Задача 22

АКБ "Діалог" здійснив операції (у грн):

1. Зареєстрований статутний капітал другої емісії

(на день реєст­рації сплачена частка — 150 000 000,00) 300 000,00

2. Продані акції іногороднім СГД — клієнтам банку за номіна­лом 100 000,00 102 000,00

3. Продані акції СГД — клієнтам банку за номіналом 25 000,00 2 000,00

4. Продані акції фізичній особі за готівку номіналом 1000,00 1 020,00

5. Викуплені власні акції у акціонера СГД 200,00

6. Нараховані дивіденди для сплати акціонерам 200 000,00

7. Нараховані дивіденди за акціями для збільшення статутного капіталу 30 000,00

8. Виплачені дивіденди СГД 50 000,00

9. Виплачені дивіденди фізичним особам 10 000,00

10. Дивіденди капіталізовані 30 000,00

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Записати операції в рамках фундаментальної облікової моделі.

3. Скласти документи первинного обліку за операціями.

Задача 23

АКБ "Гарант" протягом звітного періоду здійснив операції (у грн):

1. Викуплені власні акції у фізичних осіб:

• перерахуванням на короткостроковий депозит 5 000,00

• за готівку 1 000,00

2. Продані викуплені раніше акції юридичних осіб клієнту філії 1 600,00

АКБ "Гарант" (номінал 1 500,00)

3. Нарахована амортизація за основними операційними засоба­ми (вартість — 40 000,00)

4.Зменшена вартість основних засобів на суму зносу

5. Проведена дооцінка основних операційних засобів до ринкової ціни 1 000,00

6. Для визначення фінансового результату перераховане сальдо 200 000,00

:ахунків груп:

а) 610 20 000,00

б) 611 50 000,00

в) 710 15 000,00

г) 742 25 000,00

7. Створено резервний фонд у розмірі 5 % від прибутку (визначити суму) .

8. Оголошені дивіденди в розмірі 30% прибутку для подальшої капіталізації ( визначити суму)

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Відобразити операції в елементах фундаментальної облікової моделі й у звіті про прибутки та збитки.

3. Пояснити вплив доходів і витрат на капітал банку.

Задача 24

АКБ "Альфа" здійснив операції (у грн):

1. Зареєстрований статутний капітал, несплачена частка якого 100 000,00

сплачена частка 500 000 000,00

1. Продані акції фізичним особам за номіналом:

а) за готівку 10 000,00

б) перерахуванням з вкладів "до запитання" 5 000,00

в) з короткострокових депозитів 10 000,00

3. Продані акції юридичним особам:

а) клієнтам банку (100 акцій за номіналом 1000,00 грн за акцію) 120 000,00

б) клієнтам іншого банку (50 акцій за номіналом 1000,00 грн за акцію) 60 000,00

4. Нарахований фонд дивідендів для сплати акціонерам 250 000,00

4. Фізичні особи капіталізують доходи за акціями 50 000,00 Нарахований податок на дивіденди фізичних осіб 4 500,00

Виплачені дивіденди фізичним особам готівкою 25 500,00

4. Нарахований податок на дивіденди юридичних осіб 5 100,00

5. Виплачені дивіденди юридичним особам 164 900,00

4. Викуплені акції у своїх акціонерів юридичних осіб за номі­налом 10 000,00

5. Продані акції, викуплені раніше, юридичним особам — клієнтам інших банків 10 200,00

(номінал 10 000,00 грн)

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Визначити документи первинного обліку.

3. Скласти документи первинного бухгалтерського обліку за

4. Скласти аналітичні рахунки акціонерів за операціями 2а, За.