3.6. Ввод начальных остатков

При переходе действующей организации на учет посредством про­граммы "1С: Предприятие", необходимо ввести входящие остатки на счетах по состоянию на начало ведения учета.

Выбор некоторой даты начала автоматизированного уче­та предполагает, что по состоянию на эту дату вводятся входящие остатки, а учет средст­вами программы «1С: Предприятие» ведется, начиная с этой даты.

Задание

1. Просмотрите план счетов программы и изучите особенности организации аналитического учета в разрезе субконто по счетам, которые имеют начальные остатки (таблица 2.6).

2. В соответствии с приведенными в таблице 2.6 дан­ными, введите начальные остатки по счетам на 1 января 200_ г.,

3. Проверьте правильность ввода остатков путем составления оборотно-сальдовой ведомости.

Методические рекомендации по выполнению задания

Обратиться к плану счетов в режи­ме ведения учета можно через меню Операции→План сче­тов или нажав одноименную пиктограмму на панели инструментов .

В списке счетов выводятся колонки, отражающие раз­личные данные счета. Самая левая колонка плана счетов - "Пиктограмма". Она является служебной и отражает состояние счета (являет­ся группой ли собственно счетом, заведен в конфигурации или в информационной базе, помечен на удаление или нет). Для быстрого перемещения по плану счетов достаточно набрать на клавиатуре номер счета.

Признак ведения валютного учета "Вал" использует­ся, если в конфигурации установлено ведение .валютного учета. Если по счету или субсчету ведется валютный учет, то в графе "Вал" ставится "+". Аналогично устанавливается признак ведения количественного учета в колонке "Кол" и признак забалансового счета в колонке "Заб"

"Акт" — признак активности счета. Данный признак может иметь значения: А — активный, П — пассивный, АП — активно-пассивный. Активность счета отображается на остатках счета. Активный счет имеет всегда дебетовый остаток, но если кредитовый оборот превысит дебетовый, то дебетовый остаток будет отрицательным. Пассивный счет имеет всегда кредитовый остаток, но если дебетовый оборот превысит кредитовый, то кредитовый остаток будет отрица­тельным. Активно-пассивный счет может иметь любой ос­таток, т.е. остаток будет дебетовым или кредитовым, но всегда положительным. По умолчанию счет считается ак­тивно-пассивный.

"Субконто1", ... "Субконто 3" —виды субконто счета. Ко­личество этих колонок определяется в конфигурации макси­мальным количеством субконто счетов. Значения колонок определяют ведение аналитического учета по данному счету по указанным видам субконто.

! Не рекомендуется вносить изменения в типовой план сче­тов, так как номера и названия типовых счетов и субсчетов используются при выполнении типовых операций.

Ввод остатков на начало периода, в котором бухгалтерский учет будет вестись посредством программы «1С:Предприятие», всегда осуществляется в предшествующем периоде. Исходя из условия задания, начальные остатки необходимо ввести на 1 января 200_ года, поэтому предшествующим периодом может считаться 4 квартал 200_года.

Процедура ввода начального сальдо достаточно длительная и трудоемкая, поэтому для ее облегчения предварительно рекомендуется выполнить следующие основные настройки:

• установить рабочую дату в пределах 4 квартала 200_ года (например, 21.12.200_ года), выбрав в меню Сервис → Параметры → закладка «Общие». Эта дата будет автоматически выводиться в поле «Дата» при вводе проводок по начальным остаткам;

• интервал видимости журналов установите в пределах предшествующего периода, то есть начало интервала - 01.10.200_г., конец интервала – 31.12.200_г. (Сервис → Параметры → закладка «Журналы»);

• на закладке «Операция» установите расчет суммы операции «По всем проводкам»;

• на закладке «Бухгалтерские итоги» установите период вывода отчетов 4 квартал 200_года;

• для указания границы поддержки бухгалтерских итогов выберите в меню Операции → Управление бухгалтерскими итогами. В поле ввода «Расчет итогов установлен по» установите текущий период расчета итогов - 4 квартал 200_ года. С помощью экранной кнопки «Установить расчет» выберите следующий период расчета бухгалтерских итогов – 1 квартал 200_года. По окончании настройки нажмите кнопку «Выход».

После выполнения описанных выше действий можно приступить непосредственно к вводу остатков. Входящие остатки вносятся в информационную базу данных посредством ручного ввода в Журнал операций, который можно открыть одним из следующих способов:

• через меню Операции → Журнал операций;

• через меню Журналы → Журнал операций;

• пиктограммой на панели инструментов

Входящие остатки по счетам (субсчетам) и объектам аналитического учета вводятся в виде проводок, в которых в качестве основ­ного указывается счет, по которому вводится остаток, а в ка­честве корреспондирующего счета — 00 "Вспомогательный". Таким образом, при вводе дебетового остатка код основного счета указывается по дебету, а по кредиту — счет 00, при вводе кредитового остатка — наоборот. Сумма проводки при этом определяет сумму остатка.

Ввод новой строки в Журнал операций выполняется одним из следующих способов:

• нажатием соответствующей пиктограммы на панели инстру­ментов открытого окна;

• через меню Действия → Новый";

• нажатием клавиши INSERT;

При вводе остатков следует использовать субсчета, пре­дусмотренные в Типовом плане счетов к соответствующим синтетиче­ским счетам. Если по счету или субсчету ведется аналитический учет, то при вводе остатков указывают конкретные значения объек­тов аналитического учета (субконто). Если аналитический учет на счете (субсчете) ведется в нескольких разрезах (по не­скольким видам субконто одновременно), то в проводках указываются все значения субконто. Ввод начальных остатков, как правило, вызывает необходимость дополнения содержания справочников, введения новых элементов.

! При вводе остатков аналитического учета не следует вводить остатки по счету (субсчету) в целом, так как они будут рассчитаны автоматически после завершения ввода остатков по всем субконто.

Если наряду с аналити­ческим учетом, ведется количественный учет, то в проводках ука­зывают количество и цена объекта.

В реквизите "Содержание операции» указывают в краткой текстовой форме содержание операции. Если все остатки вводятся одной операцией, то в качестве содержания можно указать "Входящие остатки по состоянию на...". Если остатки на различных счетах вводятся различными операциями, в качестве содержания можно указать, например, "Входящие остатки по счету 01".

При вводе операций с большим количеством остатков по объектам аналитики можно воспользоваться режимом копирования проводок.

Введенные данные по остаткам следует Записать.

Для того чтобы убедиться в правильности ввода остатков, следует воспользоваться стандартным отчетом Оборотно-сальдовая ведомость, вызвав его через меню Отчеты.. Если остатки введены верно, то дебетовый и кредитовый обороты Вспомогательного счета должны сравняться, а сальдо на сче­те 00 должно отсутствовать.

После проверки правильности перенесения начальных остатков установите рабочую дату, интервал видимости журналов и период вывода отчетов в пределах 1 квартала 200_года, исходя из условия задания.