- •Вопросы к экзамену по дисциплине «Финансовое право рф»
- •Понятие, признаки и функции финансов.
- •Понятие и структура финансовой системы Российской Федерации.
- •Финансовая деятельность государства: понятие, формы и методы.
- •Финансовое право: предмет, метод, принципы.
- •Финансовый контроль: понятие и значение. Виды и методы финансового контроля.
- •Система органов государственного финансового контроля.
- •Правовой статус Счётной палаты Российской Федерации. Аудит эффективности как актуальная разновидность государственного контроля.
- •Аудиторский финансовый контроль: понятие, особенности, виды.
- •Бюджетная политика современной России. Программно-целевой метод бюджетного планирования.
- •Понятие, структура и принципы бюджетной системы Российской Федерации.
- •Правовое регулирование доходов бюджета. Правовой режим нефтегазовых доходов бюджета. Бюджетное правило.
- •Глава 13.2 бк рф. Использование нефтегазовых доходов федерального
- •Правовое регулирование расходов бюджета. Понятие и виды целевых бюджетных фондов.
- •Государственные внебюджетные фонды: понятие, назначение, виды.
- •Правовой статус Резервного фонда рф и Фонда национального благосостояния рф.
- •Дефицит бюджета и источники его финансирования.
- •Государственный и муниципальный долг: понятие, виды и формы. Долговая политика современной России.
- •Политика межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты: понятие и формы.
- •Бюджетный процесс: принципы, участники, стадии.
- •Бюджетно-правовые механизмы стимулирования внешней торговли.
- •Финансовые методы торговой политики.
- •Налоговая система Российской Федерации: понятие, состав.
- •Налоговая политика современной России. Политика деофшоризации российской экономики: содержание, цели.
- •Понятие, функции и классификация налогов.
- •Налоговые правоотношения: понятие, признаки, состав.
- •Основания возникновения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов. Основания и формы изменения обязанности по уплате налогов и сборов.
- •Налоговый контроль: понятие, формы. Налоговая проверка.
- •1. По времени проведения:
- •Производство по делу о налоговом правонарушении. Налоговая ответственность.
- •15.1. Принципы налоговой ответственности
- •15.2. Стадии налоговой ответственности
- •15.3. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения
- •15.4. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- •Порядок обжалования решений налоговых органов.
- •Правовое регулирование федеральных налогов и сборов.
- •Правовое регулирование региональных налогов.
- •Правовое регулирование местных налогов.
- •Особенности налогообложения в свободных (особых) экономических зонах и в оффшорных зонах.
- •Применение международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
- •Налогово-правовые механизмы стимулирования внешней торговли.
- •Банковская система рф: понятие, структура. Проблемы и направления развития банковского сектора России.
- •Правовой статус Банка России, его цели и функции. Организационная структура Банка России.
- •Денежно-кредитная политика Банка России: понятие, цели, инструменты.
- •Антиинфляционная политика Банка России. Таргетирование инфляции.
- •Курсовая политика Банка России. Режимы валютных курсов.
- •Надзор Банка России за деятельностью кредитных организаций.
- •Правовой статус кредитной организации.
- •Особенности правового статуса кредитной организации с иностранными инвестициями.
- •Регулирование, контроль и надзор Банка России в сфере финансовых рынков. Некредитные финансовые организации: понятие, состав.
- •Глава X.1. Регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков
- •Наблюдение и надзор (оверсайт) Банка России в национальной платежной системе: цели, правовые основы, инструментарий.
- •Глава 5. Надзор и наблюдение в национальной платежной системе
- •Денежная система рф: понятие, состав, правовые основы.
- •Дискуссионные вопросы правового определения денег. «Денежные суррогаты», «денежные инструменты», «электронные деньги», «криптовалюты».
- •Правовые основы наличного обращения в Российской Федерации. Порядок налично-денежной эмиссии.
- •Порядок безналичной денежной эмиссии. Правовые основы безналичных расчётов в Российской Федерации.
- •Национальная платежная система: понятие, принципы, правовые основы. Платежная система Банка России.
- •Валютная политика России: правовые основы, актуальные тенденции.
- •Правовые основы валютного регулирования в Российской Федерации. Валютные ограничения.
- •Правовые основы валютного контроля в Российской Федерации.
- •Валютный контроль экспортно-импортных операций: современные тенденции.
- •2.1 Валютный контроль экспортных операций
- •2.2 Валютный контроль импортных операций
- •2.3 Порядок оформления паспорта сделки
- •2.4 Таможенное оформление. Порядок осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций по контракту
- •Проблемы конвертируемости российского рубля. Перспективы становления рубля в качестве региональной валюты.
- •Правовые и институциональные основы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
- •Взаимосвязь валютной, налоговой и антиотмывочной политики в условиях оттока капитала из России.
- •Понятие, виды и формы страхования. Обязательное страхование.
Правовое регулирование местных налогов.
Земельный налог и налог на имущество физических лиц (они были раскрыты в предыдущих вопросах) устанавливаются НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих поселений (межселенных территориях), городских округов, если иное не предусмотрено НК РФ. Земельный налог и налог на имущество физических лиц вводятся в действие и прекращают действовать на территориях поселений (межселенных территориях), городских округов в соответствии с НК РФ и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов о налогах.
Местные налоги в городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге устанавливаются НК РФ и законами указанных субъектов РФ о налогах, обязательны к уплате на территориях этих субъектов РФ. Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в соответствии с НК РФ и законами указанных субъектов РФ.
При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований (законодательными органами государственной власти городов федерального значения) определяются, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Иные элементы налогообложения по местным налогам и налогоплательщики определяются НК РФ.
Представительными органами муниципальных образований (законодательными органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) законодательством о налогах и сборах могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.
Информация и копии законов, иных нормативных правовых актов об установлении, изменении и отмене местных налогов направляются органами местного самоуправления в Министерство финансов РФ и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, а также в территориальные налоговые органы.
Нормативный правовой акт муниципальных органов о налогах и сборах признается не соответствующим НК РФ, если такой акт:
– издан органом, не имеющим в соответствии с НК РФ права издавать подобного рода акты, либо издан с нарушением установленного порядка издания таких актов;
– отменяет или ограничивает права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей либо полномочия налоговых органов, таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, установленные НК РФ;
– изменяет определенное НК РФ содержание обязанностей участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, иных лиц, обязанности которых установлены НК РФ;
– запрещает действия налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей, разрешенные НК РФ;
– запрещает действия налоговых органов, таможенных органов, органов государственных внебюджетных фондов, их должностных лиц, разрешенные или предписанные НК РФ;
– разрешает или допускает действия, запрещенные НК РФ;
– изменяет установленные НК РФ основания, условия, последовательность или порядок действий участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, иных лиц, обязанности которых установлены НК РФ;
– изменяет содержание понятий и терминов, определенных в НК РФ, либо использует эти понятия и термины в ином значении, чем они используются в НК РФ;
иным образом противоречит общим началам и (или) буквальному смыслу конкретных положений НК РФ.
Статья 12. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Полномочия законодательных (представительных) органов государственной власти субъектов Российской Федерации и представительных органов муниципальных образований по установлению налогов и сборов
1. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: федеральные, региональные и местные.
2. Федеральными налогами и сборами признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.
3. Региональными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи.
Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах.
При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.
Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться особенности определения налоговой базы, налоговые льготы, основания и порядок их применения.
4. Местными налогами признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований, если иное не предусмотрено настоящим пунктом и пунктом 7 настоящей статьи.
Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.
Земельный налог и налог на имущество физических лиц устанавливаются настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих поселений (межселенных территориях), городских округов, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи. Земельный налог и налог на имущество физических лиц вводятся в действие и прекращают действовать на территориях поселений (межселенных территориях), городских округов в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов поселений (муниципальных районов), городских округов о налогах.
Местные налоги в городах федерального значения Москве и Санкт-Петербурге устанавливаются настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации о налогах, обязательны к уплате на территориях этих субъектов Российской Федерации, если иное не предусмотрено пунктом 7 настоящей статьи. Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в соответствии с настоящим Кодексом и законами указанных субъектов Российской Федерации.
При установлении местных налогов представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, если эти элементы налогообложения не установлены настоящим Кодексом. Иные элементы налогообложения по местным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.
Представительными органами муниципальных образований (законодательными (представительными) органами государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) законодательством о налогах и сборах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.
5. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом.
6. Не могут устанавливаться федеральные, региональные или местные налоги и сборы, не предусмотренные настоящим Кодексом.
7. Настоящим Кодексом устанавливаются специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать федеральные налоги, не указанные в статье 13 настоящего Кодекса, определяются порядок установления таких налогов, а также порядок введения в действие и применения указанных специальных налоговых режимов.
Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов, указанных в статьях 13 - 15 настоящего Кодекса.
Статья 15. Местные налоги
К местным налогам относятся:
1) земельный налог;
2) налог на имущество физических лиц.