Задача 92

АКБ "Альфа" протягом операційного дня здійснив операції (у грн):

1. Видано під звіт працівнику банку на відрядження 250,00

2. Нарахований аванс для витрат на відрядження 100,00

3. Видано під звіт на господарські витрати 150,00

4. Поданий авансовий звіт (див. операцію 3) 145,00

5. До каси повернено невикористаний аванс (див. операції 3, 4) 5,00

6. Прийняті платежі за комунальні послуги 2 000,00

7. Перераховані комунальні платежі 2 000,00

8. Нараховані комісійні доходи за прийняті платежі 200,00

9. Виявлено нестачу грошей у касира 50,00 10. На коррахунок банку надійшла невизначена сума 250,00

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки за операціями.

2. Скласти оборотно-сальдовий баланс.

Вхідний баланс АКБ "Альфа", грн

Активи
1001 Банкноти та монети в касі банку	5 000,00
1200 Кореспондентський рахунок у НБУ	15 000,00
2062 Короткострокові кредити в поточну діяльність, що надані суб'єк­там господарювання	75 000,00
2889 Інша сумнівна дебіторська заборгованість за операціями з клі­єнтами банку	5 000,00
Усього активів	100 000,00
Пасиви
2600 Кошти на вимогу суб'єктів господарювання	50 000,00
2902 Кредиторська заборгованість за прийняті платежі	10 000,00
3650 Заборгованість працівникам банку на відрядження	500,00
3720 Кредитові суми до з'ясування	500,00
Усього зобов'язань		61000,00
Капітал
5000 Зареєстрований статутний капітал банку		30 000,00
5020 Загальні резерви		9 000,00
Усього капіталу		39 000,00
Усього пасивів		100 000,00

Задача 93

АКБ "Мрія" протягом звітного періоду здійснив операції (у грн):

1. Отримані готівкою доходи за наданою гарантією 20,00

2. Створений резерв під стандартну заборгованість інших банків 1 000,00 за кредитними операціями

3. Нараховані доходи за кредитами овернайт, що надані іншим банкам 250,00

4. Сплачені витрати на аудит 500,00

5. Нараховані витрати за розрахунково-касове обслуговування банку 275,00

6. Отриманий дохід готівкою від торгівлі цінними паперами з портфеля банку на продаж 200,00

7. Отриманий дохід від продажу основних засобів клієнту свого банку (суб'єкта 150,00 господарювання)

8. Нараховані доходи за кредитами фізичних осіб на поточні потреби 200,00

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки за операціями.

2. Визначити класифікацію доходів і витрат за операціями.

3. Скласти звіт про прибутки та збитки.

Задача 94

Протягом І кварталу 20__ р. АКБ «Союз» здійснені операції (у грн): 1. Нараховані проценти за наданим міжбанківським кредитом 250,00

2. Нараховані витрати за отриманим міжбанківським кредитом 170,00 3. Нараховані проценти за короткостроковими кредитами, що надані СГД:

1. у поточну діяльність 1 200,00

2. в інвестиційну діяльність 750,00

3. за врахованими векселями 250,00

4. Нараховані доходи за кредитами, що надані фізичним особам:

1. на поточні потреби 9 70,00

2. в інвестиційну діяльність 530,00

5. Визнані простроченими нараховані доходи за кредита- 750,00 ми, що надані суб'єктам господарювання в інвестиційну діяльність

6. Перераховані кошти на придбання канцелярського при- 250,00 ладдя на рахунок клієнта банку

5. Канцелярське приладдя оприбутковане на склад 250,00

5. Канцелярське приладдя видане працівникам банку (вар- 250,00 тість списана на витрати)

5. Надійшли нараховані доходи за операціями 3.1, 3.3, 4.1 2 420,00

10. Надійшли прострочені нараховані доходи (операція 5) 250,00

11. Визнані простроченими нараховані доходи (див. операцію 4.2) 530,00

12. Процентні доходи не надійшли протягом 30 днів (див.операції 5, 11) 1 030,00

13. Створені резерви під стандартну заборгованість інших 300,00 банків та нестандартну заборгованість за кредитами, що надані клієнтам 500,00

14. Нараховані комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів 2 500,00

15. Надійшли комісійні доходи (операція 14) 2 300,00

16. Нараховані та перераховані ТУ НБУ витрати на обслуговування СЕП 500,00

17. Визначити фінансовий результат діяльності банку

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Визначити документи первинного бухгалтерського обліку.

3. Скласти документи за операціями 3.1, 5, 13, 15.

4. Закрити всі рахунки доходів і витрат.

5. Скласти звіт про прибутки та збитки.

Задача 95

Протягом звітного періоду АКБ «Новий» здійснив операції (у грн):

1. Нараховані доходи за кредитом овернайт, що наданий АКБ "Меркурій" 400,00

2. Створений резерв під нестандартну заборгованість за кредитами, 6 000,00 що надані клієнтам

3. Працівникам банку нарахована заробітна плата 50 000,00

4. Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що 800,00 рефінансуються Національним банком України, у порт­фелі банку на продаж

5. Нараховані витрати за довгостроковим депозитом МП "Веселка" 150,00

6. Кошти, які були видані працівникам банку на госпо­дарські витрати, віднесені на 1 000,00 відповідні рахунки

7. Нараховані доходи за інвестиціями в асоційовані ком­панії, що утримуються з метою 120,00 продажу

8. Нараховані доходи за короткостроковим депозитом, що розміщений в АКБ "Єра" 500,00

9. Нараховані витрати за довгостроковими ощадними сер­тифікатами, емітованими банком 380,00

10. Нараховані доходи за кредитом, що наданий МП "Схід" за операціями репо 300,00