План финансового оздоровления

План финансового оздоровления разрабатывается только при отсутствии обеспечения исполнения обязательств должника. Он должен соответствовать графику погашения задолженности.

Обязанность разработать план финансового оздоровления возложена, согласно абз. 2 п. 1 ст. 84 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)", на учредителей (участников) должника, собственника имущества унитарного предприятия, которые инициировали введение процедуры и обращались с соответствующим ходатайством к собранию кредиторов.

Для разработки плана финансового оздоровления могут быть использованы Методические рекомендации по составлению плана (программы) финансового оздоровления <1>, в которых рекомендуется структура плана. План финансового оздоровления может состоять из следующих разделов:

--------------------------------

<1> Приказ Минпромэнерго России N 57, Минэкономразвития России N 134 от 25 апреля 2007 г. "Об утверждении Методических рекомендаций по составлению плана (программы) финансового оздоровления" // Журнал руководителя и главного бухгалтера ЖКХ. 2007. N 9 (ч. 2).

- резюме плана финансового оздоровления;

- общие сведения об организации;

- сведения о текущей деятельности;

- анализ текущего финансового состояния;

- план мероприятий по финансовому оздоровлению должника;

- приложения <1>.

--------------------------------

<1> См.: ч. II Методических рекомендаций по составлению плана (программы) финансового оздоровления.

Срок, на который вводится процедура финансового оздоровления

Законом установлен максимальный срок процедуры финансового оздоровления, который не может превышать два года (п. 6 ст. 80 Закона). При введении процедуры суд в определении о нем указывает срок процедуры. Законом не предусмотрено продление срока процедуры финансового оздоровления, поскольку общие сроки процедур судебной санации в совокупности составляют не более двух лет (п. 2 ст. 92). Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)" предусмотрено досрочное окончание и досрочное прекращение процедуры по основаниям, предусмотренным Законом.

Порядок и последствия введения финансового оздоровления

Процедура финансового оздоровления вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов.

Исключениями из этого правила являются случаи, когда собранием кредиторов не принято решение о применении одной из процедур (п. 2 ст. 75 Закона) или первым собранием кредиторов принято решение об обращении в арбитражный суд с ходатайством о введении процедуры внешнего управления или конкурсного производства (п. 3 ст. 75 Закона).

В первом случае если решение о введении последующей процедуры не принято на первом собрании кредиторов и отсутствует возможность его проведения, то арбитражный суд вправе вынести определение о введении процедуры финансового оздоровления:

а) при наличии ходатайства учредителей (участников) должника, собственника имущества унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа, третьего лица (третьих лиц);

б) при условии предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности в размере, превышающем на 20% размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов;

в) при условии включения в график начала погашения долга не позднее одного месяца после введения процедуры и погашения требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года.

Во втором случае арбитражный суд вправе ввести процедуру финансового оздоровления по своему усмотрению вопреки принятому решению собрания кредиторов:

а) если будет представлено ходатайство учредителей (участников) должника, собственника имущества унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа, третьего лица (третьих лиц);

б) при условии предоставления банковской гарантии в качестве способа обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности. Сумма банковской гарантии должна превышать на 20% размер обязательств должника, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения первого собрания кредиторов;

в) при условии включения в график начала погашения долга не позднее одного месяца после введения процедуры и погашения требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными долями в течение года.

Одновременно с введением процедуры финансового оздоровления арбитражный суд утверждает административного управляющего.

К содержанию определения о введении процедуры финансового оздоровления предъявляются определенные требования, в частности, в нем должен быть указан срок процедуры, а также утвержденный судом график погашения задолженности. Кроме того, в определении должны содержаться сведения о лицах, предоставивших обеспечение исполнения должником обязательства, и о способах обеспечения в случае предоставления такого обеспечения.

Определение арбитражного суда о введении процедуры финансового оздоровления вступает в силу немедленно. Оно может быть обжаловано.

Введение процедуры финансового оздоровления влечет определенные правовые последствия, предусмотренные Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Во-первых, как и в процедуре наблюдения, в процедуре финансового оздоровления к должнику предъявляются требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением требований текущих кредиторов (абз. 2 п. 1 ст. 81 Закона).

Свои требования кредиторы предъявляют в процедуре установления требований кредиторов в порядке, определенном ст. 100 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". Исковые заявления кредиторов о взыскании денежного долга не могут быть рассмотрены по существу, а подлежат оставлению без рассмотрения <1>.

--------------------------------

<1> Пункт 27 Постановления Пленума ВАС РФ от 22 июня 2012 г. N 35.

Во-вторых, с введением процедуры финансового оздоровления отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов (абз. 3 п. 1 ст. 81 Закона). Определение о введении процедуры финансового оздоровления арбитражным судом направляется судебному приставу-исполнителю, который в разумный срок совершает действия по отмене обеспечительных мер без каких-либо ходатайств или заявлений со стороны участников исполнительного производства (п. 8 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23 июля 2009 г. N 59).

В-третьих, аресты на имущество должника и иные ограничения по распоряжению его имуществом могут быть наложены только в арбитражном процессе по делу о банкротстве в соответствии с абз. 4 п. 1 ст. 81 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)". При необходимости наложения ареста на имущество должника в связи со взысканием задолженности по текущим платежам судебный пристав-исполнитель обращается с ходатайством в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве (абз. 3 п. 16 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23 июля 2009 г. N 59).

В-четвертых, согласно абз. 5 п. 1 ст. 81 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" и п. 1 ст. 96 Федерального закона "Об исполнительном производстве", за исключением взысканий по исполнительным документам, выданным на основании вступивших в законную силу решений, до даты введения процедуры финансового оздоровления приостанавливаются имущественные взыскания по исполнительным документам:

- о взыскании задолженности по заработной плате;

- о выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- об истребовании имущества из чужого незаконного владения;

- о возмещении вреда, причиненного жизни, здоровью;

- о компенсации морального вреда;

- о взыскании задолженности по текущим платежам.

Поскольку учредители (участники) юридического лица не являются конкурсными кредиторами должника, то Закон не допускает удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), а также выкуп или приобретение должником размещенных акций либо выплату действительной стоимости доли (пая).

Вследствие неплатежеспособности должника - юридического лица запрещена выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам, а также доходов учредителям (участникам) по долям (паям) и распределение прибыли между ними.

В процедуре финансового оздоровления собственник имущества должника - унитарного предприятия не вправе изъять у него принадлежащее на праве хозяйственного ведения имущество.

Прекращение денежных обязательств посредством зачета встречного однородного требования, предоставления отступного или иным способом не допускается, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов, установленная Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

В целях восстановления платежеспособности должника в процедуре финансового оздоровления прекращается начисление неустоек (штрафов, пени), подлежащих уплате процентов и иных санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты финансового оздоровления. На требования текущих кредиторов санкции подлежат начислению (см. п. 28 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 июня 2006 г. N 25 <1>).

--------------------------------

<1> Постановление Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 г. N 25 "О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве" (в ред. от 6 июня 2014 г.) // Вестник ВАС РФ. 2006. N 9.

Для возмещения убытков кредиторов законом предусмотрено начисление процентов по ставке рефинансирования на сумму требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей на дату введения финансового оздоровления и до даты погашения требования кредитора (если погашения не произошло - до даты принятия арбитражным судом решения о признании должника несостоятельным (банкротом)), исходя из непогашенной суммы задолженности согласно графику погашения задолженности. Должник вправе заключить соглашение с конкурсными кредиторами об уменьшении размера начисляемых на сумму долга процентов.

Указанные проценты не имеют режима текущих требований, а подлежат взысканию одновременно с погашением суммы основного долга в соответствии с графиком погашения задолженности (абз. 3 п. 2 ст. 81 Закона).

Неустойки (штрафы, пени), убытки в форме упущенной выгоды, начисленные до даты введения процедуры финансового оздоровления, подлежат погашению в ходе процедуры финансового оздоровления в соответствии с графиком погашения задолженности после удовлетворения всех иных требований кредиторов (п. 3 ст. 81 Закона).