2.Основные блоки оперативной хозяйственной работы

Для характеристики основных направлений оперативной финансовой деятельности можно выделить следующие основные блоки организации оперативной финансовой работы:

• обеспечение базовых условий оперативной финансовой работы;

• осуществление оперативных финансовых отношений;

• оперативное финансовое планирование;

• аналитическая работа по оперативному финансовому управлению;

• финансовый контроль.

В части обеспечения базовых условий оперативной финансовой работы можно отнести следующие направления:

• создание четкой структуры управления финансами, полное техническое и технологическое оснащение финансовой службы;

• нормативное, методическое, информационное и финансовое обеспечение текущей финансово-хозяйственной деятельности;

• наделение финансовой службы распорядительными функциями и правом контроля в части, касающейся финансов предприятия;

• обеспечение оперативности и ритмичности работы финансовой службы.

В области осуществления оперативных финансовых отношений:

• отношения с коммерческими банками: формирование режима операций, открытие расчетных, валютных, депозитных и иных счетов, совершение и контроль операций на них, определение частоты получения, оформление кредитов и их погашение, получение и контроль использования долгосрочных кредитов, использование инкассационных возможностей банка и т.п.;

• платежно-расчетные отношения предприятия с покупателями и поставщиками;

• налоговые и прочие расчеты с бюджетами и внебюджетными фондами;

• расчетные отношения со страховыми организациями;

• расчетные отношения с собственниками (акционерами, пайщиками, вкладчиками);

• расчетные отношения с работающими;

• финансово-расчетные и кредитные отношения с местными органами власти;

• расчетно-кредитные отношения с населением.

В области оперативного финансового планирования:

• платежный календарь как оперативный финансовый план в системе финансового управления предприятием;

• кассовый план как важный элемент управления наличностью в системе управления финансами.

В области аналитической работы по оперативному финансовому управлению:

• аналитическая работа по выявлению внутрихозяйственных резервов улучшения финансового состояния за счет роста объема производства и продаж, ускорения оборачиваемости краткосрочных активов, снижения себестоимости продукции (издержек обращения), роста денежных накоплений, рентабельности и т.п.;

• наличие на предприятии нормативной базы финансового управления, полнота и эффективность её использования.

В области финансового контроля:

• соблюдение режима экономии расходования материальных и финансовых ресурсов в основной деятельности и капитальном строительстве;

• обеспечение своевременности и полноты расчетов с поставщиками и покупателями, бюджетом и фондами;

• выполнение предприятием и его контрагентами текущих денежных обязательств;

• распределение прибыли, выплата дивидендов собственникам;

• целевое использование фондов и резервов;

• достижение максимальной доходности краткосрочных финансовых вложений и т.д.