3.9. Учет операций по расчетному счету Задание

Используя данные таблиц 2.9и 2.10, требуется:

1. Выписать необходимые платежные поручения

2. Соста­вить Выписку по банковскому счету

3. После проведения и сохранения документа просмотреть проводки.

Методические рекомендации по выполнению задания

Для отражения движения денежных средств используются такие справочники как Банковские счета, Движение денежных средств, которые закреплены в качестве субконто к счетам 51 «Расчетные счета» и 52 «Валютные счета». Поэтому перед началом работы следует ознакомиться с аналитикой по этим счетам.

Документы типовой конфигурации программы позволяют готовить платежные документы для представления в банк и вводить информацию о совершенных операциях на расчетных и валютных счетах. Работа с платежными документами (объявление на взнос наличными, платежное поручение, платежное требование, платежное требование–поручение, поручение реестр чеков и другие) в программе ведется в журнале Платежные документы, который открывается через меню одним из следующих способов:

• Операции → Журналы документов → Платежные документы путем ввода нового документа;

• Журналы → Платежные документы путем ввода нового документа;

• Документы → Платежное поручение или Платежные документы;

• Журналы → Общий журнал → Insert → Платежное требование (Платежное поручение, Платежное требование-поручение).

Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации программы имеется экранная форма документа "Платежное поручение". Документ предназначен для подготов­ки платежного поручения и печати его по установленной форме. Документ не формирует проводок, поскольку пла­тежное поручение представляет лишь приказ, который еще предстоит выполнить банку. При заполнении реквизитов их значение выбирают из соответствующих справочников.

Бан­ковские реквизиты получателя хранятся в справочнике Контр­агенты на закладке "Расчетные счета". Если необходи­мая информация в справочнике отсутствует, то данные в не­го вносят непосредственно в процессе выписки платежного поручения.

После заполнения и просмотра сформированного платежного документа нажмите экранную кнопку Записать и ОК.

Операции по движению денежных средств на расчетном счете обобщаются в типовой конфигурации в форме документа Выписка, на основании которого формируются бухгалтерские записи на счетах. Открытие экранной формы и ввод нового документа можно осуществить через меню одним из следующих способов:

• Операции → Журналы документов → Банк путем ввода нового документа;

• Журналы → Банк путем ввода нового документа;

• Документы → Выписка;

• Журналы → Общий журнал → Insert → Выписка.

В экранной форме нового документа «Выписка» заполните диалоговые окна согласно условию задания.

Выбор типа выписки (рублевая или валютная) определяет банковский счет, выпис­ка из которого вводится в информационную базу. В таблич­ной части отражают операции по счету согласно выписке. При заполнении реквизитов выписки их значения выбирают из соответствующих справочников. Например, характер платежа определяется путем выбора субконто из справочника Движение денежных средств.

В документе Выписка предусмотрены режимы автома­тизированной обработки банковской выписки, выбор которых осуществляется посредством нажатия экранных кнопок Поступление по документам или Подбор по плат. документам. Например, если в Выписке отражается списание денежных средств со счета согласно Платежному поруче­нию, то для подбора подходящих платежных документов нажмите экранную кнопку Подбор по плат. документам и осуществите выбор. Когда денежные средства от поку­пателей поступают на основании расчетных документов, вы­ставленных в его адрес и отраженных в информационной ба­зе, строку табличной части документа Выписка удобнее заполнять с помощью экранной кнопки Поступление по документам.

Для регистрации Выписки в информационной базе и фор­мирования бухгалтерских проводок документ следует сохра­нить с помощью кнопок Записать и (или) ОК.

В общем случае при про­ведении документа Выписка по каждой строке выписки формируется бухгалтерская проводка по дебету (при зачислении) или по кредиту (при списании) счета 51 (52) в корреспонденции с указанным по данной операции счетом. Исключение - получение со счета или вне­сение на счет наличных денежных средств. По таким опера­циям во избежание дублирования проводки формироваться не будут. В соответствии с принятой в программе "1C: Предприятие" методологией учета они формируются при проведении кассовых документов.

Просмотреть бухгалтерские записи, сформированные по данным выписки можно в Журнале операций (Журналы → Журнал операций).

Выписка используется также для отражения операций на валютных счетах организации. Для этого в документе следует выбрать соответствующий валютный счет.

Для получения итоговых и детальных сведений о движении денежных средств на счетах в банках используются стандартные отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость по счету, Анализ счета, Карточка счета.