- •Загальні положення
- •Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:
- •Задача 6
- •Задача 9
- •Задача 11
- •Завдання
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Завдання
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Завдання
- •Задача 48
- •Задача 51
- •Задача 61
- •Завдання
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Завдання
- •Задача 93
- •Завдання
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 98
- •Задача 99
- •Задача 100
- •Баланс акб "Гарант" за станом на 01.01.20__ р., тис. Грн
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Задача 45
21.01.20__ р. АКБ "Діамант" протягом операційного дня здійснив операції грн):
1.Нараховані доходи за кредитом, що наданий за врахованими 300,00 векселями, О.О. Петрову 2. АТ "Схід" наданий довгостроковий кредит на будівництво 300 000,00
3.МП "Лагуна", клієнт банку, сплатило частку короткострокового 30 000,00 кредиту в поточну діяльність 4. Нараховані доходи за кредитом в інвестиційну діяльність, 1 200,00 наданим МП "Аверс", виявлено простроченими
5. М.С. Головко сплатив готівкою частку довгострокового кредиту 50 000,00 на поточні потреби
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Скласти бухгалтерський баланс.
Баланс АКБ "Діамант" за станом на 21 січня 20__ р., грн
Активи |
||
1001 |
Банкноти та монети в касі банку |
5 000,00 |
1200 |
Кореспондентський рахунок у НБУ |
800 000,00 |
2062 |
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
50 000,00 |
2078 |
Нараховані доходи за кредитами в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
1 200,00 |
2203 |
Довгострокові кредити на поточні потреби, що надані фізичним особам |
100 000,00 |
Усього активів |
956 200,00 |
|
Пасиви |
|
|
Зобов'язання |
|
|
2600 |
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
100 000,00 |
2630 |
Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб |
46 200,00 |
3300 |
Короткострокові прості векселі, емітовані банком |
200 000,00 |
3330 |
Довгострокові ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком |
10 000,00 |
Усього зобов'язань |
356 200,00 |
|
Капітал |
|
|
5000 |
Зареєстрований статутний капітал банку |
600 000,00 |
Усього капіталу |
600 000,00 |
|
Усьогопасивів |
956 200,00 |
|
Задача 46
25.02.20__ р. АКБ 'Талант" протягом дня здійснив операції (у грн):
О.П. Чорнобай наданий довгостроковий кредит на будівництво 500 000,00 перерахуванням на поточний рахунок
Короткостроковий кредит у поточну діяльність, наданий АТ 200 000,00 "Інтер", пролонгований
Списана за рахунок резерву сумнівна заборгованість за кредитом 200 000,00 у поточну діяльність, наданим АТ "Тайфун"
Довгостроковий кредит в інвестиційну діяльність, який нада- 20 000,00 ний МП "Сокіл" в інвестиційну діяльність, сплачений повністю
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Скласти бухгалтерський баланс.
Баланс АКБ 'Талант" за станом на 25 лютого 20__ р., грн
Активи |
||
1001 |
Банкноти та монети в касі банку |
5 000,00 |
1200 |
Кореспондентський рахунок у НБУ |
195 000,00 |
2028 |
Нараховані доходи за кредитами, що надані за врахованими векселями суб'єктам господарювання |
800,00 |
2062 |
Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
200 000,00 |
2073 |
Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
200 000,00 |
2096 |
Сумнівна заборгованість за кредитами в поточну діяльність, що надані суб'єктам господарювання |
300 000,00 |
2400 |
Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам |
(300 000,00) |
Усього активів |
600 800,00 |
|
Пасиви |
|
|
Зобов'язання |
|
|
1612 |
Короткострокові вклади (депозити) інших банків |
200 000,00 |
2600 |
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
200 000,00 |
2620 |
Кошти на вимогу фізичних осіб |
800,00 |
Усього зобов'язань |
400 800,00 |
|
Капітал |
|
|
5000 |
Зареєстрований статутний капітал банку |
200 000,00 |
Усього капіталу |
200 000,00 |
|
Усього пасивів |
600 800,00 |
|