3.2 Оценка кредитоспособности и степени надежности клиентов пао акб «Росбанк»

Под кредитоспособностью клиента коммерческого банка понимается способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)¹⁸. В отличие от платежеспособности она не фиксирует неплатежи на определенную дату, а прогнозирует способность к возможному погашению основного долга на ближайшую перспективу. Степень кредитоспособности заемщика предопределяет возможный уровень риска для банка, который связан с выдачей банковской ссуды клиенту.

Мировой опыт и отечественная практика позволила выделить критерии, необходимые для оценки кредитоспособности заемщика. Первый критерий – это характер клиента. Под ним понимается репутация юридического или физического лица, степень ответственности за погашение текущего долга, а так же целевая направленность взятой ссуды. Вторым критерием оценки кредитоспособности заемщика является способность заимствования средств. Это означает наличие права клиента оформить заявку на кредит, прочитать условия, на которых он предоставляется и подписать кредитный договор.

Финансовые возможности клиента для погашения ссуды в ходе текущей деятельности определяются прибыльностью деятельности заемщика, его денежными потоками. Для оценки критерия, связанного с капиталом клиента, особую роль отводят степени достаточности капитала при расчете коэффициентов финансового Левериджа и возможности вложения собственных средств в кредитуемую операцию, что указывает на степень вероятностного риска между клиентом и банком.

Под обеспеченностью кредита принято понимать стоимость активов заемщика, как вторичный источник погашения ссуды, при невыполнении условий кредитного договора. В том случае, если соотношение активов и долговых обязательств для банка имеет весомое значение при признании его банкротства, то качество вторичного источника гарантирует возврат денежных средств в установленный коммерческим банком срок. Условия, на которых совершается заключение договора определяют степень внешнего риска банка.

Последний критерий оценки кредитоспособности заключается в постоянном контроле со стороны органа банковского надзора.

Главными способами оценки кредитоспособности заемщика являются:

1. сбор информации о клиенте;

2. оценка финансовой устойчивости клиента;

3. оценка менеджмента;

4. анализ поступающего денежного потока;

5. наблюдение за работой клиента при помощи выездных проверок сотрудниками банка.

Специфика оценки кредитоспособности физических или юридических лиц в Росбанке в основе своей, определяет комбинацию применяемых способов оценки. При оценке кредитоспособности клиентов особое внимание уделяется показателям, отраженным в бухгалтерском балансе, отчете о финансовых результатах предприятия, заполненной кредитной заявке и истории отношений между банком и клиентом. Методами такой оценки является система финансовых коэффициентов, анализ делового риска и денежного потока.

Коэффициенты эффективности включают в группы оборачиваемости запасов в днях, уровня дебиторской задолженности, оборачиваемость основного капитала предприятия или фиксированных активов, и оборачиваемость их активов. Анализ коэффициентов такой группы рассматривается в динамике, происходит сравнение предприятий-конкурентов со среднеотраслевыми показателями. Оценка степени обеспеченности заемщика собственным капиталом в банке проводится с помощью финансового Левериджа.

Методики расчета этого показателя различны, но смысл один: оценка размера собственного капитала и степени зависимости клиента от привлекаемых ресурсов. Для правильного расчета необходимо учитывать все имеющиеся долговые обязательства клиента, и чем выше доля привлеченных клиентов, тем ниже класс кредитоспособности. Коэффициент финансового рычага рассматривают в тесной взаимосвязи с коэффициентами прибыльности. Последние характеризуют эффективность использования не только общего капитала, но часть привлеченного.

Разновидностями такой группы коэффициентов являются коэффициенты нормы прибыли, рентабельности, нормы прибыли на одну акцию, коэффициент обслуживания долга. Рыночные коэффициенты, как известно, показывают часть прибыли, которая поглощена процентными и фиксированными платежами. Коэффициенты обслуживания долга особую важность приобретают при высоких темпах инфляции, когда величина процентных платежей стремится возрасти, порой достигая суммы основного долга клиента банка. Существует обратная зависимость между суммой прибыли, приходящейся на уплаты процентных и фиксированных платежей и погашением долговых обязательств.

Чем больше прибыль направляется на покрытие платежа, тем меньше ее остается для погашения основного долга, тем самым снижая текущий уровень кредитоспособности заемщика. Анализ денежного потока является одним из возможных способов оценки кредитоспособности заемщика. Методика основана на использовании фактических показателях, характеризующих оборот средств клиента на отчетную дату. Сущность такого анализа заключается в согласовании оттока и притока денежных средств заемщика на период запрашиваемой банковской ссуды.

Главными элементами притока средств клиента являются полученная прибыль за отчетный период, начисленная на нее амортизация, увеличение кредиторской задолженности и выдача новых ссуд. Среди элементов оттока выделяется уплата процентов, налогов, пней, штрафов и неустоек, а так же рост дебиторской задолженности и погашение ссуд. Величина, полученная как разность между притоками и оттоками средств заемщика, характеризует величину общего денежного потока. Вышеуказанные элементы по-разному влияют на его динамику.

Для выявлении тенденции такого влияния сравнивают остатки по статьям запасов, кредиторов и дебиторов. В банке для анализа кредитоспособности заемщика берут данные за три последних года. Кратковременное превышение оттока над притом денежных средств свидетельствует о не способности вовремя рассчитаться с банком, и подразумевает снижение рейтинга кредитоспособности заемщика. Повышение уровня притока над оттоками свидетельствует об устойчиво-финансовом положении заемщика и высоком уровне кредитоспособности.

Кредитование физических лиц в ПАО АКБ «Росбанк» производится в соответствии со следующими локальными нормативными актами:

- Регламент предоставления кредитов физическим лицам ПАО АКБ «Росбанк» и его филиалами (утвержден Приказом Правления банка от 30 июня 2006 г., протокол № 432 § 8);

-Порядок кредитования физических лиц ПАО АКБ «Росбанк» (утвержден Приказом Правления банка от 30 марта 2007 г., протокол № 459 § 7).

Кредитный риск в банке является одним из основных, так как он непосредственно связан со значительной степенью не возврата заемщиками долговых обязательств по банковской ссуде. Базой для возникновения кредитного риска являются операции по кредитованию физических лиц. Для снижения риска банк осуществляет общую оценку заемщиков, которая включает в себя использование аппликационного и поведенческого скоринга, анализ финансового положения заемщика, его кредитной истории, целей кредитования, а также оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех необходимых юридических документов заемщиков требованиям законодательства.

При помощи анализа финансового положения физического лица, результатов работы скоринговых моделей с учетом всех обязательств, банком рассчитываются лимиты кредитования, которые формируют умеренный уровень риска. Более детально рассмотрим методику оценки кредитоспособности заемщиков – физических лиц, применяемую в ПАО АКБ «Росбанк». Проверка проводится методом кредитного скоринга в несколько этапов. Первый этап скоринга включает в себя основные сведения о потенциальном клиенте, заполняю тест-анкету в табличной форме (см. табл. 7).

Таблица 7

Оценка общих сведений о клиенте

Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
Пол	Мужской	0
	Женский	1
Возраст	20-30 лет	1
	30-45 лет	2
	45-60 лет	1
Семейное положение	Женат (замужем)	1
	Холост (не замужем)	1
	Разведен (а)	0
	Вдовец (ва)	0
Брачный контракт	Есть	1
	Нет	0
Иждивенцы, из них дети	Есть	0
	Нет	-3
Проживает	В собственном жилье	2
	По найму	1
	У родственников	0
Место проживания (регистрации)	Москва и Подмосковье	3
	Другие регионы России	0

Чтобы верно рассчитать балл по таблице 7 и дать оценку кредитоспособности клиента, ему необходимо предоставить:

1. паспорт гражданина РФ или иной документ, удостоверяющий личность заемщика;

2. свидетельство о браке;

3. брачный контракт (если имеется);

4. свидетельства о рождении детей.

Максимальная сумма баллов на первом этапе оценки кредитоспособности потенциального заемщика составляет 8 баллов. В приложении 2 показана схема взаимодействия подразделений банка в ходе предоставления кредитных продуктов. Второй этап оценки кредитоспособности заемщика предполагает изучение сведений о занятости заемщика (см. табл. 8).

Таблица 8

Оценка сведений о занятости клиента

Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
Образование	Среднее	0
	Средне специальное	1
	Высшее	2
Сотрудничество	Сотрудник ПАО АКБ «Росбанк»	5
	Сотрудник корпоративного клиента ПАО АКБ «Росбанк»	3
Место занятости	Собственное дело	0
	Работа по найму	2
	Работу в бюджетной сфере	1
Занимая должность	Топ-менеджер	3
	руководитель	2
	Рядовой служащий	1
Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи, (%)	До 50%	3
	50%-80%	0
	Более 80%	-3

При определении оценки кредитоспособности по критерию "Занятость клиента" заемщику необходимо предоставить:

1. рекомендательное письмо из организации-работодателя;

2. копия трудовой книжки;

3. копия диплома об образовании.

Максимальная сумма баллов на втором этапе оценки кредитоспособности заемщика составляет 16 баллов.

Третий этап оценки кредитоспособности физического лица – это проверка его кредитной истории. Необходимо выяснить, кредитовался ранее клиент или нет. Если кредитовался, заемщику присваивается один балл, если нет – ноль баллов. Если банковская ссуда была получена в ПАО АКБ «Росбанк», то клиенту присваивается один балл, если в другом банке – ноль баллов. Наличие непогашенных кредитов оценивается в 5 баллов, их отсутствие – в один балл. Наличие непогашенных кредитов в ПАО АКБ «Росбанк» оценивается в два балла, в другом банке – ноль баллов. На третьем этапе кредитоспособности клиента, от заемщика требуется предоставление имеющихся соответствующих договоров с банками. Максимальное количество баллов на данном этапе проверки составляет 5 баллов.

Четвертый этап оценки кредитоспособности физического лица оценивает имеющиеся активы и обязательства потенциального заемщика (см. табл. 9).

Таблица 9

Оценка активов и обязательств клиента

Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
Среднемесячный размер заработной платы за последние 6 мес.	До 1000 $	0
	1000-2000 $	3
	2000 -3000$	5
	>3000$	6
Динамика заработной платы	Увеличивается	3
	Стабильна	2
	Уменьшается	0
Прочие источники дохода(доходные вложения)	Дополнительная заработная плата	1
	Доходы от сдачи имущества в аренду	1
	Ценные бумаги	3
	Алименты	-2
Наличие текущих обязательств, уменьшающих доход	Обязательства по кредиту	-3
	Удержание по решению суда	-1
	Страховые выплаты	-1
	Оплата обучения	-2

На пятом этапе коммерческий банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана руководителем организации, главным бухгалтером и заверена синей печатью. На этом этапе проводится оценка имеющегося в собственности имущества у физического лица. Наличие собственности позволяет присвоить ему следующие баллы:

• приватизированная квартира – 3 балла;

• собственный дом, дача – 2 балла;

• садовый (дачный) участок – 1 балл;

• автомобиль – 2 балла;

• катер (яхта) – 3 балла;

• прочее – (-1) балла.

При условии, что вышеупомянутые объекты собственности застрахованы, заемщику дополнительно присваиваются три балла, если нет, то ноль баллов. Для подтверждения собственности на имущество, клиенту необходимо предоставить документ, подтверждающий собственность на жилье или договор аренды (найма) жилья, страховые полисы.

Максимальное количество набранных баллов на данном этапе составляет 14 баллов. Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента приведен в таблице 10.

Таблица 10

Порядок оценки достаточности незаложенного имущества клиента

Наименование залога и оценки	Условные обозначения
Вклады	В
Ценные бумаги	Цб
Оценка ценных бумаг	Оцб = Цб/2
Собственная квартира	Кв
Страховая сумма	Кс
Оценка квартиры	Ок = min {Kb, Кс}
Собственный дом	Сд
Страховая сумма	Дс
Оценка дома	Од = min {Сд, Дс}
Автомобиль	А
Страховая сумма	Са
Оценка автомобиля	Оа = min {А, Са}
Иное имущество	Ии
Страховая сумма	Си
Оценка иного имущества	Ои = min {Ии, Си}
Имущество	Им = В+ Оцб + Ок + Од + Оа + Ои
Характеристика	Значение	Оценка по критерию
Достаточность имущества	Ди = Им/Кр	5*-Ди

На следующем, шестом этапе оценки кредитоспособности заемщика, банк изучает сведения о приобретаемом за счет запрашиваемого кредита имуществе. Если объектом кредитования является покупка квартиры, то физическому лицу присваиваются следующие баллы:

1. Предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:

- до $25.000 – 4 балла;

- до $50.000 – 3 балла;

- до $75.000 – 2 балла;

- до $100.000 – 1 балл

- свыше $100.000 – 0 баллов.

2. Срок кредита:

- 1 год – 5 баллов;

- 2 года – 4 балла;

- 3 года – 3 балла;

- 4 года – 2 балла;

- 5 лет – 1 балл.

3. Начальный капитал (% от стоимости квартиры):

- 30 % – 1 балл;

- 40 % – 3 балла;

- 50 % – 5 баллов;

- >50 % – 6 баллов.

Если объектом кредитования является покупка автомобиля, потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. Продажная цена автомобиля в автосалоне:

- до $10.000 – 3 балла;

- $10.000 – 20.000 – 2 балла;

- свыше $20.000 – 1 балл.

2. Условия хранения автомобиля:

- гаражный кооператив – 3 балла;

- охраняемая стоянка – 2 балла;

- гараж во дворе – 2 балла;

- тент-укрытие – 1 балл;

- нет условий – 0 баллов.

3. Наличие водительского удостоверения:

- да – 2 балла (категория: А – 0 баллов, В – 1 балл, С – 1 балл, D – 1 балл, Е – 1 балл);

- нет – 0 баллов.

4. Водительский стаж:

- до 1 года – 1 балл;

- 1-3 года – 2 балла;

- более 3-х лет – 3 балла.

На седьмом этапе оценки кредитоспособности физического лица изучаются сведения о поручителе. Если поручитель является клиентом ПАО АКБ «Росбанк», то заемщику присваивается 5 баллов, если другого банка – 0 баллов. На восьмом этапе оценки кредитоспособности потенциального заемщика рассматриваются дополнительные сведения (см. табл. 11).

Таблица 11

Сведения о заемщике - физическом лице

Дополнительные сведения о заемщике – физическом лице	Да	Нет
Привлекался ли ранее к уголовной ответственности	10	0
Наличие неисполненных решений судебными инстанциями	10	0
Находится ли клиент под следствием	5	0
Были ли предъявлены иски в порядке гражданского судопроизводства	5	0
Предпринимает ли клиент действия по получению банковских ссуд в других кредитных учреждениях	3	0

После проведенных этапов по оценке кредитоспособности заемщика, он попадет в одну из групп по количеству набранных баллов (см. табл.12).

Таблица 12

Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценке качества кредита	Категория качества	Оценка
Свыше 65 баллов	1	Заявка рекомендуется к рассмотрению
От 30 до 65 баллов	2	Заявка неадекватна запрашиваемому кредиту
До 30	3	Кредитование не рекомендовано

Кредиту присваивается третья категория качества вне зависимости от итоговой оценки, если выполняется хотя бы одно из условий:

1. клиент не проживает постоянно в городе (пригороде) расположения кредитующего подразделения банка или срок его постоянного непрерывного проживания в данном городе (или пригороде) меньше одного года;

2. оценка по критерию "Характер клиента" не положительная;

3. оценка по критерию "Финансовые возможности клиента" отрицательная;

4. оценка по критерию "Обеспечение кредита" равна нулю.

Финансовое положение физического лица не может быть оценено как хорошее, если стала известна информация о потере либо существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности физическим лицам.

Например, прекращение трудовых соглашений между работодателем и физическим лицом при отсутствии у последнего существенных накоплений, наличие вступивших в силу решений суда о привлечении физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы.

Теперь рассмотрим конкретный пример оценки кредитоспособности оценки заемщика - Иванова Ивана Ивановича. Объектом кредитования заемщика является покупка квартиры.

Таблица 13

Оценка общих сведений о клиенте

Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
Пол	Мужской	0
Возраст	33 года	2
Семейное положение	Женат (замужем)	1
Брачный контракт	Нет	0
Иждивенцы из них дети	Есть	0
Проживает	У родственников	0
Место проживания (регистрации)	г. Подольск	3

Клиент ранее кредитовался, поэтому присваиваем ему 1 балл. Ссуда была получена в ОАО «Сбербанк». Непогашенных кредитов нет. Отсутствие непогашенных кредитов оценивается в один балл.

Таблица 14

Оценка сведений о занятости клиента

Сведения о занятости заемщика	Варианты ответа	Баллы
Образование	Высшее	2
Сотрудничество	Сотрудник корпоративного клиента ПАО АКБ «Росбанк»	3
Место занятости	Работа в бюджетной сфере	1
Должность	Топ - менеджер	3
Среднемесячные расходы по отношению к доходам семьи(%)	До 50%	3

На четвертом этапе оценки кредитоспособности заемщика – физического лица оцениваются его активы и обязательства (см. табл.15).

Таблица 15

Оценка активов и обязательств клиента

Характеристика заемщика	Варианты ответа	Баллы
Среднемесячный размер заработной платы за последние 6месяцев, тенденция к ее изменению	2000 -3000 $	5
Динамика заработной платы	Стабильна	2
Прочие источники дохода, наличие других доходных вложений (наличие ценных бумаг, вкладов)	Ценные бумаги	3
Наличие обязательств, уменьшающих доходы (платежи по кредиту, прочие задолженности, в том числе алименты)	Плата за обучение	-2

На пятом этапе банк запрашивает у потенциального заемщика справку с места работы о доходах за прошедший год и за все полные месяцы текущего года. Справка должна быть подписана руководителем, главным бухгалтером и заверена синей печатью.

Наличие собственности, владельцем которой потенциальный заемщик является, позволяет присвоить ему следующие баллы:

-автомобиль – 2 балла

- садовый (дачный) участок – 1 балл;

Так как объектом кредитования является покупка квартиры, то потенциальному заемщику присваиваются следующие баллы:

1. предполагаемая стоимость приобретаемой квартиры:

- до 75000 $– 2 балла;

2. Срок кредита:

- 5 лет -1 балл;

3. Начальный капитал

- 40%– 3 балла;

На восьмом этапе оценки кредитоспособности клиента рассматриваются дополнительные сведения о потенциальном заемщике.

1. Привлекался ли клиент к уголовной ответственности

- нет – 0 баллов.

2. Наличие неисполненных решений суда:

- нет – 0 баллов.

3. Находится ли клиент под судом или следствием:

- нет – 0 баллов.

4. Предъявлены ли к клиенту иски в порядке гражданского судопроизводства:

- нет – 0 баллов.

5. Предпринимает ли клиент действия по получению кредитов в других банках (кредитных учреждениях):

- нет – 0 баллов.

По результатам оценки кредитоспособности клиента в зависимости от набранных баллов кредит попадает в одну из категорий качества (см. табл. 12). Таким образом, заемщик набирает 37 баллов и относится ко второй категории качества. Оценка кредитоспособности – заявка неадекватна запрашиваемому кредиту.

Оценим эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика, применяемую в ПАО АКБ «Росбанк» О ее эффективности будет свидетельствовать увеличение процентных доходов от кредитования физических лиц, снижение просроченной и нереальной к взысканию задолженности, снижение размера отчислений в обязательные резервы на возможные потери по ссудам. Эффективность методики оценки кредитоспособности заемщика можно дать при помощи оценки удельного веса доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов за 2013 -2014 г. (см. приложение 1) (табл.16 и гр.1).

Таблица 16

Структура процентных доходов и расходов ПАО АКБ «Росбанк» за 2013 -2014 г., млн. руб.

Показатели	Данные по состоянию на 01.01. 2014 г.		Данные по состоянию на 01.01. 2015 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес,%	Сумма, млн. руб.	Удельный вес,%
Процентные доходы	58810,14	100	66767,64	100
В т.ч. от физических лиц	54571,27	92,8	61362,53	91,9
От кредитования малых предприятий и ИП	4238,87	7,2	5405,11	8,1

Большая часть доходов ПАО АКБ «Росбанк» получена от кредитования физических лиц.

График 1 Удельный вес доходов от кредитования физических лиц в структуре процентных доходов ПАО АКБ «Росбанк» в 2013-2014 г.

Однако их удельный вес в структуре доходов имеет тенденцию к незначительному снижению (с 92,8% в 2013 г. до 91,9 % в 2014 г.). Следовательно, объем услуг, оказанных физическим лицам в ПАО АКБ «Росбанк» так же снижается. Для оценки эффективности обслуживания физических лиц проведем анализ динамики процентных доходов и расходов в ПАО АКБ «Росбанк» (см. табл.17).

Процентные доходы ПАО АКБ «Росбанк» в 2014 г. Составили 66767,64 млн. руб. Увеличение по сравнению с 2013 г. составило 13,53 %, что в абсолютном выражении составляет 7957,5 млн. руб. Данный показатель существенно поднялся по сравнению с аналогичным периодом 2013 г.

Таблица 17

Динамика доходов и расходов ПАО АКБ «Росбанк» в 2013-2014 г. млн. руб.

Показатели	Данные по состоянию на 01.01. 2014 г., млн. руб.	Данные по состоянию на 01.01. 2015 г., млн. руб.	Отношение 01.01.2015 к 01.01. 2014 г.
			Абсолютное отклонение, +/- млн. руб.	Темп прироста, %
Процентные доходы	58810,14	66767,64	7957,5	13,53
В т. ч. от кредитования физических лиц	54571,27	61362,53	6791,26	12,44
От кредитования малых предприятий и ИП	4238,87	5405,11	1166,24	27,51
Процентные расходы	22545,44	26759,46	4214,02	18,69
В т. ч. от кредитования физических лиц	15921,39	18200,49	2279,1	14,31
От кредитования малых предприятий и ИП	6624,05	8558,97	1934,92	29,21
Чистый процентный доход	36264,7	40008,18	3743,58	10,32
В т. ч. от кредитования физических лиц	38649,88	43162,04	4512,16	11,67
От кредитования мал. предприятий и ИП	-2385,18	-3153,86	-768,68	32,23

Процентные доходы от кредитования физических лиц в 2014 г. увеличились по сравнению с 2013 г. на 6791,26 млн. руб. (на 12,44 %) и составили 61362,53 млн. руб.

Рис.5 Динамика процентных доходов ПАО АКБ «Росбанк» в 2013-2014 г.

Следовательно, процентные доходы от кредитования физических лиц в анализируемом периоде имеют тенденцию к увеличению, что оценивается положительно. Процентные доходы от кредитования малых предприятий и ИП по состоянию на 01.01.2015 года составили 5405,11 млн. руб, что привело к росту на 28 % (1166,24 млн. руб.) в сравнении с 2013 годом. Динамика процентных доходов ПАО АКБ «Росбанк» за 2013-2014 г. Отражена на рис. 5.

Процентные расходы в 2014 г. существенно возросли по сравнению с 2013 г. – на 4214,02 млн. руб., или на 18,69 %. Значение показателя по сравнению с аналогичным периодом 2013 г. составило 26 759,5 млн. руб. Следовательно, процентные расходы в целом увеличиваются, в то время как доходы от кредитования так же повышаются.

Расходы на кредитование физических лиц за 2014 г. составили 18200,49 млн. руб. По сравнению с 2013 г. данный показатель увеличился на 2279,1 млн. руб. (на 14,31 %). Расходы на обслуживание малых предприятий и ИП в период за 2014 г. возросли в сравнении с 2013 г. тем самым увеличив показатель на 29% (1 934,92 млн. руб.). Чистые процентные доходы от кредитования в 2014 г. увеличились по сравнению с 2013 г. на 3743,58 млн. руб. (на 10,32 %) и составили 140008,18 млн. руб.

Рис.6 Динамика процентных расходов ПАО АКБ «Росбанк» в 2013-2014 г.

За 2014 г. объем чистых доходов от кредитования физических лиц увеличился по сравнению с 2013 г. на 444512,16 млн. руб. и составил 43162,04 млн. руб., обслуживание малых предприятий и ИП в 2014 году составило -768,68 млн. рублей, что несколько увеличило аналогичный показатель на 32,23% в 2013 году.

Рис. 7 Динамика процентных расходов ПАО АКБ «Росбанк» в 2013-2014 г.

Приоритетным направлением деятельности анализируемого банка является кредитование физических лиц, за счет чего банк получает наибольшую долю процентных доходов.

Оценка кредитоспособности клиента в ПАО АКБ «Росбанк» осуществляется клиентскими менеджерами при помощи кредитного скоринга автоматизированными системами. Сотрудниками банка предъявляются достаточно жесткие требования к потенциальным заемщикам. Ведь в условиях финансового кризиса кредитоспособность многих физических лиц по используемой методике является недостаточной, что приводит к значительному снижению объемов их кредитования и, как следствие, к снижению процентных доходов банка. Однако снижать требования к платежеспособности заемщиков в настоящее время нецелесообразно, поскольку это приведет к увеличению банковских рисков.

Вопреки предъявляемым высоким требованиям к финансовому состоянию заемщиков в банке увеличивается объем просроченной ссудной задолженности физических лиц. Следовательно, многие заемщики предоставляют недостоверную информацию о доходах, что значительно затрудняет процесс обработки первичной информации о клиенте. В результате банк не только несет убытки от невыплаченных ссуд, но и вынужден формировать средства на создание резерва на возможные потери по ссудам. В сложившейся ситуации, сотрудникам банка необходимо больше внимания уделять проверке достоверности информации о заемщике и подлинности его документов.