Задача 47

03.03.20__ р. АКБ "Прометей" протягом операційного дня здійснив операції

(у грн):

1. Сплачена частка кредиту, що наданий за операціями репо. 12 000,00

Кошти надійшли з іншого банку

2. Короткостроковий кредит в інвестиційну діяльність, наданий "БМП" 500000,00 на купівлю будівель, прострочений

3. Нараховані доходи за кредитом, який наданий Л.В. Бойко на поточні потреби 150,00

4. Повернення раніше списаної сумнівної заборгованості за кре­дитами, які 100 000,00 надані клієнтам

5. Сплачена частка довгострокового кредиту в інвестиційну діяльність, який 50 000,00 був наданий І.С. Іванову на будівництво перерахуванням з поточного рахунку

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Скласти бухгалтерський баланс.

Баланс АКБ "Прометей" за станом на 3 березня 20__ р., грн

Активи
1001		Банкноти та монети в касі банку		5 000,00
1200		Кореспондентський рахунок у НБУ		80 000,00
2010		Кредити, що надані за операціями репо суб'єктам госпо­дарювання		200 000,00
2072		Короткострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання		500 000,00
2213		Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані фізичним особам		100 000,00
2400		Резерви під нестандартну заборгованість за кредитами, які надані клієнтам		(150 000,00)
Усього активів				735 000,00
Пасиви
Зобов'язання
1615		Довгострокові вклади (депозити) інших банків		100 000,00
2600		Кошти на вимогу суб'єктів господарювання		135 000,00
2620		Кошти на вимогу фізичних осіб		100 000,00
Усього зобов'язань				335 000,00
Капітал
5000	Зареєстрований статутний капітал банку		400 000,00
Усього капіталу			400 000,00
Усього пасивів			735 000,00

Задача 48

14.08.20__ р. АКБ "Імекс" протягом операційного дня здійснені (у грн):

1. Наданий міжбанківський кредит АКБ "Союз" на 2 міс. 3 000 000,00

2. Нараховані доходи за міжбанківський кредит у сумі 20 000,00

3. Сплачені нараховані доходи за кредитами, що надані за опера­ціями репо у сумі 1 000,00

4. Довгостроковий кредит, наданий на будівництво МП "Стріла" у сумі, 500 000,00 прострочений

Завдання

1. Скласти бухгалтерські проводки.

2. Скласти оборотно-сальдовий баланс.

Баланс АКБ "Імекс"за станом на 14.08.20__ р., грн

Активи
1001		Банкноти та монети в касі банку	15 000,00
1200		Кореспондентський рахунок у НБУ	5 000 000,00
2018		Нараховані доходи за кредитами, що надані за операція­ми репо суб'єктам господарювання	3 000,00
2073		Довгострокові кредити в інвестиційну діяльність, що надані суб'єктам господарювання	600 000,00
Усього активів			5 618 000,00
Пасиви
Зобов'язання
2600		Кошти на вимогу суб'єктів господарювання	1 100 000,00
2620		Кошти на вимогу фізичних осіб	180 000,00
2630		Короткострокові вклади (депозити) фізичних осіб	120 000,00
3310		Довгострокові прості векселі, емітовані банком	80 000,00
Усього зобов'язань			1 480 000,00
Капітал
5000 | Зареєстрований статутний капітал банку			3 000 000,00
	Загальні резерви		1 000 000,00
	Нерозподілені прибутки минулих років		138 000,00
Усього капіталу			4 138 000,00
Усього пасивів			5 618 000,00

Задача 49

10.08.20_ р. “Інтербанк” отримав кредит від банку “Форум” в сумі 790000,00 грн. на а) 14 днів ; б) на 1 день під а)10% річних; б)2,5% річних. Нарахування відсотків в кінці кожного тижня, сплата в кінці строку позики, метод факт / факт. Відобразіть всі необхідні дати, проводки і суми.

Задача 50

Банком проведена класифікація виданого кредиту та оцінка кредитного ризику з урахуванням оцінки фінансового стану позичальника (іншого банку). При класифікації за ступенями ризику, кредитна заборгованість іншого банку в сумі 10 млн.грн. віднесена до безнадійної групи кредитів. Банком за даним кредитом сформований резерв в повному обсязі. За рішенням Правління банку проведено списання безнадійної кредитної заборгованості за рахунок сформованого резерву.

• Відобразити бухгалтерськими проводками суму сформованого резерву за кредитом та суму списання безнадійної заборгованості за рахунок сформованого резерву.