4 Оценка эффективности использования трудовых ресурсов и

организация оплаты труда на предприятии

Одним из показателей, характеризующих эффективность деятельности организации, является показатель эффективности использования ее трудового потенциала.

В таблице 4.1 проведем анализ состава, структуры и динамики среднесписочной численности трудовых ресурсов ООО «Бикор» по форме № 12-т «Отчет по труду» за 2013 – 2015 гг. и дадим им оценку.

Таблица 4.2 – Состав, структура и динамика трудовых ресурсов ООО «Бикор»

за 2013-2015 гг.

Показатели	2013 год		2014 год		2015 год		Отклонение по удельному весу, п.п
	чел.	удельный вес, %	чел.	удельный вес, %	чел.	удельный вес, %	2014г. от 2013г.	2015г. от 2014г.
1 Промышленно-производственный персонал, всего	109	100,0	206	100,0	317	100,0	-	-
В том числе:
рабочие	86	78,9	166	80,6	259	81,7	1,7	1,1
служащие, из них	23	21,1	40	19,4	58	18,3	-1,7	-1,1
руководители	6	5,5	11	5,3	23	7,3	-0,2	1,9
специалисты	17	15,6	29	14,1	35	11,0	-1,5	-3,0
другие служащие	-	-	-	-	-	-	-	-
2 Персонал неосновной деятельности	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого	109	100,0	206	100,0	317	100,0	-	-

Данные таблицы 4.2 показывают, что рост численности персонала на 97 чел. в 2014 году по сравнению с 2013 годом связан с увеличением численности работников основной деятельности, в т.ч. рабочих – на 80 чел. и служащих – на 17 чел.

В 2014 году численность персонала увеличилась на 111 чел. за счет персонала основной деятельности (численность рабочих возросла на 93 чел., а численность служащих – на 18 чел.).

Удельный вес рабочих организации в общей численности составляет наибольшую долю: 78,9, 80,6 и 81,7% соответственно в 2013, 2014 и 2015 гг. Увеличение доли численности рабочих на 2,8 п.п. в 2015 году по сравнению с 2013 годом года можно назвать положительным моментом, поскольку это делает баланс ресурсов более активным, что влияет на рост производительности труда работников компании и качество их труда.

Произведем расчет соотношения численности служащих и рабочих основной деятельности (в расчете на 100 чел. рабочих основной деятельности):

• в 2013 году: 23 : 86 ∙ 100 = 26,7% или 27 чел.;

• в 2014 году: 40 : 166 ∙ 100 = 24,1% или 24 чел.;

• в 2015 году: 58 : 259 ∙ 100 = 22,4% или 22 чел.

Таким образом, удельный вес численности служащих на 100 чел. рабочих основной деятельности в 2015 году уменьшился на 4,3% по сравнению с 2013 годом и на 2,6 п.п. по сравнению с 2014 годом, что также подтверждает вывод об улучшении структуры персонала в 2015 году по сравнению с 2013-2014 гг.

Динамика численности работников компании отражена на рисунке 4.1.

Рисунок 4.1 – Динамика среднесписочной численности работников ООО «Бикор» в 2013-2015 гг.

Таким образом, можно отметить, что в течение последних трех лет развитие компании идет высокими темпами, о чем свидетельствует создание новых рабочих мест и набор численности персонала.

В таблице 4.2 проведем анализ состава, структуры и динамики списочного должностного состава трудовых ресурсов ООО «Бикор» за 2014 – 2015 г.г. и дадим им оценку (данные за 2013 год отсутствуют).

Таблица 4.2 – Должностной состав работников ООО «Бикор» на конец

2014-2015 гг.

Показатели	На конец 2014 года		На конец 2015 года		Отклонение (+,-)		Темп роста, %
	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %
Всего работников	319	100	411	100	101	-	131,7
В том числе
рабочих	257	80,6	338	82,2	90	1,6	135,0
руководителей	12	3,8	15	3,6	3	-0,2	125,0
специалистов	50	15,6	58	14,2	8	-1,4	116,0

Данные таблицы 4.2 показывают, что рост списочной численности персонала на 101 чел. в 2015 году по сравнению с 2014 годом произошел за счет увеличения численности рабочих основной деятельности на 90 чел. и увеличения численности служащих на 11 чел.

Удельный вес рабочих организации в общей численности составляет наибольшую долю: 80,6 и 82,2% соответственно в 2014 и 2015 гг., что также подтверждает предыдущие выводы об улучшении структуры персонала в 2015 году по сравнению с 2014 годом.

Образовательный уровень работников представлен в таблице 4.3.

Таблица 4.3 – Образовательный уровень работников ООО «Бикор» на конец

2014-2015 гг.

Показатели	На конец 2014 года		На конец 2015 года		Отклонение (+,-)		Темп роста, %
	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %
Всего работников	319	100	411	100	101	-	131,7
В том числе лиц, имеющих
высшее образование	60	18,8	71	17,3	11	-1,5	118,3
среднее специальное образование	21	6,6	25	6,1	4	-0,5	116,0
профессионально-техническое	157	49,2	238	57,9	81	8,7	151,9
общее среднее образование	81	25,4	77	18,7	-4	-6,7	95,1

Данные таблицы 4.3 свидетельствуют, что наибольший удельный вес имеют работники с профессионально-техническим образованием, таким как промышленный альпинизм, пескоструйщики, сварщики и т.п. Если на конец 2014 года доля таких работников составляла 49,2%, то на конец 2015 года она возросла на 8,7 п.п. и составила 57,9%.

В таблице 4.4 приведен возрастной состав работников ООО «Бикор».

Таблица 4.4 – Возрастной состав работников ООО «Бикор» на конец

2014-2015 гг.

Показатели	На конец 2014 года		На конец 2015 года		Отклонение (+,-)		Темп роста, %
	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %	кол-во, чел.	уд. вес, %
Всего работников	319	100	411	100	101	-	131,7
В том числе лиц в возрасте
до 29 лет	97	30,4	115	28,0	18	-2,4	118,6
30-39 лет	118	37,0	157	38,2	39	1,2	133,1
40-49 лет	56	17,6	89	21,7	33	4,1	158,9
50-59 лет	38	11,9	41	10,0	3	-1,9	107,9
60 лет и старше	10	3,1	9	2,2	-1	-0,9	90,0
Лица пенсионного возраста	11	3,4	8	1,9	-3	-1,5	72,7

Анализируя возрастную структуру, представленную в таблице 4.4 можно отметить, что наибольший удельный вес в численности персонала составляют работники в возрасте до 40 лет: 215 чел. или 67,4% на конец 2014 года, 272 чел. или 66,2% на конец 2015 года. Отметим, что их доля имеет небольшую тенденцию снижения в течение исследуемого отрезка времени за счет увеличения численности работников среднего возраста (40-49 лет).

Невысокий удельный вес в составе работников исследуемой организации занимают работники пенсионного возраста и их доля имеет тенденцию уменьшения в общей численности персонала. Если на конец 2014 гг. доля работников в пенсионном возрасте составляла 3,4% в общей численности персонала, то на конец 2015 г. она снизилась на 1,5 % и составила 1,9%.

Это свидетельствует о молодом составе коллектива в течение исследуемого отрезка времени. Можно предположить, что руководство организации проводит верную кадровую политику, улучшающую ее качественный состав, и, следовательно, эффективность использования трудового потенциала, влияющую на его работоспособность.

Наиболее ответственным этапом в исследовании формирования и диагностики трудового коллектива организации является изучение их движения. Данные для изучения движения рабочей силы приведены в таблице 4.5.

Таблица 4.5 - Данные о движении работников ООО «Бикор» за 2013-2015 гг.

Показатели	Годы			Отклонение, (+,-)
	2013	2014	2015	2014г. от 2013г.	2015г. от 2014г.
Принято на работу, чел.	125	213	204	88	-9
Уволено работников, всего, чел.	32	81	112	49	31
В том числе:
по сокращению численности, чел.	-	-	-	-	-
за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины, чел.	-	-	-	-	-
по собственному желанию, чел.	28	75	78	47	3
Списочная численность работников в среднем за период, чел.	130	256	381	126	125
Показатели оборота:
по приему, к-т	0,962	0,832	0,535	-0,130	-0,297
по увольнению, к-т	0,246	0,316	0,294	0,070	-0,022
Текучесть кадров, к-т	0,215	0,293	0,205	0,078	-0,088
Коэффициент замещения	0,715	0,516	0,241	-0,200	-0,274
Коэффициент общего оборота	1,208	1,148	0,829	-0,059	-0,319

Из данных таблицы 4.5 видно, что коэффициент текучести кадров на заводе достаточно невысокий. Это говорит об относительном постоянстве трудового коллектива. Анализ причин постоянства работников свидетельствует о том, что наиболее часто встречается достаточная обеспеченность работников работой по инициативе нанимателя и удовлетворительная заработная плата работников.

При этом имеется тенденция снижения текучести кадров в динамике за три последних года, что говорит об улучшении эффективности кадровой политики в организации.

Положительным является отсутствие работников, уволенных за нарушение трудовой и производственной дисциплины в 2013-2015 годы. Это свидетельствует о наличии должного внимания к состоянию дисциплины на предприятии.

Подводя итог анализа формирования коллектива ООО «Бикор» можно отметить, что активность структуры персонала в 2015 году улучшилась. Текучесть кадров достаточно невысокая и это свидетельствует о должной мотивации работников организации в части материального стимулирования.

Как известно, об эффективности использования трудового потенциала предприятия говорит показатель производительности труда. Данные о динамике производительности труда работников ООО «Бикор» в 2013-2015 гг. и их средней заработной платы представлены в таблице 4.6, информация для заполнения которой содержится в статистической отчетности и внутренних данных предприятия.

Таблица 4.6 - Данные о динамике производительности труда работников

ООО «Бикор» и их заработной плате в 2013-2015 гг.

Показатели	Годы			Темп роста, %
	2013	2014	2015	2014 г. к 2013 г.	2015 г. к 2014 г.	2015 г. к 2013 г.
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (за вычетом налогов), млн. руб.	51536	113736	146823	220,7	129,1	284,9
Прибыль от реализации продукции (работ, услуг), млн. руб.	4886	5200	10496	106,4	201,8	214,8
Объем производства продукции в действующих ценах, млн. руб.	51806	105256	138639	203,2	131,7	267,6
Добавленная стоимость, млн. руб.	25009	45061	66422	180,2	147,4	265,6
Фонд заработной платы списочного состава, млн. руб.	15145,7	32599,4	42385,2	215,2	130,0	279,8
Среднесписочная численность работников основной деятельности, чел.	109	206	317	189,0	153,9	290,8
Среднемесячная заработная плата работников, млн. руб.	11579,3	13187,5	11142,3	113,9	84,5	96,2
Среднегодовая выработка продукции в действующих ценах, млн. руб.	475,3	511,0	437,3	107,5	85,6	92,0
Добавленная стоимость на одного работающего, млн. руб.	229,4	218,7	209,5	95,3	95,8	91,3
Выручка от реализации на одного работающего, млн. руб.	472,8	552,1	463,2	116,8	83,9	98,0
Прибыль на одного работника, млн. руб.	44,8	25,2	33,1	56,3	131,2	73,9

По данным таблицы 4.6 можно сделать вывод о том, что среднегодовая выработка в фактических ценах одного работника ООО «Бикор» в 2014 году по сравнению с соответствующим периодом возросла на 35,7 млн. руб., или на 7,5%, а в 2015 году по сравнению с 2014 годом – снизилась на 73,7 млн. руб., или на 14,4% (100-85,6).

Снижение выработки продукции в динамике за три года произошло в результате роста численности работников, темп роста которых опережает темп роста объемов производства продукции (работ, услуг) в основном за счет снижения цен на строительно-монтажные работы путем участия в тендерах и увеличения числа конкурентов в организации.

По добавленной стоимости снижение производительности труда в 2015 году происходит более низкими темпами, чем по объемам производства продукции. Это является положительным.

Выручка от реализации продукции на одного работающего в 2015 году составила 463,2 млн. руб., что равнозначно 53,0 тыс. долларов США на одного человека. Можно сказать, что это ниже среднего уровня по отрасли «Строительство», которая составила 493,9 млн. руб. на одного работника и отнести предприятие к невысокопроизводительному производству [1].

Вместе с тем, высокими темпами роста за последний год характеризуется показатель прибыльности от реализации продукции (работ, услуг) в расчете на одного работающего. Так, в динамике за два последних года показатель прибыльности производственного персонала возрос на 5,7% и составил 33,1 млн. руб. прибыли от реализации на одного работника основной деятельности.

Для большей наглядности на рисунке 4.7 приведем динамику изменения показателей производительности труда работников ООО «Бикор»».

Рисунок 4.2 – Показатели производительности труда по ООО «Бикор» в 2013-2015 гг.

Необходимо также отметить, что средняя заработная плата работников ООО «Бикор» за 2013-2015 годы была выше средней заработной платы работников Республики Беларусь по виду экономической деятельности «Строительство» за эти же периоды. В 2015 году она снизилась до 11142,3 тыс. руб., но была выше по сравнению со среднереспубликанской по виду экономической деятельности «Строительство» на 3277,9 тыс. руб., которая составила за 2015 год 7864,4 тыс. руб.

При этом, в анализируемой организации в 2015 г. по сравнению с соответствующим периодом прошлого года темп роста производительности труда по добавленной стоимости (95,8%) опережал темп роста средней заработной платы (84,5%). В результате более высокий темп роста производительности труда по сравнению с темпом роста средней заработной платы способствовал относительной экономии фонда зарплаты в 2015 году, что положительно повлияло на финансовые результаты деятельности организации соответствующего периода.

Основными локальными нормативными актами в части трудовых отношений в организации являются:

1) Устав ООО «Бикор». Основной задачей ООО «Бикор» является производственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социальных и экономических интересов членов трудового коллектива. Для выполнения поставленной задачи ООО «Бикор» должно обеспечить:

• рост производительности труда, социальное развитие коллектива;

• создание благоприятных возможностей для высокопроизводительного труда, последовательное осуществление принципа распределения по труду, социальной справедливости;

• самоуправление трудового коллектива, создающее личную заинтересованность каждого работника в эффективном использовании производственных, трудовых и материальных ресурсов.

2) Положение об условиях оплаты труда работников ООО «Бикор».

В соответствии с Положением об условиях оплаты труда работников ООО «Бикор», введенным в действие с 01.01.2015 г., оплата труда в организации и ее регулирование производится по следующим принципам:

• оплата труда производится в пределах средств, заработанных трудовым коллективом;

• все вопросы применения форм, систем и размеров заработной платы, материального стимулирования, выплаты вознаграждений и материальной помощи, индексации зарплаты решаются нанимателем;

• тарифные коэффициенты для расчета тарифных ставок, окладов, доплат, надбавок и других видов оплаты устанавливаются в соответствии с Единой тарифной сеткой Республики Беларусь, в соответствии с Постановлением Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь №67 от 11.07.2011 г. «Об утверждении Рекомендаций по определению тарифных ставок (окладов) работников коммерческих организаций и о порядке их повышения и тарифной ставки первого разряда, установленной в организации, которые используются для дифференциации оплаты по профессионально - квалификационным группам работающих в зависимости от профессии, квалификации работников, сложности управления и условий выполненных работ.

Тарифные ставки и оклады рассчитываются на основе ЕТС, повышающих коэффициентов, установленных Министерством труда и социальной защиты Республики Беларусь. Тарифная ставка первого разряда может повышаться по решению нанимателя в зависимости от эффективности хозяйствования в пределах имеющихся финансовых возможностей.

В качестве критерия для повышения тарифной ставки первого разряда определен коэффициент соотношения роста производительности труда и заработной платы, исчисленный нарастающим итогом с начала года, равный не менее 1,05. При определении производительности труда в организации применяется выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг на одного среднесписочного работника.

Премирование рабочих и служащих производится в соответствии с Положениями о премировании, включающим в себя основные и дополнительные показатели премирования.

Также выплачиваются ежемесячно процентные надбавки за выслугу лет в соответствии с Положением об условиях оплаты труда работников ООО «Бикор».

В организации устанавливаются также доплаты за совмещение профессий и должностей, увеличение объема выполняемых работ, расширение зоны обслуживания, выполнение обязанностей временно отсутствующих работников в соответствии с положением «Об условиях оплаты труда работников ООО «Бикор»». При замещении одним работником другого по должности с более высоким окладом с оформлением приказа по организации производится выплата разницы между должностными окладами замещающему работнику.

Производятся доплаты рабочим, занятым на работах с неблагоприятными условиями труда в размере 0,1-0,31% тарифной ставки первого разряда, установленной в компании (за каждый час работы в этих условиях). Указанные доплаты вводятся по результатам аттестации конкретных рабочих мест в соответствии с действующей методикой оценки условий труда.

Устанавливается также технологические коэффициенты к тарифным ставкам рабочих цехов по видам работ и корректирующие коэффициенты к тарифной ставке 1 разряда в соответствии с Положением об условиях оплаты труда работников ООО «Бикор».

Производятся доплаты работникам за работу при многосменном режиме: за работу в вечернюю смену – 20% часовой тарифной ставки (оклада) за каждый час работы; за работу в ночную смену – 40% часовой тарифной ставки (оклада) за каждый час работы.

В ООО «Бикор» установлены доплаты бригадирам, не освобожденным от основной работы (за руководство бригадой с численностью рабочих до 10 чел. – 10%, от 10 до 25 чел. – 20% и свыше 25 чел. – 30% от тарифной ставки присвоенного разряда).

Служащим устанавливаются надбавки за высокие творческие, производственные достижения, за сложность и напряженность в работе, за выполнение особо важных работ в размере по решению нанимателя.

Оплата труда работников, с которыми заключены контракты, производится в соответствии с условиями, оговоренными в контрактах.

Следовательно, можно сделать вывод, что организация системы оплаты труда в ООО «Бикор» осуществляется посредством тарифной системы, рекомендуемой к применению на территории Республики Беларусь. Все остальные зарплатосоставляющие (доплаты, премии и т.д.) выплачиваются в соответствии с локальными нормативными актами предприятия и в зависимости от финансового состояния предприятия.

Стимулирующая роль выплат на ООО «Бикор» за счет чистой прибыли достаточно высока.

В исследуемой организации существуют следующие формы оплаты труда:

• повременно-премиальная;

• сдельно-премиальная.

Основной системой оплаты труда, применяемой в организации, является сдельно-премиальная. Численность работающих на сдельно-премиальной форме оплаты труда составляет 289 чел., или 70,4% к общей численности персонала организации.

Рабочие, для которых формой оплаты труда является сдельно-премиальная, являются рабочими основных строительно-монтажных участков в соответствии с утвержденными сдельными расценками, рассчитанными на основании часовой тарифной ставки соответствующего разряда и нормой времени на производство работ, утвержденных Типовыми отраслевыми нормативами.

Таким образом, из проведенного анализа эффективности использования фонда заработной платы можно сделать вывод, что в течение последних лет в компании в полной мере были достигнуты и перевыполнены намеченные темпы роста объема строительно-монтажных работ и промышленного производства. Однако, увеличение объема строительно-монтажных работ и промышленного производства сопровождалось ростом численности и снижением производительности труда.