- •Методичні матеріали
- •Київ кнеу 2014
- •1. Вступ
- •2. Тематичний план науки
- •3. Зміст науки за темами
- •Тема 1. Податкове право як самостійна галузь права. Юридична природа податкових правовідносин.
- •Тема 2. Податкова система України. Основні елементи податку та збору.
- •Тема 5. Податковий обов’язок та забезпечення його виконання. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •Тема 3. Правовий статус учасників податкових правовідносин.
- •Тема 4. Адміністрування податків та зборів: реєстрація платників податків, облік доходів та витрат, обчислення та сплата податків та зборів.
- •Тема 6. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб.
- •Тема 7. Правове регулювання податку на прибуток підприємств.
- •Тема 8. Правове регулювання податку на додану вартість.
- •Тема 9. Правове регулювання акцизного податку
- •Тема 10. Спеціальні податкові режими
- •Тема 11. Юридична природа загальнодержавних зборів та інших обов’язкових платежів
- •Тема 12. Правові засади місцевої податкової системи
- •4. Плани семінарських (практичних) занять Заняття 1. Семінар – «мозковий штурм» (2 год.) План.
- •Тема 2. Податкова система України. Основні елементи податку та збору.
- •Заняття 2. Семінар-розгорнута бесіда (2 год.) План.
- •Тема 3. Правовий статус учасників податкових правовідносин (1 год.)
- •Тема 4. Адміністрування податків та зборів: реєстрація платників податків, облік доходів та витрат, обчислення та сплата податків та зборів (1 год.)
- •2. Тестові завдання для самостійної підготовки:
- •Заняття 3. Дискусія з елементами аналізу (2 год.) План.
- •Тема 5. Податковий обов’язок та забезпечення його виконання.
- •Заняття 4. Ділова гра (2 год.) План.
- •Тема 6. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб (2 год.)
- •Книга обліку доходів та витрат, яку ведуть громадянин суб’єкт підприємницької діяльності (фрагмент)
- •Заняття 5. Робота в малих творчих групах (2 год.) План.
- •Тема 7. Правове регулювання податку на прибуток підприємств (2 год.)
- •Заняття 6. Дискусія з елементами аналізу (2 год.) План.
- •Тема 8. Правове регулювання податку на додану вартість (1 год.)
- •Тема 9. Правове регулювання акцизного податку (1 год.)
- •Заняття 7. Міні-кейс (2 год.) План.
- •Тема 10. Спеціальні податкові режими (1 год.)
- •Тема 12. Правові засади місцевої податкової системи (1 год.)
- •5. Плани контактних занять для студентів заочної форми навчаннЯ Контактне заняття 1 (2 год.)
- •Тема 2. Податкова система України. Основні елементи податку та збору.
- •Тема 3. Правовий статус учасників податкових правовідносин
- •Контактне заняття 2 (2 год.)
- •Тема 5. Податковий обов’язок та забезпечення його виконання.
- •Контактне заняття 3 (2 год.)
- •Тема 6. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб (2 год.)
- •Контактне заняття 4 (2 год.)
- •Тема 7. Правове регулювання податку на прибуток підприємств
- •Контактне заняття 5 (2 год.)
- •Тема 8. Правове регулювання податку на додану вартість
- •Тема 9. Правове регулювання акцизного податку
- •Контактне заняття 6 (2 год.)
- •Тема 12. Правові засади місцевої податкової системи
- •6. Приклади типових завдань, що виносяться на екзамен
- •7. Карта самостійної роботи студентів
- •Довідкова інформація:
- •Перелік тем та питань для самостійного опрацювання студентами денної та заочної форм навчання.
- •Тема 1. Податкове право як самостійна галузь права. Юридична природа податкових правовідносин.
- •Тема 2. Податкова система України. Основні елементи податку та збору.
- •Тема 3. Правовий статус учасників податкових правовідносин.
- •Тема 4. Адміністрування податків та зборів: реєстрація платників податків, облік доходів та витрат, обчислення та сплата податків та зборів.
- •Тема 5. Податковий обов’язок та забезпечення його виконання. Відповідальність за порушення податкового законодавства.
- •Тема 6. Правове регулювання податку на доходи фізичних осіб.
- •Тема 7. Правове регулювання податку на прибуток підприємств.
- •Тема 8. Правове регулювання податку на додану вартість.
- •Тема 9. Правове регулювання акцизного податку.
- •Тема 10. Спеціальні податкові режими
- •Тема 11. Юридична природа загальнодержавних зборів та інших обов’язкових платежів.
- •12. Правові засади місцевої податкової системи.
- •Орієнтовний перелік тем для виконання презентацій.
- •Вимоги до оформлення презентацій.
- •Зразок оформлення презентацій.
- •Задача № 6
- •Задача № 7
- •Задача № 8
- •Задача №9
- •Задача №10
- •Задача №11
- •Задача № 12
- •Задача № 13
- •Задача № 14
- •Задача № 15
- •Задача № 16
- •Задача № 17
- •Задача № 18
- •Приклади практичних завдань.
- •Книга обліку доходів та витрат, яку ведуть громадянин суб’єкт підприємницької діяльності (фрагмент)
- •Фрагмент Книги обліку доходів і витрат комерційної юридичної особи
- •Приклади тестових завдань.
- •Письмового іспиту
- •Принципи і види контролю знань студентів
- •Поточний контроль знань студентів
- •Порядок оцінювання поточної роботи студента в семестрі
- •Для денної форми навчання
- •Порядок і критерії оцінювання знань студентів при проведенні модульного контролю
- •Матеріали до модульного контролю знань студентів. Модуль 1.
- •Підсумковий контроль знань студентів
- •Критерії оцінювання знань студентів на письмовому іспиті
- •9. Особливості поточного контролю знань студентів заочної форми навчання
- •11. Список рекомендованої літератури
Тема 8. Правове регулювання податку на додану вартість.
1. Дайте загальну характеристику непрямих податків.
2. Розкрите місце податку на додану вартість у податковій системі України.
3. Розкрийте характерні риси податку на додану вартість.
4. Розкрийте та дослідіть позитивні риси і недоліки застосування податку на додану вартість.
5. Проаналізуйте нормативно-правові акти, якими здійснювалося регулювання податку на додану вартість з часу введення в дію.
6. Розкрийте групи платників податку на додану вартість.
7. Статус платників консолідованого податку на додану вартість.
8. Реєстр платників податку на додану вартість.
9. Операції, що складають об’єкт податку на додану вартість.
10. База оподаткування ПДВ.
11. Ставки ПДВ.
12. Пільги по ПДВ.
13. Дата виникнення обов’язку із сплати ПДВ.
14. Строки і порядок подання звітів і сплати ПДВ.
15. Податкова накладна.
16. Бюджетне відшкодування ПДВ.
17. Розкрити податковий кредит.
18. Розкрити поняття податкового векселя.
19. Особливості оподаткування бартерних операцій ПДВ.
20. Особливості оподаткування операцій при здійсненні імпорту товарів, робіт, послуг.
Завдання для самостійної підготовки:
Побудуйте таблицю, що розкрийте зміст основних елементів податку
за таким принципом:
Податок Правова регламен тація |
Платник податку |
Об’єкт, предмет, джерело оподатку вання |
База |
Одиниця |
Ставка |
Податковий період Строки сплати податку |
Спосіб обчислення та нараху вання |
Пільги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Тема 9. Правове регулювання акцизного податку.
1. Загальна характеристика акцизів.
2. Розкрийте відмінності ПДВ і акцизу.
3. Розкрийте зміст законодавства, яким регулюється оподаткування акцизним податком.
4. Поняття акцизного податку.
5. Платники акцизного податку.
6. Податкові агенти.
7. Об’єкт оподаткування акцизним податком.
8. Визначення об’єкту оподаткування акцизним податком при імпорті.
9. Розкрийте ставки акцизного податку.
10. Дослідіть суми акцизного податку.
11. Розкрийте порядок і строки звітування і сплати акцизного податку.
Завдання для самостійної підготовки:
Побудуйте таблицю, що розкрийте зміст основних елементів податку
за таким принципом:
Податок Правова регламен тація |
Платник податку |
Об’єкт, предмет, джерело оподатку вання |
База |
Одиниця |
Ставка |
Податковий період Строки сплати податку |
Спосіб обчислення та нараху вання |
Пільги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|