- •Загальні положення
- •Скласти фундаментальну облікову модель на основі залишків з рахунками:
- •Задача 6
- •Задача 9
- •Задача 11
- •Завдання
- •Задача 12
- •Задача 13
- •Задача 14
- •Задача 17
- •Задача 22
- •Задача 23
- •Задача 24
- •Задача 25
- •Задача 26
- •Задача 27
- •Задача 28
- •Задача 29
- •Задача 31
- •Задача 32
- •Задача 33
- •Задача 41
- •Задача 42
- •Задача 43
- •Задача 44
- •Задача 45
- •Завдання
- •Задача 46
- •Задача 47
- •Завдання
- •Задача 48
- •Задача 51
- •Задача 61
- •Завдання
- •Задача 91
- •Задача 92
- •Завдання
- •Задача 93
- •Завдання
- •Задача 96
- •Задача 97
- •Задача 98
- •Задача 99
- •Задача 100
- •Баланс акб "Гарант" за станом на 01.01.20__ р., тис. Грн
- •Рекомендована література Основна
- •Додаткова
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Визначити документи первинного бухгалтерського обліку.
Скласти документи за операціями.
Скласти звіт про прибутки та збитки.
Скласти бухгалтерський баланс.
Початковий баланс АКБ "Сімон", грн
Активи |
|||
1001 |
Банкноти та монети в касі банку |
27 900,00 |
|
1200 |
Кореспондентський рахунок у НБУ |
57 700,00 |
|
|
|
|
|
3115 |
Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж |
500,00 |
|
3116 |
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
(1 000,00) |
|
3550 |
Аванси працівникам банку на витрати з відрядження |
1 500,00 |
|
3551 |
Аванси працівникам банку на господарські витрати |
1 000,00 |
|
4400 |
Основні засоби |
20 000,00 |
|
Усього активів |
107 600,00 |
||
Пасиви |
|
||
Зобов'язання |
|
||
2600 |
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
30 000,00 |
|
2610 |
Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання |
15 000,00 |
|
2618 |
Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання |
2 000,00 |
|
2620 |
Кошти на вимогу фізичних осіб |
10 000,00 |
|
Усього зобов'язань |
57 000,00 |
||
Капітал |
|
||
5000 Зареєстрований статутний капітал банку |
50 000,00 |
||
5102 |
Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж |
600,00 |
|
Усього капіталу |
50600,00 |
||
Доходи |
|
|
|
|
|
|
|
Витрати |
|
|
|
|
|
|
|
Фінансовий результат |
|
||
Усього капіталу |
50600,00 |
||
Усього пасивів |
107600,00 |
||
Задача 96
Протягом звітного періоду в АКБ "Сімон" здійснені операції (у грн):
Нараховані доходи за короткостроковим кредитом, що наданий АКБ 400,00 "Меркурій".
Нараховані витрати за довгостроковим депозитом О.І. Бойко 380,00
Нараховані доходи за інвестиціями в дочірні компанії, що 150,00 утримуються з метою продажу
Нараховані доходи за депозитом овернайт, що розміщений в 600,00 АКБ "Ера"
Працівникам банку нарахована матеріальна допомога 2000,00
Нараховані доходи за кредитом, що наданий заводу "Про- 250,00 тон" за врахованими векселями
Кошти, які були видані працівникам банку на відрядження, 700,00 віднесені на відповідні рахунки
Нараховані доходи за борговими цінними паперами, що ре- 900,00 фінансуються Національним банком України, у портфелі
банку до погашення
9. Нараховані витрати за довгостроковими цінними паперами 420,00 власного боргу, емітованими банком
10. Створений резерв під стандартну заборгованість за кредита- 3000,00 ми, що надані клієнтам
Завдання
Скласти бухгалтерські проводки.
Визначити документи первинного бухгалтерського обліку.
Скласти документи за операціями.
Скласти звіт про прибутки та збитки.
Скласти бухгалтерській баланс.
Початковий баланс АКБ "Сімон", грн
Активи |
||
1001 |
Банкноти та монети в касі банку |
27 900,00 |
1200 |
Кореспондентський рахунок у НБУ |
57 700,00 |
3115 |
Переоцінка боргових цінних паперів у портфелі банку на продаж |
500,00 |
3116 |
Неамортизований дисконт за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж |
(1 000,00) |
3550 |
Аванси працівникам банку на витрати з відрядження |
1 500,00 |
3551 |
Аванси працівникам банку на господарські витрати |
1 000,00 |
4400 |
Основні засоби |
20 000,00 |
Усього активів |
107 600,00 |
|
Пасиви |
|
|
Зобов'язання |
|
|
2600 |
Кошти на вимогу суб'єктів господарювання |
30 000,00 |
2610 |
Короткострокові вклади (депозити) суб'єктів господарювання |
15 000,00 |
2618 |
Нараховані витрати за строковими коштами суб'єктів господарювання |
2 000,00 |
2620 |
Кошти на вимогу фізичних осіб |
10 000,00 |
Усього зобов'язань |
57 000,00 |
|
Капітал |
|
|
5000 |
Зареєстрований статутний капітал банку |
50 000,00 |
5102 |
Результати переоцінки цінних паперів у портфелі банку на продаж |
600,00 |
Усього капіталу |
50 600,00 |
|
Доходи |
|
|
Витрати |
|
|
Фінансовий результат |
|
|
Усього капіталу |
50 600,00 |
|
Усього пасивів |
107 600,00 |
|