3 Перспективы совершенствования банковских услуг на основе расширения банковского обслуживания

3.1 Совершенствование банковских услуг на основе расширения сферы банковского обслуживания

В связи с переходом к рыночной модели экономики, началом функционирования двухуровневой банковской системы в нашей стране со всей остротой встает вопрос взаимоотношений, взаимодействия банковских учреждений. Развитие банковской системы как с точки зрения количественных (рост числа кредитных институтов, банков), таки качественных характеристик (расширение сферы функционирования банков, универсализация их дея-тельности) предполагает замену административно- правовых взаимоотно-шений банков преимущественно экономическими.

Особое значение в этой связи приобретает опыт индустриально развитых стран Запада в области организации таких отношений, их формализации и непосредственного применения в банковском деле. Опыт комплексного обслуживания клиентов постепенно внедряется отечественными коммерческими банками, которые начинают выполнять новые услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), удовлетворяя все более сложные потребности клиентов.

Такой подход повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях Казахстана сможет лишь тот банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации и т.п. Иначе у банка может резко сократиться объем кредитных ресурсов, ухудшиться их структура, а, следовательно, и ликвидность баланса. В итоге такой банк может понести крупные убытки, стать неконкурентным.

Создание и развитие системы коммерческих банков на новой основе позволило ослабить монополизм в банковском деле, зародить конкуренцию, а также явилось первым шагом к организации денежного рынка. Коммерческие банки самостоятельно стали устанавливать процентные ставки по привлекаемым средствам и кредитам, работать рентабельность. Созданные банки отличаются большим разнообразием методов ведения дела. Коммерциализация банковской системы резко снижает опасность ее бюрократизации, содействует оперативному решению вопросов. Коммерческие банки в своей деятельности ориентируется на необходимость получения максимально возможного дохода. Основной доход банки получают от ссудных операций.

При переходе к рынку работа банков должна строиться на основе принципов денежного рынка, одним из которых является работа банков в пределах реально привлеченных ресурсов. Важной проблемой в настоящее время является дефицит кредитных ресурсов. Значительная часть пассивов коммерческих банков (в среднем около 20 процентов) формируется за счет займов, полученных в порядке межбанковского кредитования.

Один из путей решения проблемы дефицитности кредитных ресурсов - это более широкое привлечение денежных средств населения во вклады в коммерческие банки. В настоящее время децентрализуется лишь часть ссудного фонда страны. Это остатки средств на счетах предприятий, организаций и учреждений. Что же касается вкладов частных лиц, то в каждом коммерческом банке их размер, как установлено действующим банковским законодательством, не должен превышать суммы собственных средств, то есть 5-8% банка.

Дальнейшее развитие рынка ссудных капиталов также позволит расслабить напряжение в связи с не полностью удовлетворимой потребностью коммерческих банков в кредитных ресурсах.

Учредительские операции банка или долевое участие в собственности * Участие средствами банка в порядке долевого участия или путем приобретения акций и других ценных бумаг в учреждении и деятельности казахских и иностранных организации и предприятий, осуществлении на долевых началах совместной деятельности по реализации целевых программ и научно-технических проектов, созданию, тиражированию и применению отдельных видов продукции (с разделением на долевых началах стоимостного эффекта) выступает важной сферой современной банковской деятельности.

К числу разновидностей указанных операций можно отнести:

- организацию или вхождение в финансово-кредитные и небанковские организации;

- консорциумы, объединения и другие виды крупных структур экономического и организационного характера на территории СНГ и за границей;

- учреждение или участие в учреждении целевых денежных фондов (при осуществлении на основании договора поручения аккумуляции и управления средствами этих фондов).

Рост этих операций коммерческих банков определяется их стремлением гарантировать свою устойчивость на основе вхождения в крупные организационные структуры, диверсифицировать свои активы на основе долевого участия в создании совместных предприятий, осуществлении сделок по производству пользующейся спросом продукции, в том числе научно-технического характера.

В числе прочих факторов, коммерческая репутация банка определяется развитием операций, связанных с благотворительной деятельностью.

В качестве одной из альтернативных операций банка можно привести осуществление финансовой поддержки и реализации экономических экспериментов, организацию и апробирование с участием научных организаций и других банков теоретических и прикладных разработок в области совершенствования хозяйственного и кредитного механизма, включая новые виды банковских технологий, услуг и операций. Для решения этой задачи могут учреждаться целевые денежные фонды. Источниками финансирования могут быть отчисления от прибыли учредителей - банков и научных организаций, выручка от реализации научно-технической продукции, принадлежащей фонду, добровольные взносы и другие средства.

Прием банком на себя поручительства и выдача гарантий Операции банка, связанные с поручительством и гарантией обязательств клиентов (юридических и физических лиц) регулируются соответствующими нормами гражданского права. В частности, по договору поручительства банк-поручитель обязуется перед кредитором своего клиента отвечать на исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Выполнение этих операций банком производится, как правило, под соответствующее обеспечение.

Поручительские операции. Поручительские операции выполняются банком от имени и за счет другой стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством по согласованию сторон.

Объектами операций по поручению могут быть все виды сделок, в том числе купли-продажи, договоры поставки и другие.

Банковская практика охватывает многочисленные Формы операций по поручению, не относящиеся к сделкам купли-продажи имущества и договорам поставки. Среди них:

- представительство интересов клиентов в финансовых, хозяйственных, судебных органах, а также при совершении различных имущественных сделок и иных правоотношениях;

- трастовые операции, совершаемые в интересах клиентов банка.

Трастовые операции банков. Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим законодательством или установлено в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных финансовых рынках с целью получения прибыли для клиентов, с которой банки взимают определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской деятельности вообще -ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении средств и их последующем размещении с целью получения прибыли.

Трастовые операции для юридических лиц. Для предприятий, организаций, акционерных обществ, учебных организаций, благотворительных фондов и прочих юридических лиц банки оказывают агентские услуги, а также могут временно управлять делами акционерных обществ при их ликвидации, реорганизации, банкротстве и т.д.

Правоотношения, связанные с трастом, возникают в результате учреждения траста на основании договора об учреждении траста, заключаемого учредителем траста и доверительным собственником в пользу бенефициара (выгодоприобретателя) траста.

К праву доверительной собственности применяются правила о праве собственности, если иное не установлено законодательством или договором об учреждении траста.

Учредителями траста могут выступать любые физические или юридические лица.

По мере становления рынка ценных бумаг и расширения процесса приватизации государственной собственности, доверительные операции смогут получить дальнейшее развитие. Прежде всего это касается предоставления банками агентских (посреднических) услуг частным лицам, а также управление фондовыми ценностями, полученными банками от клиентов по специальным договорам.

Товарно-комиссионные операции. Приобретение и продажа по поручению, а также за свой счет различных ценностей, товаров, имущества, информации и научно-технической продукции, - эти и другие операции банка, которые согласно действующему законодательству могут быть предметом комиссии, выполняют коммерческие банки.

Основные формы товарно-комиссионных операций представляют собой:

• простые сделки по приобретению или реализации на комиссионных началах отдельных партий товаров;

• крупные комиссионные договоры, по которым банк, принимая на себя обязанность производить всю реализацию данного предприятия или осуществлять его гарантированное снабжение. Объектом товарно- комиссионной операции может быть любой вид продукции, не подлежащий фондированному распределению.

Соединение товарно-комиссионной операции с кредитной и факторинговой сделкой является важным преимуществом банка по сравнению с другими комиссионерами и позволяет, как показывает, практика, успешно конкурировать с оптовой торговлей, быстро расширяя свое участие на товарных ранках. В последние годы спрос на комиссионные услуги растет в связи с приобретением научно-технической продукцией и основными фондами товарной формы. Он обусловлен также ростом количества самостоятельных субъектов хозяйствования, выступающих на рынке и базирующихся на разных формах собственности.

Факторинговые операции банка. Факторинг представляет собой разновидность торгово-комиссионный операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основной факторинговой операции является покупка банком (или факторинговой фирмой) счетов фактуры поставщика на отгруженную продукцию на условиях немедленной оплаты и передача поставщиком банку (или факторинговой фирме) права требования платежа с дебитора. Банки покупают счета-фактуры поставщика как правило на условиях немедленной оплаты 80 % от стоимости счета-фактуры. Оставшиеся 20% выплачиваются банком (за вычетом процентов за кредит и комиссии за услуги) после получения платежа от дебитора или независимо от поступления платежа от дебитора.

Целью факторингового обслуживания являются:

- своевременное инкассирование долгов для минимизации потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безналичных долгов, предоставленные по желанию клиента;

- выдачи кредита в форме предварительной оплаты, помощь в управлении кредитом и ведении бухгалтерского учета;

- созданий условии для производственной деятельности, соответственно, помощь в увеличении оборота в прибыли предпринимателя.

В мировой банковской практике существует два вида факторинга:

- открытый факторинг (конвенционный);

- конфиденциальный факторинг (скрытый).

Использование факторинга позволяет ускорить получение платежей поставщиком от своих контрагентов, гарантирует оплату счетов, снижает расходы по учету счетов- фактур у поставщика, обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при финансовых затруднениях у покупателя, улучшает финансовые показатели поставщика.

Лизинговые операции банков долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружении производственного назначения.

Складские операции банка. Передача заложенных ценностей на хранение в банк, как один из возможных режимов залога, развитие товарно-комиссионных операций и создание ими соответствующей инфраструктуры. В этот период в числе уставных операций банков предусматривалось хранение товаров за плату на товарных складах и сдачу в наем кладовых, складов и безопасных ящиков.

Одной из форм указанных операций является в настоящее время прием вещевых вкладов на хранение банком. Эти услуги выполняются банками в двух формах: предоставление сейфов для хранения ценностей и хранение ценных бумаг в стальной камере.

Сейфы для хранения ценностей сдаются клиентам в аренду. По такому договору клиент в состоянии контролировать свои ценности в любое время. Банк лишь предоставляет сейф или ячейку и обеспечивает выполнение услуг, связанных с хранением, а также обеспечивает доступ к сейфу.

Хранение ценностей в стальной камере отличается от услуг по предоставлению сейфов в пользование граждан. В этом случае банк принимает на хранение, как правило, ценные бумаги клиента и выступает в роли агента. Срок хранения устанавливается вкладчиком. Плата за аренду сейфов ячейки взимается по договорным ценам в зависимости от емкости ячеек.

Прочие (дополнительные) услуги банка. Основными направлениями консультационной деятельности банков могут быть следующие:

- информационно посреднические услуги, которые предполагают подбор учредителей, участников научно-технической разработки, частников обменных операций, продавцов и покупателей, контрагентов иных типов сделок, подбор кадров и т.п.;

• образование банков данных по материалам, ресурсам, оборудованию, по возможным представлениям их в лизинг, аренду и другие формы обмена товаро-материальными ценностями;

• информационно-аналитические и маркетинговые услуги, предполагающие анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон, осуществления научно-технической и экономической экспертизы проектов и решений, прогнозирование результатов деятельности при переходе на новые формы хозяйствования, контрольные обмены и проверку достоверности отчетных данных, проверку платежных документов, правильности установления цен, экономический анализ контрактов;

• проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента;

• информационно-справочные услуги: предоставление копий документов (расчетных и других), выявление сумм клиентов, помощь в розыске сумм, наведение справок в архиве банка и прочие. Предоставление справочных сведений об уставных данных юридических лиц, включая не конфиденциальные сведения о финансовом состоянии и платежеспособности, а также иной деловой справочной информации, необходимой клиентам банка;

• консультационно-правовые услуги, в том числе по вопросам применения хозяйственного законодательства, кредитно-расчетных отношений, организации в ведения бухгалтерского учета и финансово-экономической работы на предприятии;

• проведение семинаров, школ и других форм группового консультирования и обучения;

• патентные услуги;

• рекламно-издательские и выставочные услуги, организация научно-технических семинаров, совещаний, конференций и т.д.;

• услуги по оформлению и регистрации сделок и документов, в том числе по международным расчетам и другим внешнеэкономическим операциям;

• услуги по внедрению бухгалтерского отчета, кассового и финансового хозяйства предприятий и крупных организационных структур (концернов, объединений и других), по ведению расчетно-кассовых операций клиентов в соответствии с заключенными договорами, по выполнению проверок обеспечения по долговым обязательствам, проведению ревизий на основании договоров с вышестоящими органами клиентов;

• услуги по кассовому обслуживанию клиентов (предварительная подготовка и доставка клиентам наличных денег для выплаты заработной платы и других платежей);

• страхование кредитных и депозитных рисков, заложенных в казахстанских и иностранных банках имущества организаций и граждан; выполнение других страховых операций;

• подготовка кадров для других коммерческих банков, создание банковских школ, центров подготовки и переподготовки кадров и т.п.;

• другие услуги и операции, не запрещенные законодательством, на осуществление которых банками отсутствуют ограничения в банковском законодательстве.

Передовые банки активно расширяют спектр выполняемых ими услуг, повышают качество обслуживания клиентов. Банки предлагают своим клиентам:

-открытие и ведение срочных счетов;

-открытие и ведение текущих счетов;

-банковский вексель эмиссионного синдиката;

-приобретение сберегательных сертификатов;

-приобретение обыкновенных именных акций;

-предоставление необходимой информации;

-индивидуальное обслуживание клиентов.

Перечисленные выше услуги банка - лишь небольшая часть спектра банковских операций и услуг по обслуживанию частных клиентов. Современные банки стремятся всемерно расширять число и повышать качество выполняемых ими операций с тем, чтобы привлечь больше клиентов и повысить свою доходную базу.

Совершенствование важнейших направлений развития финансовых услуг доходности коммерческих банков Казахстана приведенов приложении Д.

Доходность банковских услуг. Стоимость банковских услуг определяется договором между клиентом и коммерческим банком, но с учетом развития рынка аналогичных услуг в регионе и получение соответствующей прибыли.

С учетом специфики работы отделения, разнообразия услуг, предлагаемым клиентам, различного удельного веса затрат на осуществление тех или иных услуг в сумме всех расходов на их оказание, может быть заключен единый договор на расчетное и кассовое обслуживание вместо отдельных договоров по этим или иным операциям.

На конечные результаты работы банка влияют также размеры расходов, являющихся переменными в долгосрочной перспективе. Общий размер расходов коммерческого банка зависит от того, в каких условиях он осуществляет свою деятельность и какие цели ставит по достижению своей результативности. Но в конечном счете, результаты работы коммерческих банков определяются размером полученной прибыли.

Важнейшими направлениями развития услуг доходности коммерческих банков Казахстана могут стать услуги обеспечивающие:

- улучшение расчетно-кассового обслуживания клиентов, удовлетворение потребности в наличных денежных средствах и других платежных средствах как по счетам в иностранной валюте, так и в тенге;

• проведение операций с ценными бумагами банка и его клиентов;

• реализация инвестиционных и приватизационных программ;

- внедрение услуг гражданам в виде ведения счетов и хранения ценностей;

- развитие страховых аудиторских, лизинговых и других операций и услуг.

Безусловно, доходы от этих услуг менее значительны по сравнению с доходами от кредитных или валютных операций, но оказание их клиентам банка во-первых,повышает его престиж, привлекательность, во-вторых, создает очень большие удобства для клиентов банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Конечно, со временем уровень финансовых услуг банков достигнет мирового уровня. И поэтому в Казахстанских банках, частности в АО «kaspi bank» образованы Департаменты Банковских Технологий, которые и отвечают за изобретение, популяризацию и внедрение на рынок новых технологий. Кроме этого, они разрабатывают технологические карты по продажам этого продукта. Это позволяет быстро адаптировать структурные подразделения банка к продажам новых услуг. И примеров, которые доказывают правильность этих доводов достаточно.

Сегодня банки, если хотят выжить в условиях конкуренции ( в экономически стабильной ситуации) или в условиях инфляции должны изыскивать всевозможные пути для наращивания объемов сравнительно дешевых, потому доступных клиентам форм и видов банковских услуг. В связи с чем, наравне с многими мерами улучшения структуры банковских продуктов, особо важна и диверсификационная политика банка.

Таким образом, спрос на финансовые услуги банков в Казахстане стал более избирательный. Если несколько лет назад казахстанцы обращались в банк за отдельной суммой, и при этом основным мотивом выбора банка чаще всего была стоимость услуги, то сегодня клиентам необходима «корзина» современных банковских продуктов от денежных переводов до займа, - и выбор банка больше зависит от неценовых характеристик услуг, оказываемых данным банком.

Банки, выделяя кредитные средства для осуществления лизинговых операций, существенно уменьшают степень риска своей деятельности, так как в этом случае более эффективно работают принципы возвратности и платности, а в качестве предмета залога рассматривается передаваемое по лизингу имущество. Привлекательность лизинговых операций для банков состоит также в достаточно высокой их рентабельности, относительной простоте учета лизинговых операций и платежей по сравнению с операциями долгосрочного кредитования. Включаясь в лизинговые операции, банки приобретают новые возможности для эффективного размещения своих кредитных ресурсов.

Однако, в связи со значительным расширением сферы банковской деятельности появились новые виды банковской продукции, не связанные с оказанием услуг, такие как купля-продажа создаваемых банком обращающихся финансовых обязательств.

Необходимо отметить, что развитие банковских услуг населению в Казахстане, шло параллельно и тесно переплеталось с развитием рыночной экономики. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Банковские продукты и услуги являются результатом деятельности банка, направленным на получение дополнительных доходов, в процессе создания благоприятных условий формирования и размещения ресурсного потенциала при помощи инновации и содействия клиенту в получении прибыли.

Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных инструментов.

Банку необходимо постоянно диверсифицировать услуги, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг:

- в культуре общения;

- заботе о клиенте;

- предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций.

Для каждого конкретного банка новой может оказаться та услуга, которая еще не используется в его деятельности, либо в отечественной практике, хотя уже существует в других странах.

Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что банковские услуги клиентам в Казахстане в перспективе значительно расширился, обогатился передовым опытом, в том числе и зарубежным, пополнился новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.

Это позволило повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить финансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банковская система приобретает особый положительный заряд в своем развитии в фазе экономического подъема, когда спрос на банковский продукт и банковские услуги существенно возрастают. Вместе с увеличением объема банковских операций возрастает банковский доход, который используется на развитие кредитного учреждения. В фазе подъема сокращаются экономические риски, деятельность банковской системы приобретает стабильный характер. Рост размеров банков, расширение кредитных отношений, появление специализированных институтов сопровождаются усилением конкуренции между различными видами кредитных учреждений. Примером может служить борьба за привлечение вкладов населения. Конкуренция в банковском деле выходит проникновение на казахстанский финансовый рынок иностранных банков путем открытия их представительств, создание банков с участием иностранного капитала.

В связи с изучением зарубежного опыта предлагается внедрение финансового консультирования среди клиентов банков Казахстана, который повысил бы доходную часть банка, и не только в здании банка, а с выездом в организации.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1 Закон "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"от 31 августа 1995г. с изм. и доп.

2 О текущей ситуации на финансовом рынке // Банки Казахстана - №1-2-2013.

3 Долан Э.Дж., Кемпбелл К.Д., Кемпбелл Р.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. - М., 2001.

4 Сейткасимов Г.С. Банковское дело - Алматы: Каржы Каражат, 2005.

5 Депозитная политика АО «Банк Каспий» 2012-2013гг.

6 Лунев Н.Н., Москвин В.А. Анализ качества функционирования коммерческого банка. // Банковское дело. – 2001. № 12.

7 Голубков Е.П. Маркетинг: стратегии; планы, структуры – М.: Издательство «Дело», 2005. 192 с.

8 Ильин В.И. Реклама: искусство и наука // Российский экономический журнал. – 2013-№11-с.63

9 Капустина Н.В., Теория и практика маркетинга в США – М.: Экономика, 2001. 159 с.

10 Тавасиев А.М. «Банковское дело. Управление и технологии». – М., 2001.

11 Медведков С.Ю., Сергеев Ю.А. Международный маркетинг. – М.: Наука, 2005. 190 с.

12 Моррис Р. Маркетинг: ситуации и примеры: Пер. с анг. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. 207 с.

13 Насковец М.Д. Концепция национального маркетинга. – Алматы: Казахстан, 2003. 93 с.

14 Практический маркетинг: Учебное пособие Третьяк О.А., Воробьева И.Б. и др. – СПБ: Санкт-Петербургский госуниверситет, 2002. 661 с.

15 Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке – Тернополь: УММС «Пистайп», АО «Барнекс», 2003. 656 с.

16 Теория и практика маркетинга: Сборник научных трудов/Под ред. Р.С. Каренова – Караганда: Полиграфия, 2004. 102 с.

17 Уткин Э.А. Банковский маркетинг. – М.: ИНФА. – М.: 2005. 304 с.

18 Шабашев В.А. «Лизинг. Основа теории и практики». – М., 2004.

19 Сейткасимов Г.С. Деньги, кредит, банки. – Алматы: Экономика, 2012.

20 Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции. – М.: Соминтек, 2005.

21 Правила по эмиссионно-кассовым операциям и обеспечению сохранности ценностей в подразделениях Нац. банка РК № 281 от 25 июля 1997г.

22 Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций РК от 30 марта 2001г. №58.

23 Давлетова И.Т. «Кредитная деятельность банков в Казахстане» - Алматы, 2001.

24 Колесникова В.И. Банковское дело, - М.: Финансы и статистика, 2005.

25 Программа кредитования малого бизнеса по кредитной линии ЕБРР //Банки Казахстана - №3-2000.

26 Программа развития лизинга в РК на 2001-2012 гг. //Аль-Пари-№4-20132013.

27 Полищук А.И. Новые банковские услуги и продукты //Банковское дело - №1-2001.

28 Статистический бюллетень Национального Банка РК №12, Алматы, Нацбанк РК, 2014.

29 Сагындыкова М. Ответы на 10 наиболее часто задаваемых вопросов по поводу деятельности КФГВ физических лиц // Банки Казахстана - №5-2000.

30 Абдильманова Ш.Р. Банковский маркетинг на рынке услуг населению. - Алматы, 2005.

31 Абалкин Л.И., Аболихина Г.Л., Адибеков М.Г. «Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков» - М.: «ДеКА», 2005.

32 Глущенко Г. «Денежные переводы». Журнал «Общество и экономика» №9, 2012.

33 Долан Э. «Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Депозиты». М., 2005.

34 Балабанов И.Т. «Банки и банковское дело». - Санкт-Петербург, 2004.

35 Колесникова В.И. учебник «Банковское дело». - М.: «Финансы и статистика», 2003.

36 Лаврушин О.И. учебник «Банковское дело». - М.: «Финансы и статистика», 2000.

37 Наурзбекова А.А. «Новые комиссионные услуги на банковском рынке Казахстана». Банки Казахстана №8, 2005.

38 Пещацская М.В. «Организация деятельности коммерческого банка». - М., 2001.

39 Отчеты АО «kaspi bank» за 2005-2013гг. //vvww.bankkaspian.kz

40 Рамазанов Н. Итоги первого квартала// www.bankcaspian.kz

ПРИЛОЖЕНИЕ А

РЫНОК БАНКОВСКИХ УСЛУГ

ТРАДИЦИОННЫЕ (Специфические) 1) депозитные операции, 2) кредитные операции. 3) расчетные операции. 4) расчетно-кассовое обслуживание клиентов

НЕТРАДИЦИОННЫЕ: - посреднические услуги; - услуги, направленные на развитие предприятия (внедрение на биржу, разме-щение акций, юридическая помощь, информационные услу­ги и т. п.); - предоставление гарантий и поручительств; - доверительные операции (включая консультации и помощь в управлении собст-венностью по поручению клиента); - бухгалтерская помощь предприятиям; - представление интересов в судебных органах; - услуги по предоставлении сейфов; - туристские услуги и др.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ (промежуточные) - валютные операции; - операции с ЦБ; - операции с золотом, драгоценными металлами и слитками.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б
«kaspi bank» " АҚ-ның 1.01. 2014 жылға
БІРІКТІРІЛГЕН БУХГАЛТЕРЛІК БАЛАНСЫ
мың тенге
	1.01. 2014ж		1.01. 2013ж
АКТИВТЕР
Ақша қаражаты және оның баламасы	19 877 821		22 057 905
Міндетті қорлар	12 457 731		12 926 806
Пайда мен шығындар арқылы әділ құны бойынша көрініс беретін қаржы активтері	6 678 557		8 990 087
Банктердегі қаражат	4 042 095		2 069 859
Клиенттерге берілген қарыздар	187 708 939		122 411 152
Сатылымда бар инвестициялар	20 347 657		17 834 478
Өтеуге дейін ұстап қалынған инвестициялар	4 272 144		4 226 227
Негізгі қаражат пен материалдық емес активтер	12 374 334		6 429 966
Басқа да активтер	1 487 702		1 940 479
АКТИВТЕР ЖИЫНТЫҒЫ	269 246 980		198 886 959
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Банктердің қаражаты	80 671 875		42 782 153
Клиенттердің қаражаты	89 670 598		78 151 729
Пайда мен шығындар арқылы әділ құны бойынша көрініс беретін қаржылық міндеттемелер	379 353		208 898
Шығарылған борыштық бағалы қағаздар	41 552 743		36 865 928
Басқа да тартылған қаражат	20 676		66 727
Резервтер	430 143		219 019
Кіріс салығы бойынша кейінге қалдырылған міндеттемелер	1 584 263		856 439
Басқа да міндеттемелер	3 069 409		1 864 020
Реттелген қарыз	10 629 718		10 546 954
МІНДЕТТЕМЕЛЕР ЖИЫНТЫҒЫ	228 008 778		171 561 867
КАПИТАЛ
Жарғылық капитал	17 507 440		11 909 583
Эмиссиялық кіріс	1 388 397		729 250
Сатылымдағы инвестицияларды қайта бағалау қоры	-1 146 938		-489 441
Негізгі қаражатты қайта бағалау қоры	1 958 658		1 972 461
Үлестірілмеген пайда	21 530 645		13 203 239
ЖЕКЕ КАПИТАЛДАР ЖИЫНТЫҒЫ	41 238 202		27 325 092
МІНДЕТТЕМЕЛЕР МЕН ЖЕКЕ КАПИТАЛДАР ЖИЫНТЫҒЫ	269 246 980		198 886 959
Басқарма Төрағасы Ломтадзе М.Н.
Бас бухгалтер Уәлибекова Н.А.
ПРИЛОЖЕНИЕ В
«kaspi bank» АҚ-ның 1.01. 2014 жылға
пайда және шығындар туралы біріктірілген есебі
Баптар атауы		1.01.2014ж		1.01. 2013ж
Пайыздық кіріс		36 003099		29 342153
Пайыздық шығын		-14635297		-11771116
Олар бойынша пайыз есептелетін активтерді құнсыздандырушы қорларды қалыптастырғанға дейінгі таза пайыздық кіріс		21367802		17571037
Олар бойынша пайыз есептелетін активтерді құнсыздандырушы қорларды қалыптастыру		-4409110		-5927351
Таза пайыздық кіріс		16958692		11643686
Пайда мен шығындар арқылы әділ құны бойынша көрініс беретін қаржы активтерімен жүргізілетін операциялардан келтірілетін таза залал		-1 069575		-425648
шетелдік валюталармен жүргізілетін операциялардан келтірілетін таза кіріс		2 051 970		1 022 508
Қызметтер мен комиссиялардан түсетін пайда		3 669 717		3 071 692
Қызметтер мен комиссиялардан келетін шығын		-710 517		-555 619
Сатылымда бар инвестицияларды тізімнен шығарудан келетін таза пайда/(шығын)		392 479		-10 225
Төленген шағымдарды есептемегендегі сақтандыру сыйақылары		151 621		96 793
Басқа да кірістер		18 379		24 740
Таза пайызсыз кіріс		4 504 074		3 224 241
Операциялық кірістер		21462766		14867927
Операциялық шығындар		-10729022		-8072398
Операциялық қызметтен түсетін пайда		10733744		6 795529
Басқа операциялар бойынша құнсыздандырудан келтірілетін залалдар бойынша қорларды қалыптастыру/(қалпына келтіру)		-592 632		-36 597
Салық салуға дейінгі кіріс		10141112		6758932
Кіріс салығы бойынша шығындар		-1827509		-972 434
Таза кіріс		8313603		5786498
Банк Каспийский" АҚ-ның 2013жылғы пайда мен шығындар туралы
біріктірілген бухгалтерлік балансы мен есебін
"Делойт" ЖШС тәуелсіз аудиторлық компаниясы сөзсіз растады.

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Перспективы совершенствования и развития банковских продуктов

№	Показатели
1	Совершенствование основных направлении развития электронных банковских услуги населению.
2	Внедрение комплексного обслуживания клиентов, к которым относятся: - трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские, складские операции банка, сейфы для хранения ценностей и прочие, которые могут удовлетворить все более сложные потребности клиентов.
3	Совершенствование основных направлений консультационной деятельности банков, развивать: - информационно посреднические услуги: подбор учредителей, участников научно-технической разработки, частников обменных операций, продавцов и покупателей, контрагентов иных типов сделок, подбор кадров и т.п.; - образование банков данных по материалам, ресурсам, обору-довнию, по возможным представлениям их в лизинг, аренду и другие формы обмена товаро-материальными ценностями; - информационно-аналитические и маркетинговые услуги предполо-гающие анализ хоз. деятельности, научно-технической и экономичес-кой экспертизы проектов, прогнозирование результатов деятельности новых форм хозяйствования, контрольные обмены и проверку достоверности отчетных данных, проверку платежных документов, правильности установления цен, экономический анализ контрактов; - проведение маркетинговых исследований рынка по заказу клиента; - информационно-справочные услуги: предоставление копий документов (расчетных и др.), выявление сумм клиентов, помощь в розыске сумм, наведение справок в архиве банка и прочие.

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Совершенствование важнейших направлений развития финансовых услуг доходности коммерческих банков Казахстана

№	Направления
1	- улучшение расчетно-кассового обслуживания клиентов, удовлетворение потребности в наличных денежных средствах и других платежных средствах как по счетам в иностранной валюте, так и в тенге;
2	- проведение операций с ценными бумагами банка;
3	- реализация инвестиционных и приватизационных программ;
4	- внедрение услуг гражданам в виде ведения счетов и хранения ценностей;
5	- развитие страховых, аудиторских, лизинговых и других операций и услуг.

71