1.2 Анализ объема перевозок по номенклатуре грузов

Анализ объема перевозок по номенклатуре грузов проводится аналогично анализу объема перевозок грузов по клиентам. Распределение объема перевезенных грузов по их номенклатуре приведено в таблице 1.6.

Таблица 1.6 — Распределение объема перевезенных грузов по номенклатуре

Наименование груза	Объем перевезенных грузов, т		Структура, %		Распределение фактического объема перевозок, т
	план	факт	план	факт	в пределах плана	сверх плана	не предусмот-рено планом
Стройматериалы	160 823	201 576	37,01	40,59	160 823	40 753	-
Автозапчасти	97 436	91 223	22,42	18,37	91 223	-	-
Газовые плиты	75 396	58 424	17,35	11,76	58 424	-	-
Изделия стеклянные	100 925	121 317	23,22	24,43	100 925	20 392	-
Питьевая вода	-	24 096	-	4,85	-	-	24 096
ИТОГО:	434 580	496 636	100	100	411 395	61 145	24 096

Рассчитаем по каждой группе процент выполнения перевозок:

1) в пределах плана: П_{в пр.пл.} = (411 395 / 434 580) * 100 = 94,67%

2) сверх плана: П_св.пл. = (61 145 / 434 580) * 100 = 14,07%

3) не предусмотренный планом: П_{не пр.пл.}=(24 096 / 434 580)* 100 = 5,54%

Результаты расчета представлены в таблице 1.7.

Таблица 1.7 — Процент выполнения объема перевозок по номенклатуре грузов

Группа	Процент выполнения, %
В пределах плана	94,67
Сверх плана	14,07
Не предусмотренный планом	5,54

При проведении анализа объема перевозок по номенклатуре грузов были рассчитаны проценты выполнения перевозок в пределах плана, сверх плана и не предусмотренных планом. Несмотря на то, что объем перевозок перевыполнен на 14,28%, в разрезе по номенклатуре перевозимых грузов было выполнено только на 94,67%. Перевыполнение плана в целом обеспечено за счет сверхплановых перевозок стройматериалов и стеклянных изделий (процент выполнения перевозок сверх плана — 14,07%) и внеплановых перевозок питьевой воды (процент выполнения перевозок, не предусмотренных планом, — 5,54%).

Причины недовыполнения плана по номенклатуре грузов могут быть:

– внешними: конъюнктура рынка, изменение спроса на отдельные виды грузов, состояние материально-технического обеспечения, несвоевременный ввод в действие производительных мощностей предприятия по независящим от него причинам;

– внутренними: недостатки в организации производства, плохое техническое состояние оборудования, его простои, аварии, низкая культура производства, недостатки в системе управления и материального стимулирования.

При анализе объема перевозок грузов по их номенклатуре можно также рассчитать влияние структурных сдвигов на изменение объема перевозок (формула 1.12):

ΔП_Q1 = 40,59 * (114,28/ 100) – 37,01 = 9,38%

ΔП_Q2 = 18,37 * (114,28 / 100) – 22,42 = -1,43%

ΔП_Q3 = 11,76 * (114,28 / 100) – 17,35 = -3,91%

ΔП_Q4 = 24,43 * (114,28 / 100) – 23,22 = 4,70%

ΔП_Q5 = 4,85 * (114,28 / 100) – 0 = 5,54%

В результате расчетов видно, что повышение удельного веса перевозок стройматериалов на 3,58% (с 37,01% до 40,59%), стеклянных изделий на 1,21% (с 23,22% до 24,43%) и питьевой воды на 4,85% (с 0% до 4,85%) способствовали увеличению объема перевозок в целом на 9,38%, 4,70% и 5,54% соответственно.

Изменения удельного веса перевозок автозапчастей и газовых плит отрицательно влияли на процент выполнения плана перевозок. Так, уменьшение удельного веса перевозок торшеров на 4,05% (с 22,42% до 18,37%) и газовых плит на 5,59% (с 17,35% до 11,76%) обусловили снижение объема перевозок на 1,43% и 3,91% соответственно.

2 АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ

2.1АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ ТРУДОВЫМИ РЕСУРСАМИ

От обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения всех работ, степень использования оборудования, машин, механизмов и как следствие — объем перевозок, себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

Основными задачами анализа использования трудовых ресурсов являются:

● изучение обеспеченности организации и ее структурных подразделений персоналом по количественным и качественным параметрам;

● оценка экстенсивности, интенсивности и эффективности использования персонала на предприятии;

● выявление резервов более полного и эффективного использования персонала организации.

Источниками информации для анализа служат план по труду, статистическая отчетность «Отчет по труду», данные табельного учета и отдела кадров, другая отчетность, связанная с трудовыми ресурсами предприятия и производственных подразделений и служб .

Обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами определяется путем сравнения фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий .

Напряженность в обеспечении предприятия трудовыми ресурсами может быть несколько снята за счет более полного использования имеющейся рабочей силы, роста производительности труда работников, интенсификации производства, комплексной механизации и автоматизации производственных процессов, внедрения новой, более производительной техники, усовершенствования технологии и организации производства. В процессе анализа должны быть выявлены резервы сокращения потребности в трудовых ресурсах в результате проведения перечисленных мероприятий.

Если предприятие расширяет свою деятельность, увеличивает свои производственные мощности, создает новые рабочие места, то следует определить дополнительную потребность в трудовых ресурсах по категориям и профессиям и источники их привлечения .

Данные, характеризующие обеспеченность автотранспортной организации трудовыми ресурсами, представлены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 — Анализ обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами

№	Категории персонала	Численность персонала, чел.			% выполнения плана		Структура, %
		План 2012г.	Факт 2012г.	План 2012г			Факт 2012г
1	Рабочие	233	239	102,58		85,35		84,45
1.1	Водители	173	178	102,89		63,37		62,90
1.2	Ремонтные рабочие	52	53	101,92		19,05		18,73
1.3	Вспомогательные рабочие	8	8	100,00		2,93		2,82
2	Руководители	10	8	80,00		3,66		2,83
3	Специалисты	11	15	136,36		4,03		5,30
4	Служащие	15	17	113,33		5,49		6,01
5	Младший обслуживающий персонал	4	4	100,00		1,47		1,41
Всего работников:		273	283	103,66		100		100

Из таблицы 2.1 видно, что численность работающих в отчетном периоде увеличилась по сравнению с планом на 10 человек или на 3,66% и составила 283 человека. Это обусловлено ростом численности рабочих на 6 человек, специалистов на 4 человека и служащих на 2 человека.

Плановая структура персонала организации приведена на рисунке 2.1.

Рисунок 2.1 — Плановая структура персонала организации

Фактическая структура персонала организации представлена на рисунке 2.2.

Рисунок 2.2 — Фактическая структура персонала организации

Из рисунков 2.1 и 2.2 видно, что наибольший удельный вес в общей численности персонала составляют рабочие (по плану — 85,35%, по факту — 84,45%). При этом их удельный вес по сравнению с планом снизился на 0,9%.

Удельный вес специалистов в отчетном периоде вырос на 1,27%, а удельный вес служащих — на 0,52% и составили 5,30% и 6,01% соответственно.

Структура рабочих по плану приведена на рисунке 2.3.

Рисунок 2.3 — Плановая структура рабочих

Структура рабочих по факту представлена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 — Фактическая структура рабочих

Из рисунков 2.3 и 2.4 видно, что наибольший удельный вес в общей численности рабочих занимают водители. Их удельный вес в отчетном периоде увеличился по сравнению с планом на 0,23% и равен 74,48%. Удельный вес ремонтных рабочих в общей численности рабочих снизился на 0,15%, а удельный вес вспомогательных рабочих — на 0,08% и составили 22,17% и 3,35% соответственно.