7. Резервы и мероприятия по повышению эффективности

производственной деятельности предприятия. Разработка стратегии

развития

Основной стратегией развития предприятия по строительно-монтажному участку в г. Мозыре на 2016 год является:

• продолжение производства специальных строительно-монтажных работ для ОАО «Мозырский НПЗ»;

• увеличение мощностей по производству металлоконструкций для объектов строительства ОАО «Мозырский НПЗ»;

• постепенный отказ от аренды строительной техники путем ее приобретения в собственность;

• создание ремонтного хозяйства, обеспечивающего ремонт и сервисное обслуживание приобретенной техники.

Основные сведения по проекту

За 2015 год компания арендовала технику со стороны и воспользовалась услугами транспортных организаций на сумму 11 832,4 млрд. руб., что составило 8,7% в составе полной себестоимости производства продукции (работ, услуг). В соответствии с мероприятиями ООО «Бикор», направленных на снижению затрат в 2016 году, проведен анализ использования видов строительной техники за 2015 год и обоснована целесообразность приобретения следующих транспортных средств по его результатам:

кран автомобильный КС-55727-1-11 стоимостью 1 218 871 200 белорусских рублей с НДС; автомобиль МАЗ-643019-1420-011 стоимостью 1 107 417 600 белорусских рублей с НДС; автомобиль МАЗ-6501В9-8420-000 стоимостью 1 146 595 200 белорусских рублей с НДС полуприцеп МАЗ-938660-044 стоимостью 250 552 800 белорусских рублей с НДС.

Для финансирования проекта предполагается привлечение средств лизинговой компании ОАО «Промагролизинг» в рамках государственной программы в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 02.04.2015 №146 «О финансировании в 2015 году закупки современной техники и оборудования» (в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 20.01.2016 №17). Погашение долга по лизинговым платежам планируется досрочно одновременно с окончанием строительства объектов в январе 2018 года.

Производственная программа

Производство строительных работ будет осуществляться в рамках следующих договоров на строительство объекта «Комплекс гидрокренинга тяжелых нефтяных остатков» на ОАО «Мозырский НПЗ»:

• №06/8-16/44Д от 17.03.2016 «Создание районной конденсатной станции №6 с установкой очистки парового конденсата, резервуаров с деменирализованной водой, резервуара кальцинированной соды, складских помещений для хранения запасных частей, реагентов и масел производства серы»;

• №06/8-16/52Д от 24.03.2016 «Создание блока оборотного водоснабжения №6, операторной БОВ-6; РКС-6 и УОПК»;

• №06/8-16/83Д от 02.05.2016 «Создание факельной системы».

График производства работ в стоимостном выражении представлен в таблице 7.1.

Таблица 7.1 – Графики производства строительно-монтажных работ по объекту

«Комплекс гидрокренинга тяжелых нефтяных остатков»

ОАО «Мозырский НПЗ» в 2016-2017 гг.

В млн. руб.

Наименование объекта	2016 год		2017 год		Итого
	1 полугодие	2 полугодие	1 полугодие	2 полугодие
1. Создание районной конденсатной станции №6 с установкой очистки парового конденсата, резервуаров с деменирализованной водой, резервуара кальцинированной соды, складских помещений для хранения запасных частей, реагентов и масел производства серы	9066	18570	19134	20318,7	67088,7
2 Создание блока оборотного водоснабжения №6, операторной БОВ-6; РКС-6 и УОПК	447,6	4478,3	7150	10306,6	22382,5
3 Создание факельной системы	473,4	4734,1	7574,4	10888,5	23670,4
Итого	9987,0	27782,4	33858,4	41513,8	113141,6

Таким образом, из данных таблицы 7.1 видно, что выручка от реализации с НДС к концу 2017 года по 3-м объектам ОАО «Мозырский НПЗ» по строительству комплекса гидрокренинга тяжелых нефтяных остатков составит 113141,6 млрд. руб.

Материально-техническое обеспечение предприятия будет осуществляться на основании заключенных договоров на поставку. Выбор поставщика будет проходить на основании рыночных критериев – стабильности поставок, высокого уровня качества, приемлемой цены, конкурентоспособности продукта.

На предприятии будет производиться нормирование потребности в конкретных видах ресурсов на программу производства, в соответствии с чем и будет осуществляться материально-техническое обеспечение производства. На основании этого будут составляться планы материально-технического обеспечения производства, где будут учитываться технологические запасы производства.

Прогнозные расчеты себестоимости продукции по проекту построены на базе данных приложений к договорам строительства объектов исходя из уровня материальных затрат, заработной платы и др. затрат и представлены в таблице 7.2.

Материальные затраты занимают наибольший удельный вес в переменных расходах и общих производственных расходах на строительство объекта.

Таблица 7.2 – Расчёт полной себестоимости для производственной программы

строительства по объекту «Комплекс гидрокренинга тяжелых

нефтяных остатков» ОАО «Мозырский НПЗ» в 2016-2017 гг.

В млн. руб.

Виды статей затрат	2016 год		2017 год		Итого
	1 полугодие	2 полугодие	1 полугодие	2 полугодие
Заработная плата основных рабочих с учетом стимулирующих выплат	1579,2	4393,0	5353,8	6564,3	17890,2
Эксплуатация машин и механизмов, транспорт	1268,6	3529,2	4301,0	5273,4	14372,2
Материалы и оборудование	2633,2	7325,1	8927,1	10945,5	29830,8
Накладные расходы	1208,2	3361,1	4096,1	5022,3	13687,7
Прочие затраты	677,3	1884,2	2296,3	2815,4	7673,2
В том числе
отчисления в ФСЗН и Белгосстрах	677,3	1884,2	2296,3	2815,4	7673,2
командировочные расходы, разъездной характер работы и др.	0,0	0,0	0,0	0,0	0
Всего себестоимость производства работ	7366,5	20492,5	24974,2	30620,9	83454,1

Значительную статью расходов составляют расходы на оплату труда работников с отчислениями.

Накладные (общехозяйственные и общепроизводственные) расходы включают в себя затраты на управление (управленческие расходы), а также расходы на заработную плату с начислениями рабочих на повременной оплате (за исключением водителей автомобилей и машинистов), электроэнергию и тепло на объектах, аренду складов и баллонов, обучение рабочих, аттестацию и др.).

Инвестиции

На основании расчетов и смет производства работ определяется потребность в дополнительной технике, отвечающей требованиям международных стандартов качества и надежности, а также обеспечивающем требуемый объем производства.

Таким образом, для осуществления проекта необходимо приобретение техники для производства работ (таблица 7.3):

Таблица 7.3 – Приобретение техники для проекта ООО «Бикор» в 2016-2017 гг.

Наименование оборудования	Цена, млн. руб.	Кол-во, шт.	Стоимость, млн. руб. (с НДС)
Кран автомобильный КС-55727-1-11	1218,9	1	1218,9
Автомобиль МАЗ-643019-1420-011	1107,4	1	1107,4
Автомобиль МАЗ-6501В9-8420-000	1146,6	1	1146,6
Полуприцеп МАЗ-938660-044	250,6	1	250,6
ИТОГО:	-	-	3723,5

Таким образом, в рамках проекта предполагается приобретение транспорта с привлечением ресурсов компании ОАО «Промагролизинг» в рамках государственной программы в соответствии с Указом Президента Республики Беларусь от 02.04.2015 №146 «О финансировании в 2015 году закупки современной техники и оборудования» (в редакции Указа Президента Республики Беларусь от 20.01.2016 №17). Погашение долга по лизинговым платежам планируется досрочно одновременно с окончанием строительства объектов в январе 2018 года.

В расчетах эффективности капитальных вложений примем следующие условия привлечения заемных средств:

• лизинг оборудования (85% стоимости) – 3165,0 млн. руб.;

• собственные средства в виде предоплаты (15% стоимости) – 558,5 млн. руб.

Для осуществления данного проекта привлекаются средства лизингодателя ОАО «Промагролизинг» (г. Минск) со сроком аренды оборудования в течение 7-ми лет в размере 85% контрактной стоимости оборудования. Погашение долга по лизинговым платежам планируется досрочно одновременно с окончанием строительства объектов в январе 2018 года.

Сводные данные по источникам финансирования проекта оформим в таблице 7.4.

Из данных таблицы 7.4 видно, что собственные средства предприятия в проекта составляют 15,0%, а доля заемных средств 85,0%.

Таблица 7.4 – Источники финансирования проекта ООО «Бикор»

Показатели	Сумма, млн. руб.
Собственные средства, млн. руб.	558,5
Заемные и привлеченные средства, всего, млн. руб.	3165,0
В том числе
средства лизинговой компании ОАО «Промагролизинг»	3165,0
Итого по всем источникам финансирования	3723,5
Из общего объема финансирования: доля собственных средств, % доля средств лизинговой компании, %	15,0 85,0

Сводный расчет погашения долговых обязательств по договору лизинга приведем в таблице 7.5.

Данные таблицы 7.5 показывают, что полученная финансовая аренда на покупку транспорта погасится в течение 2-х лет.

Финансово-экономические расчеты

В таблице 7.6 приведен расчет объема реализации работ в денежном выражении.

Расчет чистой прибыли от реализации СМР приведен ниже в таблице 7.7.

Чистая прибыль (таблица 7.7) возрастает с 783,9 млн. руб. в 1 полугодии 2016 года до 8881,1 млн. руб. к концу декабря 2017 года. Чистая прибыль будет направлена на погашение существующей задолженности по лизингу транспорта и прирост оборотного капитала.

Таблица 7.5 – Погашение обязательств по лизингу транспорта ООО «Бикор»

с 2016 по 2018 гг.

Вид долговых обязательств	Всего	2016 год		2017 год		январь 2018 г.
		1 полугодие	2 полугодие	1 полугодие	2 полугодие
Контрактная стоимость оборудования, млн. руб.	3723,5	3723,5	-	-	-	-
Погашение 15% стоимости (собственные средства), млн. руб. РФ	558,5	558,5	-	-	-	-
Задолженность по лизингу на начало периода, млн. руб.	-	3165,0	2976,6	2524,5	2072,3	1620,1
Погашение стоимости, млн. руб.	3165,0	188,4	452,1	452,2	452,2	1620,1
Вознаграждение лизингодателя (9,5%), млн. руб.	397,6	25,1	141,4	119,9	98,4	12,8
Итого сумма основного долга и вознаграждения, млн. руб.	3562,6	213,4	593,5	572,1	550,6	1632,9

Таблица 7.6 – Объем реализации работ, услуг по ООО «Бикор»

млн. руб.

Наименование показателей	2016 год		2017 год		Итого
	1 полугодие	2 полугодие	1 полугодие	2 полугодие
Объем производства СМР	9987	27782,4	33858,4	41513,8	113141,6
НДС, 20%	1664,5	4630,4	5643,1	6919,0	18856,9
Чистый объем реализации	8322,5	23152,0	28215,3	34594,8	94284,7

Таблица 7.7 – Расчет чистой прибыли от реализации СМР по объекту «Комплекс

гидрокренинга тяжелых нефтяных остатков» ОАО «Мозырский

НПЗ» в 2016-2017 гг.

млн. руб.

Наименование показателей	2016 год		2017 год		Итого
	1 полугодие	2 полугодие	1 полугодие	2 полугодие
Выручка от реализации продукции	9987,0	27782,4	33858,4	41513,8	113141,6
Налоги и отчисления из выручки	1664,5	4630,4	5643,1	6919,0	18856,9
Переменные затраты	6158,3	17131,4	20878,1	25598,6	69766,4
Переменная прибыль	2164,2	6020,6	7337,3	8996,2	24518,3
Постоянные затраты	1208,2	3361,1	4096,1	5022,3	13687,7
Прибыль отчетного периода	956,0	2659,5	3241,1	3973,9	10830,6
Налог на прибыль	172,1	478,7	583,4	715,3	1949,5
Чистая прибыль	783,9	2180,8	2657,7	3258,6	8881,1

Поток денежных средств приведен в таблице 7.8.

Как видно из расчетов таблицы 7.8, поток наличности имеет положительное значение с первого полугодия 2017 года, накопленный чистый поток наличности в январе 2018 года достигнет 2935,2 млн. руб.

Таблица 7.8 – Расчет потока денежных средств

млн. руб.

Наименование показателей	2016 год		2017 год		Январь 2018 г.
	1 полугодие	2 полугодие	1 полугодие	2 полугодие
1.Приток денежных средств:	9987,0	27782,4	33858,4	41513,8	113141,6
1.1.Выручка от реализации	6484,5	25831,4	32889	40189,8	7746,9
1.2. Амортизационные отчисления	25,9	155,4	155,4	155,4	25,9
Полный приток денежных средств	6510,4	25986,8	33044,4	40345,2	7772,8
2. Отток денежных средств:
2.1. Предоплата за технику	558,5	-	-	-	-
2.2. Погашение лизинговых платежей	213,4	593,5	572,1	550,6	1632,9
2.3. Затраты на производство СМР (без амортизации)	7340,6	20337,1	24818,8	30465,5	-
2.4. Налоги и налоговые платежи из выручки	1664,5	4630,4	5643,1	6919,0	-
2.5. Налоги из прибыли	172,1	478,7	583,4	715,3	-
Полный отток денежных средств	9949,2	26039,7	31617,4	38650,4	1632,9
3.Сальдо потока	-3438,8	-52,9	1427,0	1694,8	6139,9
4. Сальдо нарастающим итогом	-3438,8	-3491,7	-2064,7	-369,9	5770,0
5.Коэффициент дисконтирования	1,00	1,00	0,80	0,80	0,64
6.Дисконтированный ЧПН, 25%	-3438,8	-52,9	1141,6	1355,8	3929,5
7.Чистый дисконтированный доход	-3438,8	-3491,7	-2350,1	-994,3	2935,2

Динамический срок окупаемости определим по таблице 7.8:

994,3

2 + ——— = 2,3 года.

3929,5

Расчет коэффициентов покрытия задолженности приведен в таблице 7.9.

Таблица 7.9 – Расчет коэффициентов покрытия задолженности по финансовому

лизингу для приобретения техники

Наименование показателей	Январь 2018 г.
Чистая прибыль, млн. руб.	8881,1
Амортизация, млн. руб.	492,1
Чистый доход, млн. руб.	9373,1
Погашение основного долга, млн. руб.	3723,5
Выплата процентов по лизингу, млн. руб.	397,6
Коэффициент покрытия задолженности	2,274

Из таблицы 7.8 видно, что положение компании относительно финансового лизинга устойчивое.

Таким образом, на основании вышеприведенных расчетов можно сделать вывод, что предлагаемый бизнес-план рентабелен и в целом эффективен.

Расчеты показывают, что предприятие сможет погасить задолженность по лизинговым платежам на условиях, оговоренных в расчетах.

За расчетный период времени (июнь 2016 - январь 2018 года) ООО «Бикор» планирует получить выручку в сумме 113,1 млрд. руб. Чистая прибыль за отчетный период составит 8,9 млрд. руб. Расчеты показывают, что в исследуемый период времени предприятие будет находиться в благоприятной финансовой ситуации и располагать источниками для погашения своих обязательств.