1. Прямі податки:

а) індивідуальний подоходний податок (дохід може включати дивіденди, проценти, гонорари за авторські права і ліцензії, подарунки, бонуси, приріст капіталу від продажу рухомого і нерухомого майна і т. д.);

б) майнові: прибуток на капітал, рухоме і нерухоме майно;

в) податки на соціальне страхування;

г) податки на спадок і дарування.

2. Непрямі податки:

а) ПДВ і акцизи;

б) трансфертні податки – при операціях з нерухомістю і цінними паперами;

в) митні податки і збори.

Як правило, фізична особа з метою застосування механізму податкового планування користується послугами спеціалізованих компаній, які професійно займаються питаннями міжнародного податкового планування.

Питання для самоперевірки:

1. Дайте визначення міжнародного податкового планування.

2. Охарактеризуйте правила, якими необхідно керуватись, здійснюючи міжнародне планування.

3. Чи існує взаємозв’язок (і якщо існує, то який) між необхідністю податкового планування і рівнем податкового тягаря у країні?

4. .Яка мета корпоративного міжнародного податкового планування?

5. Що є об’єктом корпоративного міжнародного податкового планування?

6. Що є об’єктом індивідуального (особистого) міжнародного податкового планування?

7. Якими методами здійснюється міжнародне податкове планування?

8. Яка мета індивідуального (особистого) податкового планування?

9. На які стадії можна розділити процес міжнародного податкового планування?

10. Чи можливий варіант, при якому цілі податкового планування вступають у протиріччя з загальними комерційними пріоритетами підприємства?

Перелік питань для підсумкового контролю

1. Поняття та сутність державного податкового менеджменту.

2. Предмет, об’єкт і завдання державного податкового менеджменту.

3. Організаційні основи податкового менеджменту.

4. Закони, що регламентують діяльність державної фіскальної служби та порядок справляння податків. Основні положення Податкового Кодексу України.

5. Історія створення державної фіскальної служби.

6. Фінансова відповідальність платників за порушення податкового законодавства. Пеня та штраф.

7. Адміністративна відповідальність та особливості адміністративних стягнень.

8. Кримінальна відповідальність.

9. Види державної податкової політики і пріоритети її розвитку в Україні.

10. Суть завдання та види державного податкового планування.

11. Сутність державного податкового прогнозування.

12. Методи та методика податкового прогнозування.

13. Зміст поняття «податковий потенціал» та його оцінка.

14. Податкове регулювання й економічна політика держави.

15. Інструменти податкового регулювання.

16. Принципи податкового регулювання.

17. Податкові пільги та їх класифікація.

18. Поняття, склад, об’єкти та суб’єкти податкового адміністрування.

19. Адміністрування податкового зобов’язання.

20. Облік податкових зобов’язань.

21. Узгодження податкових зобов’язань.

22. Взяття на облік платників податків.

23. Відстрочення та розстрочення податкового боргу.

24. Податкове повідомлення та податкова вимога.

25. Адміністрування податкового боргу: сутність податкової застави.

26. Адміністрування податкового боргу: сутність податкової поруки

27. Адміністрування податкового боргу: сутність адміністративного арешту активів платника.

28. Списання безнадійного боргу.

29. Сутність податкового контролю.

30. Податкові ризики та ухилення від сплати податків.

31. Етапи проведення податкового контролю.

32. Форми податкового контролю.

33. Камеральна перевірка.

34. Документальна перевірка та умови її проведення.

35. Види документальних перевірок.

36. Фактична перевірка та підстави для її проведення.

37. Оформлення результатів документальної перевірки.

38. Поняття і сутність корпоративного податкового менеджменту.

39. Раціоналізація системи податкового обліку на підприємстві.

40. Процеси, що забезпечують функціонування корпоративного податкового менеджменту.

41. Податкова політика підприємства.

42. Сценарії поведінки в податкових взаєминах з державою.

43. Податкове бюджетування та планування на підприємстві.

44. Фактори, що впливають на заходи корпоративного податкового менеджменту.

45. Функції корпоративного податкового менеджменту.

46. Функція планування системи податкового обліку.

47. Показники ефективності здійснення корпоративного податкового менеджменту.

48. Функція контролю системи податкового обліку.

49. Зміст поняття «податкове планування».

50. Принципи податкового планування.

51. Етапи податкового планування.

52. Послідовність здійснення планових розрахунків загальної суми податкових платежів.

53. Показники, які дозволяють оцінити податкове навантаження на підприємство.

54. Показники оцінки ефективності податкового планування.

55. Зміст поняття «міжнародного податкового планування».

56. Форми податкового планування.

57. Методи податкового планування.

58. Взаємозв’язок і взаємозалежність податкового права і податкового планування.

59. Види міжнародного податкового планування.

60. Суб’єкти, об’єкти та мета корпоративного міжнародного податкового планування.

61. Суб’єкти, об’єкти та мета індивідуального міжнародного податкового планування.