, його організаційно-правову форму, статут­ний капітал;

• характеристику основних фондів, включаючи їх балансову й за­лишкову вартість, частку активної частини, імпортне устаткування, вікову структуру фондів та ін.;

• виробничі потужності підприємства, його технічний рівень і ха­рактеристику основної продукції, що виробляє підприємство, в зазна­ченням частки, що відправляється на експорт;

• кількість працівників на підприємстві, в тому числі управлінсь­кий персонал, основні й допоміжні працівники;

• місцезнаходження підприємства з урахуванням виробничої й соціальної інфраструктур;

• фінансовий стан підприємства за матеріалами аудиторських ви­сновків, включаючи обіг, балансовий прибуток і той, що залишається у розпорядженні підприємства за останні три роки (також звітний та очікуваний), коефіцієнт співвідношення позичкових і власних коштів;

• прізвища керівників, головного бухгалтера, адреса підприємст­ва і банківські реквізити;

• інформацію, яку не відображено в попередніх розділах, а також матеріали експертних висновків проекту, які є в наявності.

Зміст