- •Ответы к зачету по финансовому праву 2015-2016 годы
- •1 Понятие и роль финансов. Функции финансов.
- •6. Конституционные основы (принципы) финансового права.
- •7. Система и источники финансового права.
- •10. Санкции, применяемые за нарушение норм финансового права, их особенности н виды.
- •11. Финансовые правоотношения: понятие, особенности, виды. Основания возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых отношений. .
- •13. Роль представительных органов власти в финансовой системе.
- •14. Компетенция Правительства рф в сфере финансовой деятельности.
- •16. Министерство финансов рф: задачи, функции, полномочия.
- •17. Федеральное казначейство рф: правовое положение, функции.
- •18. Счётная палата рф: правовое положение, задачи и компетенция.
- •21. Финансовый контроль: понятие, виды. Субъекты государственного и муниципального финансового контроля.
- •22. Ведомственный и внутрихозяйственный (внутренний) финансовый контроль.
- •К основным задачам ведомственного контроля относятся:
- •23. Аудиторский финансовый контроль. Аудиторское заключение: содержание и правовое значение.
- •24. Методы финансового контроля. Особенности и значение ревизий, их виды. Акт ревизии.
- •26. Правовое и экономическое значение бюджета Виды бюджетов.
- •27. Понятие и предмет бюджетного права, его источники.
- •28. Бюджетный кодекс рф, общая характеристика и правовое значение. Бюджетное законодательство.
- •29. Бюджетные правоотношения: понятие, особенности виды. Субъекты бюджетных правоотношений.
- •30. Бюджетная система и бюджетное устройство в Российской Федерации.
- •31 Бюджетная классификация: понятие, структура и значение.
- •32. Доходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •33. Расходы бюджетов и порядок их распределения в бюджетной системе.
- •34. Формы финансовой помощи бюджетам субъектов рф и муниципальных образований.
- •39. Бюджетный процесс: понятие, стадии и принципы. Участники бюджетного процесса.
- •40. Порядок составления, рассмотрения и утверждения федерального бюджета.
- •43. Контроль за исполнением бюджета. Отчёт об исполнении бюджета.
- •44. Государственные и муниципальные целевые фонды: понятие, классификация, основы правового регулирования.
- •45. Федеральные и территориальные внебюджетные фонды.
- •46. Финансы государственных и муниципальных предприятий и их правовой режим как института финансового права.
- •47. Финансовая деятельность государственных и муниципальных предприятий, её понятие, содержание и правовые основы. Финансовый план предприятия.
- •48. Источники финансовых ресурсов предприятий. Прибыль предприятий и порядок её распределения.
- •49. Понятие и система государственных и муниципальных доходов.
- •50. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.
- •51. Налоговое право Российской Федерации: понятие, предмет, принципы. Место налогового права в системе российского права.
- •52. Налоговое правоотношение: понятие, виды, структура
- •Структура налоговых правоотношений
- •53. Понятие и правовая природа налогов и сборов. Виды налогов.
- •54. Основные элемент налогообложения.
- •55. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации: общая характеристика.
- •56. Система налогов и сборов в Российской Федерации. Порядок установления налогов и сборов.
- •57. Федеральные налоги и сборы, их особенности и виды.
- •Не признаются объектом налогообложения:
- •Объектом налогообложения признаются следующие операции:
- •Не подлежат налогообложению следующие операции:
- •60. Налог на доходы физических лиц: общая характеристика.
- •2) Социальные налоговые вычеты:
- •3) Имущественные налоговые вычеты:
- •4) Профессиональные налоговые вычеты:
- •66. Специальные налоговые режимы: понятие, виды.
- •70. Изменение срока уплаты налога и сбора. Инвестиционный налоговый кредит.
- •72. Ответственность за правонарушения в сфере налогообложения. Порядок защиты прав налогоплательщиков.
13. Роль представительных органов власти в финансовой системе.
Представительные органы в лице Федерального Собрания и представительных органов субъектов Федерации рассматривают, обсуждают и утверждают федеральный бюджет, бюджеты республик (региональные бюджеты), входящих в состав РФ, принимают законы о бюджете, налогах и сборах и проч. в пределах своей компетенции, определенной Конституцией РФ.
Государственная дума РФ принимает федеральные законы, в том числе федеральные законы по вопросам Федерального бюджета, федеральных налогов и сборов, финансового, валютного, кредитного, таможенного регулирования, которые подлежат обязательному рассмотрению Советом федерации. Однако законопроекты о введении или отмене налогов, о выпуске госзаймов, об изменении финансовых обязательств государства и другие законопроекты, предусматривающие расходы, покрываемые за счет федерального бюджета, могут быть внесены только при наличии заключения Правительства РФ.
Представительные органы государственной власти осуществляют государственный финансовый контроль через свои комиссии и комитеты. На федеральном уровне в ведении Государственной Думы Федерального Собрания РФ, находится Контрольно-бюджетный комитет, наделенный этой, функцией. Государственный финансовый контроль проводится и через Комитет по бюджету, налогам, банкам и финансам.
14. Компетенция Правительства рф в сфере финансовой деятельности.
Правительство Российской Федерации согласно ст. 114 Конституции Российской Федерации разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение; представляет Государственной Думе отчет об исполнении федерального бюджета; обеспечивает проведение в Российской Федерации единой финансовой, кредитной и денежной политики, занимается другими финансовыми вопросами государства. Правительства Российской Федерации и республик издают постановления и распоряжения по вопросам финансов.
Правительство обеспечивает проведение в России единой финансовой, кредитной и денежной политики; разрабатывает и представляет Государственной Думе федеральный бюджет и обеспечивает его исполнение; представляет Государственной Думе отчет об исполнении федерального бюджета; разрабатывает и реализует налоговую политику обеспечивает совершенствование бюджетной системы; принимает меры по регулированию рынка ценных, бумаг управляет государственным внутренним и внешним долгом Российской Федерации осуществляет валютное регулирование и валютный контроль; руководит валютно-финансовои деятельностью в отношениях Российской Федерации с иностранными государствами, разрабатывает и осуществляет меры по проведению единой политики цен.
15. Федеральная налоговая служба: задачи, структура, компетенция.
Задачи
Главными задачами являются:
1.выработка и проведение единой государственной налоговой политики( система мер, проводимых государством в области налогов и налогообложения. Включает установлении круга налогоплательщиков и объектов налогообложения, видов применяемых налогов, величин налоговых ставок и налоговых льгот ).
2. координация деятельности ФОИВ по вопросам налогов и сборов
3 осуществление контроля за полнотой и своевременностью внесения в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов.
4.контроль за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции,
5.Осуществление валютного контроля, осуществляемый в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования.
Целью деятельности ФНС является выполнение возложенных на ФНС полномочий, по средством реализации вышеприведенных задач.
Федеральная налоговая служба осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности:
1. Контроль и надзор за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения налогов и сборов,
2. Выдача разрешений и свидетельств (на проведение всероссийских лотерей;о регистрации лица, совершающего операции с нефтепродуктами; свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом;)
3. Осуществляет регистрацию: юридических лиц, физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств;
4. Ведет в установленном порядке учет всех налогоплательщиков( ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН).
5. Бесплатно информирует (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах.
6. Осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов, а также пеней и штрафов;
7. Принимает в установленном законодательством Российской Федерации порядке решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов и пеней;
8. Осуществляет в установленном порядке проверку деятельности юридических лиц, физических лиц, крестьянских (фермерских) хозяйств в установленной сфере деятельности;
9. Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну;
Организационная структура
Федеральная налоговая служба находится в ведении Министерства финансов Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.
Федеральную налоговую службу возглавляет руководитель, назначаемый на должность и освобождаемый от должности Правительством Российской Федерации по представлению Министра финансов Российской Федерации.
Руководитель Федеральной налоговой службы имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности Министром финансов Российской Федерации по представлению руководителя Службы.
Количество заместителей руководителя Службы устанавливается Правительством Российской Федерации.
Федеральная налоговая служба и ее территориальные органы являются юридическими лицами.
Служба и ее территориальные органы – управления Службы по субъектам Российской Федерации, межрегиональные инспекции Службы, инспекции Службы по районам, районам в городах, городам без районного деления, инспекции Службы межрайонного уровня составляют единую централизованную систему налоговых органов.