- •1. Понятие налога и сбора. Признаки налогов и сборов.
- •2. Функции налогов и сборов, их роль в формировании доходов бюджета.
- •3. Виды налогов и основания их классификации.
- •4. История возникновения и развития налогообложения в зарубежных странах
- •5. История возникновения и развития налогообложения в России.
- •Предмет и метод налогового права. Система налогового права.
- •7. Понятие, виды и содержание принципов налогового права.
- •8. Налоговые правоотношения: понятие, виды и структура.
- •9. Налоговое право как отрасль науки и как учебная дисциплина.
- •10. Понятие и виды источников налогового права.
- •Международные источники:
- •Конституция Российской Федерации, принятая 12 декабря 1993 г. На всенародном голосовании;
- •Специальное налоговое законодательство:
- •Подзаконные нормативные правовые акты о налогообложении:
- •Акты по вопросам налогообложения судебных органов:
- •12. Общая характеристика законодательства о налогах и сборах.
- •15. Принятие, изменение и введение в действие законодательства о налогах и сборах.
- •16.Признаки несоответствия правовых актов, регулирующих вопросыналогообложения, Налоговому кодексу рф.
- •17. Система налогов и сборов: общая характеристика.
- •19.Региональные налоги и сборы: общая характеристика.
- •20.Местные налоги и сборы: общая характеристика.
- •21.Обязательные и факультативные элементы закона о налоге.
- •Факультативные элементы:
- •22.Понятие и структура налоговой системы.
- •23.Принципы организации и функционирования налоговой системы Российской Федерации.
- •24.Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
- •25.Общая характеристика участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •26.Понятие и виды налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности.
- •27.Взаимозависимые лица.
- •28.Налоговые агенты: их права и обязанности.
- •29. Представительство в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
- •30. Налоговые органы в Российской Федерации: их система, задачи, права и обязанности, ответственность
- •31.Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
- •32. Полномочия таможенных органов и обязанности их должностных лиц в области налогов и сборов. Ответственность таможенных органов и их должностных лиц.
- •33. Полномочия органов внутренних дел в сфере налоговых отношений. Ответственность органов внутренних дел и их должностных
- •34.Правовой статус лиц, содействующих налоговому администрированию.
- •35.Понятие обязанности по уплате налогов и сборов и основания ее возникновения, приостановления и прекращения.
- •36. Общий порядок и формы исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •37.Правовое регулирование исполнения обязанности по уплате налогов и сборов в добровольном порядке.
- •38.Налоговая декларация, особенности внесения изменений и дополнений.
- •39.Зачет и возврат сумм излишне уплаченных налога, сбора, пеней и штрафов.
- •40.Правовое регулирование принудительного исполнения налоговой обязанности.
- •41.Требование об уплате налога и сбора: понятие и сроки направления.
- •42. Порядок обращения взыскания недоимки, а также пени на имущество организаций и физических лиц.
- •43.Особенности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов при ликвидации, реорганизации юридического лица.
- •44.Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора.
- •45.Условия и порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора.
- •46.Понятие, условия и порядок предоставления инвестиционного налогового кредита.
- •47. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
- •48. Залог и поручительство как способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •49. Пеня как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •50.Приостановление операций по счетам как один из способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •51. Арест имущества как один из способов обеспечения исполнения
- •52.Понятие, формы и методы налогового контроля.
- •53. Учет налогоплательщиков и плательщиков сборов
- •54.Понятие и виды налоговых проверок.
- •55.Камеральная налоговая проверка
- •56.Порядок назначения и проведения выездной налоговой проверки.
- •57. Оформление результатов налоговой проверки.
- •58. Налоговая тайна.
- •59. Понятие и виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •60. Общая характеристика уголовной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах.
- •61. Понятие и виды налоговых преступлений.
- •62. Общая характеристика административной ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •63. Административные правонарушения в сфере налогов и сборов.
- •64. Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •65. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
- •66. Обстоятельства, смягчающие или отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
- •67. Состав налогового правонарушения.
- •68.Налоговые санкции и срок исковой давности взыскания штрафов.
- •69. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
- •70. Виды нарушений банками законодательства о налогах и сборах
- •71. Понятие, классификация, подведомственность и подсудность налоговых споров.
- •73.Налоговые споры, инициируемые налогоплательщиками.
- •76.Защита прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений в судах общей юрисдикции и арбитражных судах.
- •77. Защита прав налогоплательщиков и иных участников налоговых правоотношений в Конституционном Суде рф.
- •78.Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость (ндс), особенности определения налоговой базы и ставок налога.
- •Налоговые ставки (статья 164 нк рф)
- •79.Правовое регулирование исчисления и уплаты акцизов.
- •80.Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на прибыль организаций, особенности определения налогооблагаемой прибыли и применения ставок налога на прибыль.
- •81. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- •82.Льготы по налогу на доходы физических лиц.
- •83. Порядок уплаты налога на доходы физических лиц и порядок декларирования доходов физических лиц.
- •Налоговая база определяется как стоимость добытых полезных ископаемых по каждому виду, с учетом установленных различных ставок.
- •Налоговый период календарный месяц.
- •85. Правовое регулирование исчисления и уплаты государственной пошлины.
- •86. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
- •87. Правовое регулирование исчисления и уплаты транспортного налога.
- •88. Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на игорный бизнес.
- •89.Правовое регулирование исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.
- •90.Правовое регулирование исчисления и уплаты земельного налога.
- •93. Упрощенная система налогообложения: общая характеристика.
Налоговая база определяется как стоимость добытых полезных ископаемых по каждому виду, с учетом установленных различных ставок.
Исключение из общего правила сделано для угля, нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной, попутного газа, и некоторых иных полезных ископаемых. Налоговая база по ним определяется как количество добытых полезных ископаемых в натуральном выражении.
Налоговый период календарный месяц.
Плательщиками сбора за пользование объектами животного мира, за исключением объектов животного мира, относящихся к объектам водных биологических ресурсов (далее в настоящей главе - плательщики), признаются организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке разрешение на добычу объектов животного мира на территории Российской Федерации.
Плательщиками сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов (далее в настоящей главе - плательщики) признаются организации и физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, получающие в установленном порядке разрешение на добычу (вылов) водных биологических ресурсов во внутренних водах, в территориальном море, на континентальном шельфе Российской Федерации и в исключительной экономической зоне Российской Федерации, а также в Азовском, Каспийском, Баренцевом морях и в районе архипелага Шпицберген.
Объектами обложения признаются: объекты животного мира в соответствии с перечнем, установленным статьей 333.3 НК РФ, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании разрешения на добычу объектов животного мира, выдаваемого в соответствии с законодательством Российской Федерации; объекты водных биологических ресурсов в соответствии с перечнем, установленным статьей 333.3 НК РФ, изъятие которых из среды их обитания осуществляется на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, выдаваемого в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе объекты водных биологических ресурсов, подлежащие изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова.
Плательщики, сумму сбора за пользование объектами животного мира уплачивают при получении разрешения на добычу объектов животного мира. Плательщики, сумму сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов уплачивают в виде разового и регулярных взносов, а также в случаях, предусмотренных настоящей главой, - единовременного взноса. Сумма разового взноса определяется как доля исчисленной суммы сбора, размер которой равен 10 процентам. Уплата разового взноса производится при получении разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов. Оставшаяся сумма сбора, определяемая как разность между исчисленной суммой сбора и суммой разового взноса, уплачивается равными долями в виде регулярных взносов в течение всего срока действия разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов ежемесячно не позднее 20-го числа.
Сумма сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов, подлежащих изъятию из среды их обитания в качестве разрешенного прилова на основании разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов, уплачивается в виде единовременного взноса не позднее 20-го числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения на добычу (вылов) водных биологических ресурсов. Уплата сбора за пользование объектами животного мира производится плательщиками по месту нахождения органа, выдавшего разрешение на добычу объектов животного мира.