2.5 Анализ политики управления кредитными рисками пао «Сбербанк»

За 2014 год ПАО «Сбербанк» было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму около 8 трлн руб. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 36,3% до 11,6 трлн руб. На рост портфеля в течение 2014 года повлияла положительная переоценка ранее выданных валютных кредитов, возникшая из-за изменения курсов валют. В конце года валютные кредиты занимали треть портфеля кредитов корпоративным клиентам. За 2015 год ПАО «Сбербанк» было выдано кредитов корпоративным клиентам на сумму 6,8 трлн рублей. Портфель кредитов юридическим лицам вырос на 5,2 % до 12,2 трлн рублей. Валютные кредиты занимают порядка 37 % портфеля кредитов корпоративным клиентам. Сегментная структура портфеля представлена ниже.

В 2015 году в условиях низкого притока средств физических лиц работа по привлечению средств корпоративных клиентов являлась одним из важнейших направлений бизнеса банка.

В аудиторском отчете банка сказано: «остаток средств корпоративных клиентов увеличился за 2014-2015 год на 124% до 73,4 трлн руб. Частично прирост был обусловлен переоценкой валютных средств, доля которых на 1 января 2016 года составила 51%.

Таблица 2.11 − Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе клиентских сегментов

Показатель	01.01.2014		01.01.2015		01.01.2016		Абсолютное изменение, трлн. руб.		Темп прироста, %
	трлн. руб.	доля, %	трлн. руб.	доля, %	трлн. руб.	доля, %	2015	2016	2015	2016
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Крупнейший бизнес	4,72	55,20	7,12	61,06	2,93	17,58	2,4	10,46	50,85	221,54
Крупный и средний бизнес	2,57	30,06	3,08	26,42	0,47	2,82	0,51	-0,26	19,84	-10,14
Малый и микробизнес	0,55	6,43	0,57	4,89	0,88	5,28	0,02	4,71	3,64	856,17
Региональный госсектор	0,56	6,55	0,76	6,52	0,14	0,84	0,2	0,08	35,71	14,26
Прочие	0,15	1,75	0,13	1,11	12,25	73,49	-0,02	73,36	-13,33	48903,54
Всего	8,55	100	11,66	100	16,67	100	3,11	88,34	36,37	1033,22

Согласно анализу таблицы 2.11, за 2014-15 год портфель кредитов крупнейшим клиентам вырос с 4,72 трлн руб. до 7,12 трлн руб. и на 1 января 2015 года составил более 60% всего портфеля корпоративных кредитов ПАО «Сбербанк».

Доля ПАО «Сбербанк» в совокупном объеме привлеченных банковской системой средств юридических лиц увеличилась за год с 17,2% до 21,9%» [38]. В разрезе продуктов по итогам года заметно возросла доля срочных депозитов – с 58% до 70% общих средств корпоративных клиентов.

Рисунок 2.1 - Абсолютное изменение кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 2015-2016 г, трлн. руб.

По данным рисунка 2.1 видно, что наибольший удельный вес в структуре изменений кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 2016 г. имеют кредиты крупнейшему бизнесу (+10,46 трлн. руб.) и прочие кредиты (+73,36 трлн. руб.).

Рассмотрим структуру корпоративного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016 г. (рис.2.2).

Согласно данным рисунка 2.2 наибольшую долю в структуре корпоративного кредитного портфеля ПАО "Сбербанк" на 01.01.2016 г. занимают прочие кредиты (73,49%) и крупнейший бизнес (+17,58%).

В 2015 году ПАО «Сбербанк» начал использовать новый метод в определении наиболее подходящего продукта для клиента на основе финансового моделирования и сегментации клиентской базы. В премиальном сегменте ПАО «Сбербанк» демонстрировал большие успехи в привлечении состоятельных и ВИП клиентов за счет комплексных решений и пакетных услуг. В массовом сегменте начато применение моделей для оптимизации кампаний активных продаж.

Рисунок 2.2 - Структура корпоративного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк» на 01.01.2016 г.

В рамках совершенствования активных продаж были осуществлены первые шаги по внедрению массовой персонализации: запущен цикл коммуникаций с клиентами, получающими заработную плату в ПАО «Сбербанк»; начата работа по развитию концепции оптимального продуктового предложения для клиента.

Таблица 2.12 − Структура средств корпоративных клиентов, трлн.

Показатель	01.01.2014	01.01.2015	01.01.2016	Абсолютное изменение, трлн. руб.		Темп прироста, %
				2015	2016	2015	2016
1	2	3	4	5	6	7	8
Текущие счета/ счета до востребования	1,41	1,74	2,5	0,33	0,76	23,40	43,68
Срочные депозиты	1,96	4,15	4,88	2,19	0,73	111,73	17,59
Обязательства по возврату кредитору (в банках) заимствованных ценных бумаг	0	0	0	0	0	-	-
Средства в драгоценных металлах и прочие средства	0,01	0	0,01	-0,01	0,01	-100,00	-
Итого средства корпоративных клиентов	3,38	5,89	7,39	2,51	1,5	74,26	25,47

По результатам ежегодного опроса 12 клиентов индекс лояльности клиента (Net Promoter Score), т.е. готовности рекомендовать ПАО «Сбербанк», за год возрос на 20 п.п. и достиг 57%, тогда как в среднем по рынку он не превышал 33%. Результаты опроса стали лучшими в банковском секторе в России. Рассмотрим показатели кредитования Кредитование частных клиентов Портфель кредитов частным клиентам в 2015г. вырос на 1,6 % и достиг 4,14 трлн рублей. По итогам года рост жилищного кредитования продолжился, в то время как потребительское кредитование замедлилось. Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничных кредитов увеличилась на 2,8 п. п. до 38,7 %. Структура кредитного портфеля физических лиц представлена в таблице 2.13.

За 2014 год портфель кредитов физическим лицам вырос на 22,1%, превысив знаковое значение в 4 трлн руб., и достиг 4,1 трлн руб. Рост жилищного кредитования ускорился, в то время как потребительское кредитование замедлилось.

Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО "Сбербанк" на 2014-2016 г. представлена в таблице 2.13

Таблица 2.13 − Структура кредитного портфеля физических лиц

Показатель	На 01.01.2014		На 01.01.2015		На 01.01.2016		Абсолютное изменение, трлн. руб.		Темп прироста, %
	трлн. руб.	доля, %	трлн. руб.	доля, %	трлн. руб.	доля, %	2015	2016	2015	2016
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
На потребительские цели, включая кредитные карты	1843,45	55,31	20188,94	91,06	1929,77	46,67	18345,5	-18259	995,17	-90,44
Ипотечные кредиты	1384,28	41,53	1918,24	8,65	2174,83	52,60	533,96	256,59	38,573	13,38
Автокредиты	105,42	3,16	62,75	0,28	30,17	0,73	-42,67	-32,58	-40,476	-51,92
Прочие	0,04	0,00	0,01	0,00	0	0,00	-0,03	-0,01	-75	-100,00
Итого кредитов физическим лицам до вычета резервов по возможным потерям	3333,19	100	22169,94	100	4134,77	100	18836,8	-18035	565,13	-81,35

По данным рисунка 2.3, на 2014-2015 г. наибольшую долю в структуре кредитного портфеля составляют кредиты на потребительские цели, включая кредитные карты. Заметно растет доля ипотечных кредитов с +41,53% (2014 г.) до +52,6% (2016 г.). Снижается доля автокредитов - с +3,16% (2014 г.) до 0,73% (2014 г.).

Рисунок 2.3 – Структура кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк» на 2014-2016 г.

За год частным клиентам выдано кредитов на сумму около 2 трлн руб., что на 10% больше чем в 2013 году. Доля ПАО «Сбербанк» на рынке кредитования увеличилась на 2,4 п.п. и составила 35,9%».

Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничного кредитования представлена в таблице 2.14.

Таблица 2.14 − Доля ПАО «Сбербанк» на рынке розничного кредитования

Показатель	01.01.2014, %	01.01.2015, %	01.01.2016, %	Абсолютное изменение, %
				2015	2016
1	2	3	4	5	6
Рынок розничного кредитования	33,5	35,9	38,7	2,4	2,8
Рынок ипотечных кредитов	50,4	53	55	2,6	2
Рынок кредитных услуг	23,5	29,9	33,4	6,4	3,5
Рынок потребительских кредитов	32,8	32,5	33,2	-0,3	0,7
Рынок автокредитов	14,8	15,8	14,3	1	-1,5

Как следует из рисунка 2.4, наибольшую долю на рынке кредитов за 2014-2016 г. ПАО «Сбербанк» имеет в сфере ипотечного кредитования, более 50%. На втором месте рынок розничного кредитования, доля в нем достигаем максимального значения в 38,7% в 2016 г. На третьем месте – рынок потребительских кредитов с возрастающей динамикой до 33,2% в 2016 г.

Показатель прибыльности потребительских кредитов дает возможность оценить целесообразность их предоставления, учитывая оптимальное значение для данного коэффициента находящееся в пределах от 0,6 до 1,4 фактические значения данного показателя намного превышают нормативные, что объясняется большим объемом собственных средств.

Как видно из данных таблицы 2.15, в целом портфель потребительских кредитов банка можно охарактеризовать снижением роста. Оптимальное значение доли процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка находится в пределах от 10 до 20%.

Рисунок 2.4 - Доля ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 г. на рынке кредитов, %

Таблица 2.15 − Показатели доходности кредитов ПАО «Сбербанк» по состоянию на 1 февраля 2015 г. и 2016 г.

Показатели	1 февраля 2015 г.	1 февраля 2016 г.	Изменение (+,-)
1	2	3	4
Процентные доходы по кредитам, трлн. руб.	122,28	148,82	26,54
Процентные расходы, трлн. руб.	57,90	70,35	12,45
Кредиты, трлн. руб.	25,82	30,87	5,05
Капитал банка, трлн. руб.	170,15	29,07	-141,08
Кредитные вложения, приносящие доход, трлн. руб.	3,35	5,58	2,22
Прибыльность потребительских кредитов, %	249,33	254,16	4,83
Доля процентной маржи по кредитам в капитале банка, % К2	26,93	37,84	10,91
Доходность кредитов, %	1919,31	1407,28	-512,03
Реальная доходность кредитов %, К4	3654,39	2668,97	-976,42

Данные таблицы 2.15 показывают, что доля процентной маржи по потребительским кредитам выше пределов нормального значения: в 2015 г. составляет 26,93%, в 2016 г. этот коэффициент увеличился до 37,84 %. Данный показатель свидетельствует о положительной динамике развития потребительских кредитов банка в период с 2015 г. по 2016 г.

В течение 2015 г. значение показателя резко снизилось на фоне общеэкономической ситуации в России, что объясняется снижением выдачи потребительских кредитов и ростом количества просроченных кредитов.

Таблица 2.16 − Динамика коэффициентов качества управления кредитами ПАО «Сбербанк» по состоянию на 1 Февраля 2015 г. и 2016 г.

Показатели	1 февраля 2015 г.	1 февраля 2016 г.	Изменение (+,-)
Удельный вес неработающих кредитных вложений в активах банка %, К5	0,2	4,1	3,9
Удельный вес неработающих кредитных вложений в общей сумме кредитных вложений %, К6	0,3	4,8	4,5
Соотношение кредитных вложений и депозитов%, К7	219,4	350,6	131,2
Уровень перегруженности кредитного портфеля %, К8	75,1	84,6	9,5
Доля краткосрочных кредитных вложений %, К9	29,5	29,5	0
Темп роста кредитных вложений %, К10	104	105	1

Согласно данным таблицы 2.16 значения коэффициента К5, характеризующего качество управления кредитным портфелем банка с позиции объемов «неработающих» кредитных вложений, находятся в пределах допустимой нормы (от 0,5-3), в 2016 г. значение немного выше установленных нормативов, показатель был равен 4,1 % в связи с тем, что в кредитном портфеле банка образовалась большая доля просрочки. Коэффициент К6, детализирующий качество управление кредитным портфелем, больше оптимального значения, как в 2015 г., так и в 2016 г. Данный показатель, как и коэффициент К5, объясняется долей просроченной задолженностью в кредитном портфеле банка. Коэффициент К7, дающий оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов, находится на высоком уровне, что отрицательно характеризует банк с точки зрения управления рисками. Ковтун Р.С. дает следующую трактовку размера данного коэффициента «данный коэффициент показывает, что привлеченные средства банка по срочным вкладам имеют незначительную долю в общем объеме средств, используемых банком для осуществления своей деятельности. Это говорит о том, что банк пользуется остатками на расчетных счетах клиента, что не является надежным по отношению к рискам, возникающим в случае снижения остатков на расчетных счетах» [23, c.41]. Аналогично коэффициенту К7, коэффициент К8 (при оптимальном значении в 40-60%) в течение исследуемого периода находится на среднем значении 84,6 % в 2016 г. Данный показатель говорит о том, что кредитный портфель банка немного перегружен, и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например, на вложения в ценные бумаги. К9 характеризует долю краткосрочных кредитных вложений в общем объеме выданных ссуд. По представленным данным можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля банка на 29,5% в 2015 г. и в 2016 г. состоит из краткосрочных кредитов. В условиях российской экономики структура кредитных вложений банков по показателю срочности соответствует потребностям, то есть объемы краткосрочных кредитных вложений значительно меньше объемов долгосрочных кредитов. Этот показатель также объясняется спецификой кредитной политики банка, имеющей приоритетную направленность на долгосрочное кредитование. Коэффициент К10, характеризующий темпы роста кредитных вложений в динамике 2 лет, составил на 2015 г. 104 %, тогда как в 2016 г. рост кредитных вложений банка составил 105 %, что является наивысшим значением за два анализируемых года. Таким образом, проанализировав все представленные коэффициенты, можно дать развернутую характеристику деятельности банка на рынке кредитования физических лиц. В частности, приведенные примеры позволяют охарактеризовать кредитный портфель банка как динамично развивающийся, с достаточным количеством резервов банка на покрытие убытков по невозвращенным кредитам. Можно также отметить высокую доходность кредитных вложений банка, и положительную динамику вложений, приносящих доход. Также необходимо выделить высокую степень агрессивности кредитной политики и перегруженности кредитного портфеля, что определяет необходимость переориентации кредитных ресурсов банка на другие направления.

Проведем анализ управления кредитными рисками банка ПАО «Сбербанк».

Главным критерием успеха реализации эффективной кредитной политики коммерческого банка являются формирование оптимального кредитного портфеля, а также правильная организация и проведение кредитных операций банка.

Понятие кредитной политики коммерческого банка содержится в обеспечении безопасности, надежности и рентабельности кредитных операций, обеспечивающих минимальный кредитный риск. В условиях сниженной ликвидности экономической сферы, кризисных явлениях в экономике и сниженным уровнем доступности кредитных средств ПАО «Сбербанк» дает возможность клиентам воспользоваться широким ассортиментом современных сервисов и постоянно модернизирует свою кредитную политику под изменяющиеся экономические условия с целью достижения максимальной эффективности кредитной деятельности. Исходя из этого мы видим, что ПАО «Сбербанк» постоянно совершенствует сферу управления рисками, что является следствием эффективно проводимой кредитной политики. Ведь имея четко сформулированную кредитную политику, банк способен более эффективно устанавливать и пересматривать значения приемлемых рисков. Таким образом, значение кредитной политики коммерческого банка заключается в определении задач и приоритетов кредитной деятельности всего банка, средств и способов их реализации, а также порядка и принципов организации кредитного процесса. Кредитная политика создает фундамент для организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности и управления всем процессом кредитования. ПАО «Сбербанк» формирует такую кредитную политику, которая максимально будет способствовать развитию спектра операций для различных клиентов, поможет обеспечить полное соблюдение прозрачных и справедливых правил предоставления кредитов, что будет способствовать увеличению финансовых результатов банка. Роль кредитной политики в кредитной деятельности ПАО «Сбербанк» очень высока, так как, благодаря реализации четко построенной и быстро реагирующей кредитной политики на кризисные явления в экономике, ПАО «Сбербанк» удаётся удержать ведущие позиции в банковской сфере Российской Федерации. Объем просроченной задолженности за год растет, что связано с текущим финансовым кризисом. Рассмотрим движение резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, включая резервы на возможные потери по требованиям по получению процентных доходов в таблице 2.17.

Из представленных расчетов следует, что рост размеров формирования (доначисление) резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности в отчетности периоде произошло на 122,27%, на что оказало значительное влияние рост качества ссуд (с 0,11 трлн. руб. до 0,43 трлн. руб.).

Таблица 2.17 − Движение резерва на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности, за 2014-2015гг., млн руб.

Показатель	01.01.2015	01.01.2016	Абсол.отклонение, п.п.	Относительное отклонение, %
1	2	3	4	5
Формирование (доначисление) резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности в отчетности периоде, всего	0,549	0,672	0,122	122,27
В т.ч. вследствие	0,000	0,000	0,000
Выдачи ссуд	0,168	0,187	0,019	111,59
Изменения качества ссуд	0,317	0,428	0,111	134,90
Изменения официального курса иностранной валюты по отношению к рублю установленного Банком России 0	0,007	0,021	0,014	301,09
Иных причин	0,057	0,035	-0,022	61,56
Восстановление (уменьшение) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде, всего	0,328	0,457	0,128	139,13
В т.ч. списания безнадежных ссуд	0,059	0,045	-0,014	75,72
Погашения ссуд	0,206	0,242	0,036	117,57
Изменения качества ссуд	0,053	0,144	0,090	269,15
Изменения официального курса иностранной валюты по отношению в рублю, установленного Банком России		66	66	-
Иных причин	0,010	0,027	0,016	254,83

Восстановление (уменьшение) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде, произошло на 139,13%. На рост данного показатели оказало существенное влияние изменение качества ссуд (с 0,09 трлн. руб. в 2014г. до 0,14 трлн. руб.). Анализ показателей, представленных в таблице позволяет заключить, что объем размеров формирование (доначисление) резервов на возможные потери по ссудам, судной и приравненной к ней задолженности в отчетности периоде за рассмотренный период вырос на 122% и составил на 01.01.2016 0,67 трлн руб. Из них за счет большая часть приходится на изменения качества суд 0,43 трлн руб. Сумма на восстановление (уменьшение) резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности в отчетном периоде на 01.01.2016г. составила 0,46 трлн руб., что на 139% большей, чем в предыдущем периоде. Основная доля приходится на погашение ссуд (0,24 трлн руб.) В таблице 2.19 приведена судная задолженность с просроченным сроками погашения в разрезе групп клиентов.

Таблица 2.18 − Судная задолженность с просроченным сроками погашения в разрезе групп клиентов, за 2014-2015гг., трлн руб.

Показатель	Итого	До 30 дней	31-90 дней	91-180 дней	Более 180 дней
1	2	3	4	5	6
На 01.01.2015
Юридические лица	0,44	0,16	0,06	0,02	0,20
Физические лица	0,25	0,09	0,04	0,03	0,10
Кредитные организации	0,01	0,01	0,00	0,00	0,00
Итого просроченная задолженность	0,70	0,25	0,10	0,05	0,30
На 01.01.2016
Юридические лица	0,57	0,12	0,08	0,08	0,29
Физические лица	0,30	0,08	0,04	0,03	0,16
Кредитные организации	0,0001	0,0001	0	0	0
Итого просроченная задолженность	0,87	0,20	0,12	0,11	0,45

Из представленного анализа следует, что за 2015 г. произошел значительный рост объемов ссудной задолженности по просроченным срокам погашения кредита среди юридических лиц, с 0,44 трлн. руб. до 0,57 трлн. руб. Причем наибольший рост объема просрочки наблюдается в период до 30 дней. Наглядно это продемонстрировано на рисунке 2.5.

Реструктуризация – внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должников кредитного договора в более благоприятную для него сторону, не предусмотренное первоначальными существенными условиями кредитного договора. На 1 января 2016 года объем реструктуризированных ссуд физических лиц в кредитном портфеле составил 1,45 трлн руб, их доля в активах 0,7% (1 янваля 2005 года – 0,073 трлн руб и 0,3% соответственно). Типовые варианты реструктуризации предполагает увеличение срока пользования кредитом, изменение порядка погашения задолженности по кредиту, отказ от взимания неустоек полностью или частично, изменение валюты кредита. Для снижения кредитных рисков банк использует такой механизм, как «сделки по уступке прав требований».

Рисунок 2.5 – Ссудная задолженность по просроченным срокам погашения кредитов юридических лиц

Данные рисунка 2.5 наглядно демонстрируют, что рост произошел в сроки более 180 дней с 44% до 51%. Наибольшая доля сокращений произошла в срок до 30 дней с 37% до 21%. По физическим лицам ссудная задолженность с просроченными сроками погашения снизилась с 0,44 трлн. руб. до 303386 тыс. руб. наибольший объем просрочек наблюдается в сроки более 180 дней.

Рисунок 2.6 – Ссудная задолженность по просроченным срока погашения кредитов физических лиц

Из представленного рисунка 2.6 следует, что за рассмотренный период произошел существенный рост доли просрочек на сроки более 180 дней (с 40% до 53%), снижение произошло в 30 дневных просрочках (с 34% до 26%). Это является негативным фактором, поскольку идет рост объема просроченной задолженности и далее. На 1 января 2016 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составляет 2,9 трлн руб., их доля в активах составляет 12,8% (1 января 2015 года2,2 трлн руб.) и 10,2% соответственно).

При совершении сделок по уступке прав требований основными задачам являются привлечение ликвидности и работа с проблемной задолженностью. При работе с проблемной задолженностью ПАО «Сбербанк» полностью передает кредитный риск по уступаемым правам требования. При уступке данных прав требования ПАО «Сбербанк» выступает первоначальным кредитором. В течении 2015 года ПАО «Сбербанк»не уступал права требованиям ипотечным агентствам и специализированным обществам. Для привлечения ликвидности в декабре 2014 года ПАО «Сбербанк» уступил ООО «Ипотечный агент СБ2014» права требования по портфелю ипотечных кредитов в размере 10,4 трлн руб. ПАО «Сбербанк» был первоначальным кредитором (оригинатором) по уступленным кредитам. При уступке прав требования ПАО «Сбербанк» сохранил кредитный риск по ипотечным кредитам:

• предоставил кредит, который абсорбирует потери по ипотечным кредитам, так как обязательства по кредиту исполняются после удовлетворения требований по облигациям;

• выкупил младший транш облигаций, выпущенных ООО «Ипотечный агент СБ-2014» - Принял на себя обязательства по номиналу выкупать ипотечные кредиты, попавшие в дефолт;

• принял на себя обязательство при снижении номинала непогашенных ипотечных кредитов ниже определенного лимита выкупить оставшиеся кредиты.

Произведем расчет эффективности управления кредитным портфелем.

Таблица 2.19 – Эффективность управления кредитным портфелем

Показатель	Обознач.	Формула	01.01.2015	01.01.2016	Отклонение
1	2	3	4	5	6
Коэффициент прибыльности кредитного портфеля	К1	(ПДПр)/Собщ*100	55,82	69,27	13,45
Доля процентной маржи банка в капитале	К2	(ПДПр)/К*100	0,37	0,44	0,07
Уровень перегруженности кредитного портфеля, %	К8	Собщ/А*100	7,83	6,73	-1,10
Соотношение кредитных вложений и депозитов	К7	Собщ/Д*100	199,36	265,16	65,80
Степень достаточности резервов,%	К13	Рфс/Собщ*10 0	0,57	0,55	-0,02

Показатель К 1 показывает удельный вес прибыли от кредитных вложений в общей величине кредитных вложений.

К1=(ПД-Пр)/Собщ*100 (2.1)

где ПД - процентные доходы полученные от кредитных вложений;

Пр - процентные расходы, уплаченные за ресурсы кредитования;

Собщ - кредитные вложения.

В целом портфель потребительских кредитов банка можно охарактеризовать как динамично развивающийся в сторону роста. Показатель прибыльности потребительских кредитов дает возможность оценить целесообразность их предоставления, учитывая оптимальное значение для данного коэффициента находящееся в пределах от 0,6 до 1,4. В 2014-2015 годах фактические значения данного показателя намного превышают нормативные, что объясняется большим объемом собственных средств.

Показатель К2 показывает, каков удельный вес прибыли от кредитных вложений в капитале банка.

К2=(ПД-Пр)/К*100 (2.2)

где К - капитал банка.

Оптимальное значение доли процентной маржи по потребительским кредитам в капитале банка находится в пределах от 10 до 20 %. В нашем случае доля процентной маржи по потребительским кредитам находится в допустимом значении и говорит об высокой эффективности выдаваемых кредитов.

Показатель К8 позволяет оценить степень агрессивности кредитной политики банка, недостаточности или перегруженности его кредитного портфеля.

К8=Собщ/А*100 (2.3)

где А-активы.

Оптимальное значение коэффициента находится в пределах 40-60%. Данный показатель говорит о том, что кредитный портфель банка перегружен, и требуется переориентация кредитных ресурсов на другие направления, например, на вложения в ценные бумаги. Также наблюдается тенденция к росту данного показателя, что, несомненно, положительно характеризует кредитную политику банка. Так, коэффициент К8 с 2014 по 2015 год вырос на 1,1 %,, с 6,73% до 7,83%.

Коэффициент К7 дает оценку качества управления кредитным портфелем исходя из имеющихся ресурсов кредитования.

К7= Собщ/Д*100 (2.4)

где Д – депозиты.

К7 показывает, что привлеченные средства банка по срочным вкладам имеют незначительную долю в общем объеме средств, используемых банком для осуществления своей деятельности. Это говорит о том, что банк пользуется остатками на расчетных счетах клиента, что не является надежным по отношению к рискам, возникающим в случае снижения остатков на расчетных счетах.

Коэффициент К 13 показывает уровень достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов.

К13=Рфс/Собщ*100 (2.5)

где: Рфс - фактически созданный резерв на убытки по кредитам;

К13 - степень достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов.

Учитывая оптимальное значение для данного коэффициента К13, которое составляет 0,9-5 %, можно отметить, что показатели банка находились ниже пределов оптимального значения. Подытоживая результаты анализа, можно заключить, что направление кредитования в структуре банковских операций, занимает для ПАО «Сбербанк» центральное значение. В банке ведется эффективная политика по управлению кредитными рисками, осуществляются мероприятия по уступке кредиторской задолженности. Анализ эффективности управления кредитным портфелем позволяет заключить, что в рассматриваемом банке высокий уровень прибыльности кредитного портфеля, что объясняется наличием большого объема собственных средств. Удельный вес прибыли в кредитном портфеле находится в пределах нормы. Из негативных показателей следует отметить перегруженность кредитного портфеля, недостаточность привлечения депозитных средств, которые негативно сказываются на уровне рисков кредитного портфеля, в случае снижения остатков на расчетных счетах, также в банке наблюдается недостаточность резервов для непогашенных кредитов.

В целом политику ПАО "Сбербанк" в сфере управления кредитным портфелем, безусловно, можно назвать хорошим примером, поскольку рост кредитного портфеля ПАО "Сбербанк" в 2015 г. сопровождался улучшением его качества, чего удалось достичь благодаря эффективным управленческим решениям топ-менеджмента.