2.2 Анализ политики управления активами банка пао «Сбербанк»

В качестве источников информации для проведения анализа финансового состояния ПАО «Сбербанк» были использованы следующие документы:

• оборотные ведомости по счетам бухгалтерского учета кредитной организации (форма №101) с 01.01.2014 года по 01.01.2016 года;

• отчеты о финансовых результатах кредитной организации (форма №102) с первого по четвертый квартал 2014-2016 года.

Состав активов определяется на основе следующих групп агрегированных статей:

• производительные активы;

• непроизводительные активы;

• затраты на собственные нужды.

Анализ динамики объема и структуры активов баланса представлен в таблице А.1 приложения.

По сравнению с началом 2014 года совокупные активы банка увеличились на 41 435 715 459 тыс. руб. или на 157,10% Данную тенденцию следует оценить отрицательно, так как тенденция к увеличению суммы активов возникла, в большей степени, в результате увеличения затрат на нужды банка на 35 615 561 994 тыс. руб. или на 358,45%, а также увеличение суммы непроизводительных активов на 821 390 287 тыс. руб. (на 52,63%).

К производительным активам относятся: операции с клиентами, вложения в государственные и негосударственные ценные бумаги, долговые обязательства, кредиты, выданные другим банкам, а также прочие кредиты.

Производительные активы увеличились на 4 998 763 178 тыс. руб. (на 33,60%).

Наибольший рост наблюдается по агрегату А 2 - операции с клиентами на 3 884 278 710 тыс. руб. (на 32,28%).

Сумма краткосрочных кредитов увеличилась на 257 597 920 тыс. руб. (на 18,76%) и на 01.01.2016 года данные кредиты составили 1 630 722 810 тыс. руб.

В структуре краткосрочных кредитов произошли положительные изменения в области кредитования негосударственных организаций на 127 611 923 тыс. руб. (на 18,24%). Именно увеличение по данной статье, а также рост по статьям «Краткосрочные кредиты физическим лицам –ИП» на 124 551 438 тыс. руб. (на 43,44%) и «Краткосрочные кредиты на разные цели» на 117 527 373 тыс. руб. (на 104,11%), определило динамику роста краткосрочных кредитов, несмотря на то, суммы по статье «Краткосрочные кредиты государственным организациям» снижаются на 111 378 652 тыс. руб. или на 42,54%

Долгосрочное кредитование на 01.01.2016 года увеличивается по сравнению с первоначальной суммой на 3 517 122 637 тыс. руб. (на 34,5%). Отрицательным моментом в деятельности банка можно считать увеличение суммы просроченной задолженности по кредитам на 49 401 740 тыс. руб. или на 18,49%. Данное изменение напрямую связанно с неправильной политикой банка в области снижения кредитных рисков.

Вложения банка в государственные ценные бумаги увеличились на 224 143 879 тыс. руб. (на 72,85%).

Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги увеличились на 82 135 011 тыс. руб. (на 30,94%). Увеличение суммы вложений в негосударственные долговые обязательства, векселя составляет 535 858 623 тыс. руб. или на 32,36%.

Сумма выданных кредитов другим банка также увеличивается. Если на 01.01.2015 года данные активы составляют 615 444 481 тыс. руб., то уже на 01.01.2016 года увеличиваются до 887 791 436 тыс. руб. на 272 346 955 тыс. руб. (на 44,25%).

Суммы по агрегату «Совместная деятельность» увеличились на 34 555 655 тыс. руб. или на 36,36%. Увеличиваются суммы факторинговых и лизинговых операций на 29 476 205 тыс. руб. (на 43,93%).

Операции с чеками и драгоценными металлами уменьшаются на 6 276 634 тыс. руб. (на 18,29%). Сумма выданных гарантий увеличивается на 2 401 207тыс. руб. (на 196,9%).

Непроизводительные активы, имеющие небольшой удельный вес в структуре активов (максимум 6,52%, минимум- 3,51%), увеличились на 01.01.2015 года на 821 390 287 тыс. руб. (на 52,63%).

Произошел рост кассовых операций на 498 263 201 тыс. руб. (на 77,86%).

Средства, отвлеченные в расчеты, увеличились на 01.01.2016 на 169 328 754 тыс. руб. (на 30,81%).

Негативной является тенденция роста дебиторской задолженности. Так, суммы по статье «Дебиторы» увеличиваются на 129 116 517 тыс. руб. (на 69,75%), а суммы по счету «Прочие дебиторы» уменьшились на 5 711 141 тыс. руб. (на 7,73%).

Сумма резервов банка увеличивается на 30 392 956 тыс. руб. (на 27,11%).

Затраты банка на собственные нужды на 01.01.2015 года составляют 9 936 028 571 тыс. руб., на 01.01.2016 года – 5 551 590 565 тыс. руб. Увеличение за 2014 год составляет 35 615 561 994 тыс. руб. (на 358,45%) Увеличение суммы внутрибанковских денежных активов составляет 31 425 266 тыс. руб. (на 69,63%). Сумма капитализированных активов увеличилась на 35 409 017 тыс. руб. (на 5,53%). Сумма переоценки ценных бумаг увеличилась на 185 757 466 тыс. руб. (на 384,62%). Нематериальные активы банка увеличились на 5 012 671 тыс. руб. (на 50,81%). Сумма расходов и убытков также значительно увеличивается на 35 357 957 574 тыс. руб. (на 384,63%).

Удельный вес затрат на собственные нужды увеличивается в суммарных активах банка, что является отрицательной характеристикой банка. В целом же банк осуществляет активную инвестиционную политику, накапливая собственные средства.

Анализ динамика объема пассивов банка представлен в таблице А.2 приложения.

Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют состав и структуру активов.

За период 01.01.2014 г. по 01.01.2016 г. наблюдается преобладание собственных средств над привлеченными. Это является положительной тенденцией, учитывая тот факт, что для стабильного развития и поддержания репутации банка на должном уровне, необходимо увеличение собственных средств.

В 2015 году привлеченные средства-брутто ПАО ««Сбербанк»» увеличились на 5 401 190 194 тыс. руб. (на 37,57%), что является положительной тенденцией, так как новые ресурсы послужили средством увеличения объема выданных кредитов. В структуру привлеченных средств входят такие статьи как: счета до востребования, срочные депозиты, долговые обязательства, средства из системы расчетов, прочие кредиторы.

Депозиты банка на 01.01.2016 года по сравнению с 01.01.2015 года увеличились на 4 544 558 841тыс. руб. (на 33,61%)

Срочные депозиты банка увеличиваются с 10 538 117 407 тыс. руб. до 14 762 903 122 тыс. руб. Увеличение данных привлеченных средств банка составляет 4 224 785 715тыс. руб. (40,09 %). Динамика роста стабильная.

Сумма агрегата «Срочные депозиты физических лиц» увеличилась на 347 066 216 тыс. руб. (на 5,72%). Увеличение суммы кредитов, полученных у других банков, составляет 1 661 059 338тыс. руб. (на 66,25%).

Агрегат «Срочные депозиты организаций» имеют стабильную тенденцию, и к 01.01.2016 г. увеличиваются на 2 216 660 161 тыс. руб. (на 112,94%).

Сумма счетов до востребования за 2015 год также увеличилась, на 319 773 126 тыс. руб. (на 10,72%). Данное изменение произошло в результате роста статьи Счета до востребования негосударственных организаций на 351 901 640 тыс. руб. (на 30,73%) и Счета до востребования нерезидентов на 19 258 457 тыс. руб. (на 74,59%). А также увеличение статьи «Счета до востребования государственных организаций» на 11 361 223 тыс. руб. (на 9,95%).

Счета до востребования некоммерческих организаций имеют тенденцию к уменьшению и снижаются на 30 877 585 тыс. руб. (на 25,86%). Счета до востребования физических лиц - индивидуальных предпринимателей уменьшились на 2 563 137 тыс. руб. (на 3,67%).

Счета до востребования физических лиц снизились на 29 307 472 тыс. руб. (на 1,94%).

Сумма по долговым обязательствам банка увеличилась с 438 569 740 тыс. руб. до 1 131 346 975 на 01.01.15г. на 692 777 235 тыс. руб. (на 157,96%).

Средства из системы расчетов увеличились на 80 950 982 тыс. руб. (на 48,10%). Сумма статьи «Кредиторы» увеличивается на 82 903 136 тыс. руб. (на 33,17%).

Таким образом, в результате проведенного анализа было выявлено, что значительную долю в структуре пассивов имеют депозиты, то можно говорить об относительно устойчивом финансовом положении банка, поскольку банк имеет дополнительный резерв денежных средств для проведения кредитных операций.

По данным собственные средств - брутто на 01.01.2016 года по сравнению с 01.01.2014 года увеличились на 36 034 525 265 тыс. руб. (на 300,35%) Если на 01.01.14 г. сумма собственных средств-брутто составила 11 997 416 955тыс. руб., то на 01.01.16 г. сумма составляет 48 031 942 220 тыс. руб. Динамика собственных средств-брутто банка была стабильной 1.04.2014 г.

Увеличение собственного капитала составляет 563 412 751 тыс. руб. (на 23,61%).

Объем уставного капитала банка на 01.10.15 г. был равен 67 760 844 тыс. руб. и в течение 2015 года не изменялся.

Сумма резервов на возможные потери составляла на 01.01.2015 года 640 822 534тыс. руб., и на 01.01.2015 года увеличилась на 233 209 383тыс. руб. (на 39,39%).

Прибыль банка на 01.01.2016 года, по сравнению с 01.01.2015 года увеличилась на 305 151 682 тыс. руб. (на 25,78%). Сумма добавочного капитала уменьшилась на 7 072 615 тыс. руб. (на 2,28%)

Амортизация выросла с 180 495 717 тыс. руб. на 32 124 301 тыс. руб. (на 17,80%).

Увеличение дохода банка в конце 2015 года по сравнению с началом года составляет 34 468 035 931 тыс. руб. (на 360,51%). Рост суммы переоценки ценных бумаг составляет 189 339 769 тыс. руб. (на 388,69%). Доходы будущих периодов увеличились на 813 585 094 тыс. руб. (на 163742,7 %). Сумма иммобилизации увеличилась на 35 357 957 574 тыс. руб. (на 384,63%). Собственные средства –нетто уменьшились на 663 515 831 тыс. руб. (на 40,88%)

Увеличение собственных средств банка составляет 36 034 525 265 тыс. руб. (на 300,35%), ввиду роста дохода банка. Данная тенденция носит положительный характер.